銀行類范文10篇

懷集一中龍川

一教學目標：

1知識要求：識記我國銀行的分類、概念、職能及我國金融機構體系的構成。

2能力要求：理解中央銀行的性質、地位、及主要職能和各類銀行的區別與聯系。

3覺悟要求：使學生認識到在市場經濟條件下金融機構的重要作用。

二教學重點：中央銀行的性質和職能

一、國際銀行業貸款分類方法

根據巴塞爾銀行業監督委員會的調研報告，目前國際銀行界關于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統計為基礎的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經理人模型等，均屬于以統計為基礎的方法。為構建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數據估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數。然后，將要考察的貸款有關數據輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統計方法為基礎，但是允許分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整。具體實現方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結果，然后分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整，最后得出最終的分類結果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結果的影響程度。

6月23日至25日，我們對×行××省分行20****年末風險性非信貸類資產風險損失及處置情況作了初步了解。有關情況如下：

一、風險性非信貸類資產基本情況及其損失預測

截至20****年末，×行××省分行風險性非信貸類資產余額××億元，占資產總領的11.64%，預計損失額××億元，損失率高達78.97％。風險性非信貸類資產主要集中在表內應收利息、待處理房改資產、待處理抵債資產、歷年虧損掛賬、待清理接收資產、待處理其他應收款等方面。

（1）表內應收利息××億元，占風險性非信貸類資產總額的13.52%，按95％的損失率測算，預計損失××億元，占風險性非信貸類資產預計損失總額的16.27％。表內應收利息是年商業銀行會計核算實行權責發生制以來累計形成的歷史掛賬，其中2****年底以前形成的占79.08％。

（2）待處理房改資產××億元，占風險性非信貸類資產總額的2.35%。這部

分資產是住房體制改革后形成的已售公房的實際損失，占風險性非信貨類資產預計損失總額的2.98％。

信貸資金被挪用的風險。資金挪用風險主要在于企業用開立銀行承兌匯票或信用證方式進貨并完成銷售，將應支付貨款的資金挪用他處，嚴重的甚至將資金用于投資或者做開證保證金，循環開票或開證，放大融資杠桿效應。借款企業在資金緊張的情況下，將貸款資金與承兌及貼現相結合，惡意套取銀行資金，從商業銀行本身來看，分支行可以利用承兌及貼現的信用放大功能來調節存貸款規模以及不良貸款占比等指標，通過作假實現考核目標。在商業銀行分支機構層面，甚至還存在銀行經營者與企業互相串通，循環開票的情況。上述情況下，一旦企業資金鏈斷裂，銀行損失將成倍放大。檢查中也發現，部分銀行在辦理表外信貸業務時，貸后管理流于形式，對融資資金管理、控制不到位，致使銀行資金被挪用。如，D行向某企業授信2000萬元，用于進口開證，2011年由于企業對外投資的房地產項目未達預期，加上企業產品價格大幅下降導致資金鏈瀕臨斷裂，在后續銷售資金回籠后，該企業非但未用已回籠的貨款償還銀行信用證墊款，反而匯給F行用于開證保證金，繼續擴大融資杠桿，直接導致銀行還款來源落空，進一步放大了風險。集團性企業關聯交易帶來的風險?，F場檢查發現，集團性企業的母公司、子公司、孫子公司等管理企業之間，存在依托關聯交易，利用表外業務降低集團整體財務費用甚至套取銀行資金的行為，由于集團性企業內部關聯交易普遍存在，銀行很難識別其交易背景的真實性。以往集團企業主要是在國內貿易中利用銀行承兌匯票業務達到上述目的，近幾年這種行為有跨境發展的趨勢，一些跨國集團通過設立在國外的貿易型子公司，利用國際信用證等方式套取銀行信用、獲取匯差收益。如某化工企業為獲取銀行信用，先后注冊多個關聯公司，形成了關聯企業集團，隨著該集團業務的發展，集團內部關聯成員之間相互擔保、重復貸款問題突出，整個關聯企業集團信用快速膨脹。在2012年上半年，該集團內部關聯企業在轄內多家銀行僅通過銀行承兌匯票方式的融資金額就超過3億元，后因主要子公司資金鏈條出現問題，使整個關聯企業集團的貸款風險集中爆發，形成承兌墊款近2.5億元。市場價格變動的風險。表外信貸業務主要和貿易有關，因此商品價格的變化對表外業務影響較大。一是貨物價格下降風險。如在即期信用證業務中，如果貨物到達后在本地市場價格大幅下降，賣貨的損失甚至超過保證金的情況下，商家極有可能放棄貨物，不再付款或者貨到后商家仍要貨，但損失過大導致商家無力付款。二是質押物價值風險。除貨物本身價格外，由于表外業務多采用存貨質押，一旦存貨價值大幅下降，就會增加企業質押物的變現困難，對商業銀行造成直接的沖擊。如某企業為當地最大的化纖原料、化纖和紡織產品的加工集散中心，具有明顯的區域優勢，因此當地銀行紛紛介入，并批量辦理國內信用證業務，由于該企業上游產品產能的60%為國外控制，定價權亦為幾家海外巨頭掌控，金融危機爆發后，由于下游化纖企業不景氣，企業價格無法轉嫁，導致企業資金鏈斷裂，對當地化纖企業及銀行業均造成了沉重的打擊。

（一）樹立審慎經營的理念，正確處理業務發展與風險控制的關系。對于商業銀行來說，表外信貸類業務的發展有利于豐富銀行產品，加深銀企合作，增加銀行競爭力；對于企業來說，銀行信用彌補了企業信用的不足，有利于企業資金的周轉融通。表外信貸類業務的良性發展對銀行和企業來說是雙贏局面，但是部分銀行從業人員為了增加業績，盲目甚至違規發展業務，既浪費了銀企資源，又帶來了風險。對此，商業銀行應牢固樹立審慎經營的理念，正確處理業務發展與風險控制的辯證關系，切實杜絕為提升業績而忽視風險甚至制造風險的短期經營行為。（二）切實加強對表外信貸類業務的貿易背景真實性審查。商業銀行在辦理表外信貸類業務時，必須嚴格審查企業授信的真實用途，一旦發現貿易背景存疑，如授信資料虛假、申請用途不符合企業經營范圍、增值稅發票存疑、信用證相關單據虛假等，應立即停止辦理業務。監管部門也應加大對表外信貸類業務貿易背景真實性的檢查力度，嚴防企業利用開立無貿易背景的票、證融資,甚至將銀行資金用于房地產、股票、期貨等投資熱點領域。（三）落實內部監督檢查，加強授信后管理。商業銀行對于表外信貸類業務風險的防范，除了要開展深入細致的貸前調查和嚴格的貸款審查，還要關注授信后可能出現的不利因素，包括是否出現企業資金鏈緊張、抵質押物價值下降等問題。當前，全球經濟復蘇步伐緩慢，國內企業經營也普遍面臨困難，在這種情況下，商業銀行要高度重視并積極開展授信后管理，定期檢查企業的生產經營情況，及時了解商品價格、抵質押物價值的變化，密切監控企業資金流向，嚴防循環開證、開票行為，確保銀行資金安全。（四）改善考核機制，加大對違規問題的查處力度。表外信貸類業務的部分違規行為，往往是經辦人員為了完成考核計劃，為了業務發展、客戶維護等原因實行的，這也導致了部分問題屢查屢犯，屢禁不止。銀監會前期出臺了《銀行業金融機構績效考評監管指引》，商業銀行應根據該指引，進一步健全完善自身的績效考評體系，加強對分支機構經營行為的正確指導，同時對屢查屢犯的違規問題嚴肅處理，達到舉一反三和系統整改的效果。

本文作者：吳晨工作單位：山東黃金財務公司

一、我國單位銀行結算賬戶管理歷史沿革及現狀

1994年11月1日起實施的《銀行賬戶管理辦法》替代1977年10月中國人民銀行頒發的《銀行賬戶管理辦法》后，我國開始對活期存款賬戶實施分類管理，即將存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，并對基本存款賬戶實行開戶許可證制度。2003年《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）實施后，我國仍然對單位活期存款賬戶實行分類管理，具體分類未作變動，人民銀行核準的賬戶類別由原先的基本賬戶，擴大到臨時賬戶（注冊增驗資除外）、預算單位專用賬戶和特殊專用賬戶，四大分類制及人民銀行核準制實行已近17年。

二、我國單位銀行結算賬戶管理存在的主要問題

（一）單位銀行結算賬戶四大分類亟待變革《辦法》規定，單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，突出了基本存款賬戶的統馭地位。同時，存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金支取，應通過基本賬戶辦理；存款人因借款和其他結算的資金收付，通過一般賬戶辦理；專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。但隨著各單位經營活動和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場的發展要求給予金融機構和存款人更多的自主權和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規開立、使用銀行結算賬戶問題仍然較為嚴重。第三，電子商務、網上支付和信用卡等新興業務的發展及個人經濟活動的日趨活躍，對單位銀行結算賬戶的管理提出了新的要求。

1.基本存款賬戶的統馭地位受到挑戰。部分單位的工資、獎金及日常經營活動的資金已不局限于從基本存款賬戶進行收支，有的以形式通過專用存款或一般存款戶支付，日常經營活動資金通過一般存款賬戶和專用存款賬戶進行收支的現象普遍發生。特別是《中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知》（銀發[2007]154號）下發后，從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據的規定，人民銀行已明確付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。單位從一般賬戶支付給個人款項日益頻繁、金額日漸加大，加之個人收到款項后提取現金不受現金管理條例制約，大有摒棄“基本賬戶”之勢。

2.“多頭開戶”的管理禁區形同虛設?！掇k法》規定只要存款人具有借款和其他結算需要，均可申請開立一般存款賬戶，存款人開立存款賬戶不存在數量限制，但不能在基本戶開戶行開立。實際操作中，存款人往往需要在基本戶開戶行開立多個賬戶，雖不能開立一般賬戶，但存款人通常變通開戶資料開立專用賬戶，既滿足經營需要又規避監管風險。

一、國際銀行業貸款分類方法

根據巴塞爾銀行業監督委員會的調研報告，目前國際銀行界關于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統計為基礎的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經理人模型等，均屬于以統計為基礎的方法。為構建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數據估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數。然后，將要考察的貸款有關數據輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統計方法為基礎，但是允許分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整。具體實現方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結果，然后分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整，最后得出最終的分類結果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結果的影響程度。

一、國際銀行業貸款分類方法

根據巴塞爾銀行業監督委員會的調研報告，目前國際銀行界關于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統計為基礎的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經理人模型等，均屬于以統計為基礎的方法。為構建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數據估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數。然后，將要考察的貸款有關數據輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統計方法為基礎，但是允許分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整。具體實現方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結果，然后分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整，最后得出最終的分類結果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結果的影響程度。

【摘要】商業銀行信用風險管理一直是全面風險管理（ERM）的重要組成部分，對于地方法人銀行機構而言，不良資產的識別和分類是信用風險管理的重點和難點。針對我國中小法人銀行面臨的不良貸款信用風險問題，引入一種基于數據挖掘技術的KNN分類算法進行建模，對不良資產信用風險進行識別分類，并選取湖南S農商行和B農商行2017年末全部信貸數據進行實證。

【關鍵詞】KNN算法；風險管理；不良資產

一、引言

金融是現代經濟的核心，銀行市現代金融的核心，現代商業銀行在經營和發展過程中，因為籌集融通資金，中間環節會積累大量不良資產。由于歷史上和現實上的原因，我國農信系統的地方法人金融機構累積了大量的不良資產，雖然經過央行票據置換和農商行改革已經置換、清收了大量的不良資產，但是由于地方法人銀行機構信用風險管理能力較差，人才隊伍培養滯后，故對不良資產的事前識別能力極弱[1]。目前國內銀行業對不良資產信用風險評估方法主要是采用古典分析法和多元統計法。古典分析法是指銀行經營者依賴一批訓練有素的專家主觀判斷，對信貸項目進行判斷打分，審貸會以此決策。多元統計分析的基本思路是根據歷史積累的樣本建立統計模型，對新樣本發生的某種事件的可能性進行預測的方法，包括線性概率和判別分析法等[2]。以上所述方法雖然被廣泛應用，但是他們只是針對某一方面如財務進行分析和統計，不能充分利用銀行搜集的全面信息，尤其是一些邊緣信息。大量的數據挖掘研究結果表明，很多邊緣信息和側面指標可以很好地補充單一財務指標的缺陷，使借款項目的特征更加鮮明，故本文引入K近鄰算法建模，試圖用新辦法解決信用風險識別、評估的舊問題[3]。

二、模型設計

K近鄰（K-NearestNeighbors,KNN）算法是一種基于實例的數據挖掘分類算法，最初是由Cover和Hart于1968年提出，是一種非參數的分類技術。通過計算每個訓練樣例到待分類樣品的距離，取和待分類樣品距離最近的K個訓練樣例，K個樣品中哪個類別的訓練樣例占多數，則待分類元組就屬于哪個類別。KNN算法具體步驟如下：（1）初始化距離為最大值,包涵全部樣本。（2）計算每個位置樣本和每個訓練樣本的距離dist。（3）得到目前K個近鄰樣本中的最大距離MD。（4）如果dist小于MD，則將該訓練樣本作為K近鄰樣本。（5）重復步驟（2）、（3）、（4），掃描樣本庫，直到未知樣本和所有訓練樣本的距離都計算完。（6）統計K個近鄰樣本中每個類別出現的次數。（7）選擇出現頻率最大的類別作為未知樣本的類別。（8）利用前7步訓練得出的模型進行預測。KNN方法在類別決策時，只與極少數的相鄰樣本相關，因此采用該種方法可以較好地樣本的不平衡的問題。由此可見，KNN算法對K值即近鄰種類的數量依賴較大，如果K值較小，預測目標容易產生變動性，K值太大，模型的預測誤差可能會過大。為防止樣本密度差異過大，故K值選取須反復驗證，根據前人研究經驗推定K值的有效途徑是通過有效參數數目這個概念，有效參數數目是與K值相關的，約等于n/K，其中n是這個訓練數據集中實例的數目[4]。

當前,各類銀行機構在所有制性質、產權結構、公司治理、經營環境等方面各有不同，在風險控制、內控狀況、管理水平以及核心競爭力等方面表現迥異。本文提出,作為銀行監管部門，必須對銀行業金融機構的上述特性有著全面深入的了解，準確把握各類機構的風險特點，因行施策，因險施略，合理配置監管資源，用最小的監管成本收到最大的監管績效，進而提高監管效率、實現監管目標。

對政策性銀行應實行分業監管

政策性銀行于1994年先后成立，當時是根據金融體制改革的要求，將政策性金融業務和商業性金融業務進行分離，由政策性銀行按照國家產業政策、外貿政策、糧油棉政策、區域發展政策等的要求，在各自特定的業務領域為國家經濟建設提供資金支持和金融服務。隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經營方針、市場定位、業務范圍和服務對象都發生了一些變化。

作為銀行監管部門，必須敏銳地洞察和熟知這些發展變化，及時調整監管思路。因此，對政策性銀行監管的關鍵就在于分業監管，即根據其業務政策性強度的不同實行不同的監管。例如，農業發展銀行的資金運用分政策性和商業性兩塊，兩塊的政策性強度和風險程度都不同，對其監管就不能按同一標準進行。其中，政策性貸款又可以細分為指令性貸款和指導性貸款，兩者在政策性上也是有所區別的。指令性貸款如果出現了風險、形成了損失，屬于政策性風險，對其監管主要是合規監管，即監管的重點是銀行的業務合規性，有無違規操作等。指導性的貸款如果出現了風險、形成了損失，則屬于經營性風險，對其監管主要是風險監管，即監管的重點是看銀行是否做到了審慎經營、有無有效的風險管理和內控機制。

對國有商業銀行應實行盡職監管

國有商業銀行在公司治理機制方面突出的問題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內部人控制”兩個方面，這兩個方面問題的根源又在于國有商業銀行的委托關系扭曲。在國有商業銀行的委托關系中，一是與政府的委托關系，二是國有商業銀行內部的委托關系，層層委托、層層的關系，形成了超長的委托鏈。委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現逆向選擇和道德風險，不良貸款二次剝離就是委托關系扭曲的典型例證。

當前,各類銀行機構在所有制性質、產權結構、公司治理、經營環境等方面各有不同，在風險控制、內控狀況、管理水平以及核心競爭力等方面表現迥異。本文作者提出,作為銀行監管部門，必須對銀行業金融機構的上述特性有著全面深入的了解，準確把握各類機構的風險特點，因行施策，因險施略，合理配置監管資源，用最小的監管成本收到最大的監管績效，進而提高監管效率、實現監管目標?！ぞ幷摺?/p>

對政策性銀行應實行分業監管

政策性銀行于1994年先后成立，當時是根據金融體制改革的要求，將政策性金融業務和商業性金融業務進行分離，由政策性銀行按照國家產業政策、外貿政策、糧油棉政策、區域發展政策等的要求，在各自特定的業務領域為國家經濟建設提供資金支持和金融服務。隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經營方針、市場定位、業務范圍和服務對象都發生了一些變化。

作為銀行監管部門，我們必須敏銳地洞察和熟知這些發展變化，及時調整監管思路。因此，對政策性銀行監管的關鍵就在于分業監管，即根據其業務政策性強度的不同實行不同的監管。例如，農業發展銀行的資金運用分政策性和商業性兩塊，兩塊的政策性強度和風險程度都不同，對其監管就不能按同一標準進行。其中，政策性貸款又可以細分為指令性貸款和指導性貸款，兩者在政策性上也是有所區別的。指令性貸款如果出現了風險、形成了損失，屬于政策性風險，對其監管主要是合規監管，即監管的重點是銀行的業務合規性，有無違規操作等。指導性的貸款如果出現了風險、形成了損失，則屬于經營性風險，對其監管主要是風險監管，即監管的重點是看銀行是否做到了審慎經營、有無有效的風險管理和內控機制。

對國有商業銀行應實行盡職監管

國有商業銀行在公司治理機制方面突出的問題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內部人控制”兩個方面，這兩個方面問題的根源又在于國有商業銀行的委托關系扭曲。在國有商業銀行的委托關系中，一是與政府的委托關系，二是國有商業銀行內部的委托關系，層層委托、層層的關系，形成了超長的委托鏈。委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現逆向選擇和道德風險，不良貸款二次剝離就是委托關系扭曲的典型例證。