賬戶清理范文10篇

按照公司的統一安排和部署，根據中國證監會有關賬戶規范工作的要求。營業部自2011年3月份開始著手進行三方存管準備工作。營業部始終將賬戶規范工作貫穿于三方存管的每一工作階段。一年來，經過大量、嚴謹、細致、務實的工作，營業部在賬戶規范方面取得了較好的效果，特別是賬戶實名制、資金賬戶與證券賬戶信息一致性、客戶賬戶資料的真實、準確、完整性、客戶資產權屬的清晰性以及客戶檔案的完備性等方面都取得了實質性進展。同時，也為營業部摸清家底、規范經營、提升客戶服務水平提供了強有力的保證。

第一部分營業部的基本情況

前身為省信托投資公司營業部，財富證券營業部成立于1994年。重組后更名為財富證券營業部。截至2011年3月28日，營業部共有在用a股股東賬戶30432戶。營業部成立時間較早，不同時期、不同管理者對業務的理解和把握各不相同，自然沉淀了大量電話、地址已經失效的不規范賬戶，加之歷經公司重組、經營管理班子調整和人員流動等過程，給我賬戶規范清理工作帶來了很大的困難。

第二部分營業部三方存管賬戶規范工作的組織管理

公司召開三方存管工作動員大會，2011年3月15日。公司領導提出，要把三方存管工作作為與經營發展同等重要的大事來抓。營業部對此次會議精神進行了認真的學習和討論，全體員工加深了認識，統一了思想，更加清楚地認識到三方存管工作的重要意義。為推進營業部賬戶規范工作順利進行，營業部在以下方面加強了組織管理：

計劃周密一、明確目標。

根據省政府辦公廳《轉發財政廳等四部門關于開展省級預算單位銀行賬戶清理工作的通知及的文件要求，我縣領導高度重視，充分認識到全面清理預算單位銀行賬戶，是加強財政資金管理的重要組成部分，是有效發揮財政職能作用、提高財政政策效率、維護財政資金安全的重要保障，也是開展黨風廉政建設的核心內容?，F將我縣預算單位銀行賬戶清理情況匯報如下：

一、制定方案。由縣財政局牽頭會同縣監察局、審計局、人民銀行崇主義縣支行結合我縣實際情況共同制定預算單位銀行賬戶清理方案，報縣政府批準并下發《關于開展縣級預算單位銀行賬戶清理工作的通知》。此外，由人民銀行縣支行通過查詢銀行賬戶管理系統，提供了全縣行政事業單位的銀行賬戶信息，使銀行賬戶清理工作順利、準確。

二、我縣預算單位銀行賬戶清理前基本情況。我縣的縣直全額撥款行政事業單位已在2009年全面實行了國庫集中支付改革，鄉鎮級行政事業單位也已在2013年元月起實行國庫集中支付改革。財政部門在各單位實行國庫集中支付改革前，就已對所有單位的銀行賬戶進行了全面清理，撤銷了單位原有的所有賬戶，再根據國庫集中支付需要設立預算單位零余額賬戶、預算單位其他資金收入零余額賬戶及少部分單位根據工作需要保留的專用存款賬戶。在賬戶清理前，全縣行政事業單位及納入財政預算管理的各類社團組織，以及經縣委、縣政府批復成立的臨時機構共開設了444個各類賬戶。

三、我縣預算單位銀行賬戶清理后情況。我縣預算單位賬戶清理工作遵循“統一領導、全面清理、建章立制、嚴格監督”的工作原則，由監察局、財政局、審計局、人民銀行四部門統一協調，共同組織實施，對全縣各部門及所屬行政事業事業單位，以及納入財政預算管理的各類社團組織、縣委縣政府批復成立的臨時機構的銀行賬戶，按照“規范、統一、高效、精簡”的原則進行全面徹底清理?，F共撤銷21個預算單位銀行賬戶，全縣保留賬戶423個。

四、存在問題及整改。人民銀行賬戶管理系統與單位實際賬戶情況有部分不一致，主要是因為賬戶開設多年，開戶許可證等資料遺失，沒有及時到人民銀行辦理注銷或商業銀行未及時將銷戶資料報人民銀行注銷；造成了人民銀行賬戶管理系統中，仍顯示該賬戶未注銷?，F已要求預算單位及商業銀行對已在商業行撤銷的專用賬戶及時到人民銀行辦理撤銷手續。

為確保部分鄉鎮行政區劃調整工作的順利進行，正確處理被調整鄉鎮之間的經濟關系，嚴肅財經紀律，保證鄉鎮國有資產的安全和合理處置，根據財政部《行政單位財務規則》、《事業單位會計準則》和行政事業單位國有資產管理等有關規定，現就認真做好部分鄉鎮區劃調整中資產財務管理清理、審核和交接等工作，提出如下指導意見。

一、總體原則

資產財務管理清理、審核和交接工作的總體原則是：加強領導，統一政策；誰管誰清，先清后并；平穩過渡，交接到位。

二、范圍及內容

凡此次行政區劃調整中涉及撤并的鄉鎮及所屬單位（含群團組織），其所有政府性資金（預算內外資金）以及形成的固定資產等實物資產、存款現金、對外投資和債權債務等，歷年全部會計憑證、賬簿、報表、賬戶、財政票據及財務會計檔案等，均屬于清理、審核范圍和交接的內容。

三、方法、步驟及政策

為進一步增強財務資金的治理與監督，提高資金運用效益，逐漸堅持以國庫單一賬戶系統為基本、資金繳撥以國庫集中收付為首要方式的現代財務國庫治理準則，依據財務部、市財務局試行方法和有關要求，結合我縣實踐，制訂本方案。

一、執行財務國庫集中收付改革的需要性

隨著情勢的發展，財務集中收付運作方法不再順應市場經濟體制下公共財務發展的要求，相當規劃的財務資金滯留在貿易銀行，既影響了資金的運轉效率，也降低了資金的運用效益，更不利于資金的科學調度。因而，必需從基本長進行改革，履行以國庫單一賬戶系統為基本的財務國庫集中收付準則。

以國庫單一賬戶系統為基本，對財務資金執行國庫集中收付的治理準則，是財務國庫治理準則改革的中心內容。施行這項改革，不只有利于增強和規范財務治理，并且有利于從源頭上管治腐敗，具有嚴重的政治、經濟和社會意義。

二、指導思想和準則

財務國庫治理準則改革的指導思想是：依照公共財務體制要要求上級安排部署，結合我縣實踐，建設和完善以國庫單一賬戶系統為基本、資金繳撥以國庫集中收付為首要方式的財務國庫治理準則，加速資金周轉，增強資金監督，提高資金運用效益，更好的發揚財務微觀調控效果，進一步提高財務治理科學化、精密化程度。

根據《中共江蘇省委辦公廳、江蘇省人民政府辦公廳印發<關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施意見>的通知》(蘇辦發[2009]21號)及市委、市政府關于深化完善我市行政事業單位資金資產管理的工作要求，現就我市在黨政機關和事業單位開展“雙清雙集中”及“小金庫”專項治理工作提出如下實施意見。

一、目標任務

深入學習實踐科學發展觀，貫徹落實中央、省關于開展“小金庫”專項治理的決策部署，結合我市資金資產管理實際，全面開展“雙清雙集中”及“小金庫”專項治理。堅持自查自糾與重點檢查相結合、重點檢查與日常監管相結合；堅持整體推進、綜合實施；堅持標本兼治、強化源頭治理。深化改革、完善制度，在我市黨政機關和事業單位建立起規范財經秩序、遵守財經紀律、強化反腐倡廉、完善監管體系、提高執行效能的長效機制。

二、主要內容

（一）深入開展“雙清雙集中”工作

針對我市行政事業單位資金資產管理現狀，借鑒蕪湖等地經驗做法，結合中央、省部署的“小金庫”專項治理工作，在市級行政事業單位中，開展對資金資產的“雙清雙集中”工作。包括深化國庫集中支付制度改革，清理和規范全額撥款事業單位（下稱“全額單位”）銀行賬戶，暫存款及結余資金清理集中，單位資產集中管理等。

為進一步推進全區公共財政改革，鞏固農村稅費改革成果，全面構建適應社會主義市場經濟的公共財政框架，加強對鄉鎮財政的監管，提高財政資金使用效率，適應不斷變化的鄉鎮財政形勢，根據《省人民政府辦公廳轉發省財政廳關于開展鄉鎮財政管理方式改革試點指導意見的通知》（府廳發號）精神，結合我區實際，制定本實施方案。

一、指導思想

按照建立公共財政體制和鞏固農村稅費改革成果的要求，改革鄉鎮財政管理方式，逐步完善鄉鎮財政管理體制，規范鄉鎮財政收支行為，促進鄉鎮依法組織收入，合理安排預算支出，控制財政供養人員的不合理增長，緩解鄉鎮財政困難，防范化解鄉鎮債務風險，維護農村基層政權和社會政治穩定，促進區域經濟和社會事業又好又快發展。

二、基本原則

（一）預算管理權不變?！额A算法》規定，保持一級政府、一級預算。政府在區級財政主管部門的指導下，編制本級預算、決算草案和本級預算的調整方案，組織本級預算的執行。

（二）資金所有權和使用權不變。鎮財政資金的所有權和使用權歸鄉鎮，資金結余歸鎮所有；鎮原有的各項債權和債務仍由鎮享有和承擔。

為進一步加強財政專戶管理，規范管理程序，提高財政資金運行的安全性、規范性和有效性，根據《轉發財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》（財預執〔〕7號）要求，結合我局實際，制定本工作方案：

一、清理整頓依據

《財政部關于加強與規范財政資金專戶管理的通知》（財辦〔2006〕12號）、《財政部關于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2006〕71號）、《財政部關于進一步加強和規范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫〔2007〕115號）、《財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2009〕128號）、《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦〔〕1號）等有關制度規定。

二、清理整頓范圍

截年月底全縣各鄉鎮人民政府財政組，縣財政局各相關財政科室保留的所有財政專戶。

三、清理整頓任務

根據《中共縣紀委縣財政局縣審計局關于開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查工作的通知》文件要求,按照檢查范圍和內容，結合本單位的實際情況，對2019年7月以來預算管理、支付管理等十二個方面進行了嚴肅財經紀律及財務管理風險排查?，F將自查情況報告如下:

一、預算管理方面

（一）預算編制。嚴格按照財政部門預算編制范圍、標準等部門預算;人員和公用支出預算按定員定額標準編制,項目支出預算真實;按規定開展了項目評審;無事業收入、事業單位經營收入。其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預算管理;編制結轉資金與上年部門決算數據銜接;上報預算履行集體決策程序。

（二）預算執行。我單位無行政事業性收費、罰沒收入、國有資源(資產)有償使用收入等非稅收入;未存在無預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經費、公用經費和項目經費情況;工資、獎金、津貼補貼按規發放;貫徹落實預算執行管理有關規定,按財政部門監管要求規范預算執行;分配專項資金履行集體決策程序;按規定履行預算調劑程序。

（三）結轉結余管理。結轉結余符合政策規定;按規定處置了結余資金。

二、支付管理方面

2009上半年，會計部按照省、分行的總體部署，以安全防范為主題，強化會計結算基礎管理工作為主線，堅持銳意進取、開拓創新、求真務實的工作作風，在行領導及分行專業科的關心、重視和支持下，在各部室的密切配合以及會計部全體人員的共同努力下，較好的完成了攬存增儲、中間業務、保險、基金等各項任務，全員的防范意識、業務素質、核算質量、服務技能等有了很大的提高，下面將半年來的工作情況匯報如下：

一、強化風險防范，確保實現會計結算安全無事故

半年年來在主管行長的帶領下，一總兩員、各位經理及專職監管員各履其職、各負其責，加強管理、監督、檢查與輔導，盡其所能把工作做細做實，從最基本的制度入手，指導全員嚴格按照規章制度和操作流程辦理業務，通過現場檢查，調閱錄像、傳票、登記簿和不定期抽查等多種形式進行檢查，重點對反交易及沖正業務進行監測和檢查，同時對省、分行以及各部門檢查出現的問題逐條逐項分析原因，及時落實整改，將隱患消除在萌芽狀態，從而化解并防范了風險，會計結算全年安全無事故。

二、加強人員培訓，提高業務素質和核算質量

認真落實將2009年定為我行會計部的“學習年”的計劃安排，希望通過培訓能讓柜員更好地熟悉各項業務流程，提高業務水平。在本月業務培訓中，我行對審計發現問題進行了深入討論并自查整改，重點學習了5月份主管例會內容，包括重要空白憑證領用的要求、小幣種匯款的要求、賬戶管理中所存在的問題、對開戶資料的統一規定等。同時，利用晨訓和空閑時間，有計劃、有步驟的組織員工學習有關文件、規章制度以及新業務、新知識，使員工對所做的業務有了更深的了解，如組織員工對外匯業務、財政支付系統業務流程及非稅收入業務進行系統的學習，使每一個柜員都能順利辦理業務。針對會計結算部和兩個分理處三個對公網點的傳票核算質量出現的問題，制定出憑證樣本，提供給柜員參考，同時針對錢捆質量問題，下發了文件，根據實際情況及時下發業務明確進行指導，杜絕習慣做法，以制度為標準嚴格要求，使核算質量有了很大的提高。另外，我們還在技能方面實行定期測試方式，督促柜員自覺練習技能水平。從分行組織的中文打字測試成績看來，我們發現我行在前期的業務培訓重點放在操作流程的培訓上，忽略了業務技能方面的練習。因此，在完成《結算業務操作規程》的各項業務流程培訓后，我行開展了“技能大練兵定期測試”活動。每周一、周四分別在班后按分行達標標準組織全體柜員對“翻打傳票”和“中文錄入”進行集中測試。全體會計員工積極參與，勤奮練習，通過本次活動，每一位柜員的技能都在不斷提高，原來已經達標的，有了更高的進步，原來未達標的，離達標的距離越來越近了。功夫不負有心人，相信在大家的努力下，我行的技能水平會不斷地提高。

三、盯準目標任務，重點工作取得新突破

如何建立長效規范管理機制，杜絕今后新增不合格賬戶，保護清理賬戶的成果，是一個值得營業部思考的問題。

**年是我國資本市場改革和發展取得突破性進展的一年，也是全流通市場條件下證券營業部帳戶管理長效機制建設取得突破性成績的一年。我營業部按照證券公司統一部署，深入貫徹落實科學發展觀，積極發揮證券營業部的重要作用，狠抓帳戶管理工作，并制定了具體的證券營業部帳戶管理長效機制，在完善帳戶管理機制的過程中，我營業部取得了明顯成績。詳細匯報如下：

一、帳戶管理長效機制建設存在問題

雖然證券管理層積極制定帳戶管理長效機制建設政策，但在執行過程中，一些投機者難免會“下有對策”。在全面清理規范不合格賬戶之際，一些“拖拉機”賬戶仍難絕跡，部分短視的證券營業部受利益驅動，同一些莊家聯手操縱賬戶，或為投機者違法開戶開方便之門。這些存在的問題，正是需要正視和改善的地方。

二、帳戶管理長效機制建設

資本市場轉折性變化和多層次資本市場建設對證券交易所帳戶管理提出了新要求。為提高我營業部帳戶管理水平，更好地履行證券交易所的營業部的職責，維護客戶的帳戶安全，我營業部著力加強了帳戶管理長效機制建設，主要采取了以下措施：