商業養老保險發展的可行性及建議

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摘要：本文通過對我國經濟發展水平、政策支持力度、資本市場完善程度以及商業養老保險公司的發展成熟進行分析，認為目前發展商業養老保險切實可行，并提出相關建議。

關鍵詞：商業養老保險；可行性；建議

一、發展商業養老保險的可行性

（一）經濟發展水平

我國綜合國力不斷增強，經濟發展水平持續升高，人民生活水平不斷改善，據統計，農村居民食品消費支出占消費總支出的比重（即恩格爾系數）為37.7%，比上年下降1.6個百分點；城鎮為35.0%，下降1.2個百分點。聯合國將恩格爾系數大于60%劃定為貧困、50%-60%為溫飽、40%-50%為小康、30%-40%為相對富裕、20%-30%為富足、20%以下為極其富裕，由此可見，我國已步入相對富裕階段。人民的生活水平提高了，手里的閑置資金多了，就會為長遠打算，為自己退休后生活水平不至于下降過多，就更傾向于給自己購買更高層次的商業養老保險，解除后顧之憂。尤其是在老齡化快速發展、傳統家庭養老功能弱化這些壓力之下，人們對商業養老保險的需求不斷增加，為我國大力發展商業養老保險提供了很大的空間。

（二）政策支持，資本市場不斷成熟

2014年8月13日，國務院的《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》提出“要適時的開展個人稅收遞延型商業養老保險試點”。個人稅收遞延型商業養老保險即投保人所繳納的一定比例之內的保險費，可以在稅前列支，但在退休后領取保險金階段需要按領取期間收入應繳稅率補繳個人所得稅。我國的稅收政策使得退休后的稅率降低，稅收遞延給投保者帶來了經濟實惠，還在一定程度上減輕了通貨膨脹對資金的腐蝕，增強了人們的投保積極性。個人稅收遞延型商業養老保險一旦試點成功，并開始在全國推廣，必將促進商業養老保險的快速發展，對個人、企業以及政府大有裨益。此外，我國的資本市場不斷成熟，運行穩健，國家積極制定各項規范市場運行的制度、政策以及章程，為商業養老保險基金的投資運營提供了良好的市場環境，為商業養老保險基金的保值增值提供了保證。

（三）商業養老保險公司自身發展不斷成熟

首先，2013年中國人壽累計原保險保費收入2231億元，同比增長9.74%、太平人壽累計總保費323.83億元、中國平安上半年實現壽險業務保費1268.08億元，同比增長10.4%、中國太平洋保險壽險上半年新業務價值42.54億元，同比增長4.8%、中國人保中國人民人壽保險所獲得的原保險保費收入443.83億元，只有新華保險有所下降，1-7月保費收入578億同降7.79%。我國的商業養老保險公司的總保費呈現出一個整體上升趨勢。其次，為了增強自身的競爭力，商業養老保險公司大量招募專業的精算師與理財師，對市場變化反應靈敏，致力于開發新險種，拓展有效的投資渠道，優化自身的管理系統，簡化購買保險及保險關系轉移接續手續，來吸引更多的人投保。

二、大力發展商業養老保險的幾點建議

（一）加強有效宣傳

人們對商業養老保險的認識存在很多誤解：已經參加了社會養老保險，沒必要再購買商業養老保險，而忽略了商業養老保險可以為自己提供更高層次的養老保障；把錢交給商業養老保險公司進行投資，不如自己抓住商機，說不定收益更大，忽視了商業養老保險公司專業的投資理財隊伍與自己做出投資決策面臨風險的不確定性。為此，商業養老保險公司應該組織專業的宣傳團隊，通過新聞媒體、定期到社區進行咨詢答疑服務等途徑，使人們對商業養老保險有一個正確的認識，逐步消除誤解，增加其投保熱情。

（二）完善自身管理，不斷開發新險種

首先，商業養老保險公司要努力完善內部管理結構，提高運行效率，組建一支高效、專業的精算師和投資理財師隊伍，建立精確的投保人信息庫，為投保人在投保期間提供詳盡滿意的服務；其次，正是由于社會養老保險保障的低水平、項目單一、靈活性差，為商業養老保險的快速發展提供了大量空間，因此，商業養老保險公司必須抓住機遇，迎合市場需求，不斷開發新險種，擴大投保人的選擇面；最后，商業養老保險公司本身要建立一套嚴格的投保審查機制，盡可能地避免逆向選擇、道德風險，減少公司損失。

（三）制定稅收優惠政策，加強保險市場監管

對商業養老保險實施稅收優惠政策，但是具體到如何制定政策進行試點并在全國推廣、稅收優惠比例，是需要謹慎考慮的：如果給予稅收優惠的比例過高，一方面會給我國的稅收造成損失，使財政緊縮，不利于國家各項工程的建設；另外，由于收入差別巨大，可能會成為高收入人群合理避稅的工具，造成富者愈富，窮者愈窮，加大目前的不平等現象。可以在考慮適度公平的基礎之上，借鑒社會醫療保險的做法，設定封頂線與有差別的優惠政策（類似醫療保險中的報銷比例），對低收入群體購買商業養老保險給予政策傾斜，鼓勵其投保，提高他們的老年社會保障水平。此外，政府要做好商業養老保險公司進入市場資格審查，規范商業養老保險市場，定期檢查商業養老保險公司的運作情況，加強監督。

作者:李慧麗 單位:武漢大學社會保障研究中心

參考文獻：

[1]劉文芳.我國商業養老保險參與養老保險發展研究[D].新疆：新疆財經大學,2013.

[2]中國養老金網.

[3]殷俊.個人稅收遞延型養老保險適合中國嗎[N].東方早報,2014-09-23.