電力企業資金集中管理與控制對策

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摘要：資金是全部企業賴以生存、獲取經營成功的最核心的生產要素之一，也是企業發展的基礎條件。只有具備了巨大而穩定的資金供應鏈，才能保證企業的正常運轉。當前社會經濟迅猛發展，各行各業對電力的需求也越來越大，市場供求關系前所未有的緊張了起來，為了平衡供求，電力企業也在積極的做出轉變。而資金作為最主要的財務來源，加強資金的集中管理和控制對于企業的長效發展起著至關重要的作用。在此，文章著重闡述了資金集中管理對企業所產生的作用，分析了管理模式，并以此為基礎提供了一些可行的有效措施，提高資金的管理水平。

關鍵詞：資金集中管理；重要作用；模式分析；有效措施

一、引言

經濟條件的保障才是企業發展和生存的基礎支撐，只有對企業的資金管理落實到位，才能保障企業正常的運轉和發展。因此在企業的整個管理活動中資金管理是重中之重?，F階段，我國電力企業作為資本密集型產業得到了迅猛的發展，市場領域和拓展渠道也都呈現出多元化，加之各種融資、投資方式的滲透、拓寬和延伸，使得資金的來源、用途等方面極具復雜性和多樣性，便于企業實現升級、更新，從而形成新型的利潤增長點，但相應的風險也與日俱增，極易造成資金的損失。故而如何實現資金的集中管理和控制、降低企業風險、提高企業效益是目前電力企業需要高度重視的問題。

二、電力企業資金集中管理的重要作用

（一）利于提升企業的管控力度。電力企業所涉及的內容并不單一，而是囊括了各種發電形式（火力發電、風力發電、光伏）、售電等內容，是一個系統性的整體，這就決定了電力部門呈現出組織結構眾多、戰線較長、人員眾多的特性，從而容易導致資金信息的管理失靈，不利于整體上的掌控，無法將資金資源進行有效的整合。而資金的集中管理則可以將企業財務部門的責任落到實處，便于對財務部門的監管，從而有效地控制財務風險、促進企業健康的發展。

（二）有效避免資金的浪費。因為電力企業所涉及的領域十分廣泛，需要眾多的部門來負責不同領域的工作內容，但每個分支部分卻都有著相對獨立的賬戶，形成賬戶不集中、資金不集中。另外有些機構之間并不具有資金流動行為，資金沉淀嚴重。資金一旦運轉不動，企業就會通過貸款形式來維持，如此企業存款高、貸款也高成為了一種常態。鑒于此，企業中心財務機構或者是集團的財務部門對資金選擇集中控制的方法，就可以有效的減少資金沉淀的現象，讓大量的資金能夠參與到企業的正常運轉中，企業也就不會因為業務的拓展和發展的需求而不斷的貸款，這樣對于企業來講，減少了資金的浪費，加速了資金的流通，整體上緩解了經濟負擔，而對資金來講它也就有了更高的利用價值。

三、電力企業資金集中管理模式分析

（一）現金集合庫模式

一般電力企業都有專門的現金庫，并由相應的財務部門來管理。另外還采用了集中賬戶管理模式。它是由一組形成上下級聯動關系的銀行賬戶和內部結算系統賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉和相應的記賬規則組成的，旨在更好的監管資金的動向、使用情況。

（二）集中監控模式

總部對成員企業在資金的一些用途上不會做出過多的干預，成員企業擁有一定的自主權，能夠根據企業的實際情況來安排、分配流動資金以及用途。但總部仍然需要對整體的資金運轉狀況有實時的監管，尤其是涉及到整體利益的情況。尤其是借貸途徑、渠道、規模、負債比率要嚴格控制，以此規范成員企業的行為，降低金融風險。

（三）預算驅動撥款模式

一般情況下可以分為定額管理模式和總量管理模式兩種類型。定額管理是一事一單地提交付款委托書，集團結算中心按預算項目逐筆審批、撥付或受托付款，同時以預算項目為指標監控和考核額度執行情況。而總量管理是在要求成員企業在上報資金使用申請的基礎上必須按企業集團統一制定的預算項目和預算表格要求，填報金額明細用途和具體金額。

四、加強電力企業資金集中管理的有效措施

（一）加強企業內控

企業應當對市場進行合理的分析，并以此為導向，積極調整產品結構，提高資金的回報率，對資金進行合理的規劃，杜絕資源浪費。讓財務部門樹立服務意識和責任意識，實行資金的集中統一調配和管理。但需要注意的是，企業在進行集中管理模式時，要統籌企業各級利益，讓各個分支、各個部門之間的利益之和呈現最大化，綜合成企業整體的最大利益。其次，要嚴格執行財務預算和審批，對成員企業的財務收支進行監管，對資金的運作進行跟蹤和監控，防范資金損失。

（二）完善管理體系

要建立內部結算管理中心，并創建統一的管理體系，對各項資金的流動活動范圍、內容以及形式進行統一的管理，以此杜絕各類產品、原材料購進、輸出等過程中的“暗箱操作”行為的發生，增強企業的管理水平，為企業決策奠定前提和基礎。第二，完善資金評估、預算及審批管理制度。鑒于當前市場競爭的激烈性以及電力市場的迅猛發展態勢，企業要圍繞時代的發展特點和規律，沿著現代企業制度的路線，構建更加系統、更加全面的工作體系，并以科學的評估結果為依據，對資金流動、分配做出合理的預算，并經過嚴格的審批制度予以使用，確保履職行為的科學性和規范性。

（三）拓寬管理渠道

要合理利用網絡平臺以及網絡設備，用大型計算機代替人工操作，借助ERP系統的優勢，簡化流程，減少管理環節和失誤，實現數據資源共享，提高管理效率，讓資金管理貫穿于整個企業始終，對企業各個環節進行實時監控，有效發揮財務監管機制。另外可以根據市場和企業的發展形勢拓展融資等渠道，在內外源融資方面實現管理創新。

五、結語

資金是企業的生命之源，在企業的發展中起著重要的保障和推動作用。在當前復雜的社會經濟環境中，電力企業應當建立完善的資金管理機制，強化內部管控，從而提高資金的利用率，防止資金外流、浪費等，從而奠定企業生存和發展的經濟基礎。

參考文獻：

[1]汪中杰《淺析電力企業資金集中管理與控制策略》

[2]李天?！稖\析電力企業資金集中管理與控制》

作者:高巖 單位:華潤電力投資有限公司中西分公司