匯票貼現在企業低成本融資的運用

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摘要：本篇文章首先對票據貼現在企業融資應用意義進行闡述，從法律制約問題、風險管理問題、信用建設問題三個方面，對承兌匯票貼現在企業低成本融資中應用存在的問題進行解析，并以此為依據，提出承兌匯票貼現在企業低成本融資中的應用對策。

關鍵詞：匯票貼現；企業；低成本融資；應用對策

在企業運營發展中，時常會面臨融資困難的問題，這也是我國經濟發展中應處理的問題之一。受到全球金融危機影響，信貸政策的松懈，導致我國票據貼現業務數量不斷增多，這給企業運營發展提供了條件。但是結合我國承兌匯票貼現業務發展情況得知，受到各種因素影響，使得融資性票據自身價值無法充分發揮，不能給企業低成本融資工作順利開展提供支持?；诖耍瑧Y合制約融資性票據發展因素，分析發展融資性票據具體問題，結合分析結果，提出承兌匯票貼現在企業低成本融資中的應用對策，以此帶動我國企業更好發展。

一、票據貼現在企業融資應用意義

融資困難在當前企業中，特別是小規模企業中普遍存在。通過發行融資性票據貼現，不但能夠有效提升企業融資水平，還能將之前融資難度大的困境突破。企業通過發行票據貼現，利用商業信用融資方式實現短時間融資，在提升企業融資效率的同時，也能實現社會資金的高效應用。與此同時，在企業經營發展中，如果存在急需應用資金狀況，可及時到金融機構中辦理票據貼現業務，獲取所需資金。此外，我國當前部分金融機構開展的貸款業務主要以貸款抵押為主，而針對部分小規模企業來說，缺少充足的抵押物品，并在辦理抵押貸款過程中，辦理流程復雜，且需要交付一定辦理費用，影響辦理效率。小規模企業的貸款利率和大規模企業相比較，利率幅度高，這也加劇了小規模企業的融資壓力[1]。通過采取票據貼現融資方式，不但不需要抵押，同時也能減少貸款利率，真正實現企業低成本融資。

二、承兌匯票貼現在企業低成本融資中應用存在的問題

(一)法律制約問題。結合國家現有的法律標準得知，不管是票據簽發，還是票據獲取，抑或是票據轉讓，都要嚴格按照國家法律標準進行，并且保證交易及債權債務關系的真實性和合理性。在該法律體系下，在某種程度上直接來融資性票據的應用，這給我國票據市場發展造成一定約限，使得票據市場在深度及廣度等方面不全面。所以，在法律制約下，嚴重影響票據貼現在我國企業低成本融資中應用作用發揮。(二)風險管理問題。首先，因為當前金融機構在防偽設備及監控技術上缺少完善性，使得無法真實評斷票據的真假情況，導致在受理過程中出現偽票現象。其次，工作上的失誤，也會給潛在風險出現提供條件。例如，在辦理貼現業務時，常常會因為金融機構工作人員工作責任意識不強，沒有嚴格按照操作流程進行，使得票據貼現不合理狀況出現[2]。最后，在辦理貼現業務過程中，金融機構對企業提供的數據信息真實性沒有嚴格核查，導致匯票獲取不能保證滿足國家法律要求。(三)信用建設問題。通常情況下，票據一般是把信用當作基本，在本質上看票據作為一種信用工具。發行主體信譽情況，將會給票據流通、票據應用帶來直接影響。如果企業信用度不高、信譽水平偏低、信譽評價不過關等，都會給票據貼現在企業低成本融資中應用帶來影響。所以，信用體系的缺失，嚴重阻礙我國融資性票據的未來發展。

三、承兌匯票貼現在企業低成本融資中的應用對策

(一)健全相關法律法規。為了確保票據貼現可以在企業低成本融資中順利應用，促進我國融資市場快速發展、國家相關部門應結合當前融資市場發展情況，對現有的法律體系進行完善，允許滿足對應標準的企業發行融資性票據，金融機構可以適當辦理融資票據承兌、貼現等業務。通過優化和完善法律機制，規范企業融資行為，嚴格按照國家法律要求進行融資，讓企業融資票據業務朝著理想的趨勢發展。除此之外，應該全面發展和規范各個中介機構，給企業提供更加專業和高效的中介業務，并且，組建權威性強的信用評價機構，給商業承兌匯票在全國范圍內應用提供良好的條件[3]。有關部門應適當增加承兌票據貼現轉讓數量，將承兌票據貼現在企業資金融通中的作用充分發揮。另外，相關部門應該建設完善的全國統一性聯網票據業務信息查詢及肩管理體系，給承兌票據貼現流通發展奠定良好基礎。(二)完善風險防范體系。在組織開展票據業務過程中，金融機構需要結合實際情況，規范票據貼現辦理及操作流程，對辦理貼現的各個企業做好調查工作，避免其給金融機構帶來轉嫁風險，在貼現以后，金融機構應立即向承兌銀行發出通知。并建設完善的網絡票據簽署、承兌及貼現真偽檢查系統，對票據流程情況全程監管，重點處理票價應用過程中的真偽問題，防止欺詐現象的出現，減少承兌票據貼現業務中各種風險出現。要想完善風險防范管理體系，應從三個方面進行。首先，嚴格按照進入標準，選擇合理的企業機構，從根源上防止風險出現。由銀行組織機構，建設承兌票據貼現進入標準，評估產品有市場、有銷路、生產經營規模大、資信水平高的企業，將滿足國家產業政策要求的企業融入到支持企業名單中，給其出具商業承兌發票，全國范疇內的金融機構都可以給其提供辦理貼現的業務。其次，采用限額控制方式，結合企業實際情況，修改和完善其承兌票據貼現的最大限額，并對其承兌剩余數額進行管理。最后，加強金融機構信貸登記咨詢系統風險預警，把企業出具的承兌票據貼現變化狀況融入到登記范疇內，通過應用風險預警系統，實現對申請辦理貼現業務的企業進行管理，在系統中及時查找承兌企業資信狀況，分析可能出現的風險。除此之外，應該把承兌票據貼現授信企業名單如實登記，統一登記信息，實現信息共享，風險由授權金融機構統一監管和控制。(三)加強自身信用建設。任何企業都要樹立較強的信用意識，這是由于信用基礎能夠保證票據融資工作順利開展。針對企業來說，需要明確信用在其發展中起到的作用，因為資歷良好的企業能夠獲得更多的商業票據，不但在市場流通性高，同時也能吸引更多投資企業。通過強化企業票據融資意識，明確票據融資市場功能，認識到票據融資在企業發展中的優勢，規范票據融資流程，對處理企業融資困難有著較強的引導作用。要想全面處理金融機構和企業之間、企業與企業之間信息不對稱問題，還要做好承兌票據應用和流通過程監管工作。通過建設完善的承兌票據貼現信息系統，利用金融機構中信貸等級咨詢系統，對票據業務可操作性進行評估，及時防范各種風險。要想促進承兌票據貼現的穩定發展，還要科學構建企業信用控制及時，完善對企業信用科學管理的規章制度，組建專業的企業信用評估機構，給實現承兌匯票協議提供專業的信用中心[4]。此外，加強對不法企業采取承兌票據貼現惡意套取持票人信用的狀況處理力度，從而保證承兌票據貼現發展的合理性和合法性。

四、結束語

總而言之，任何企業在我國經濟發展中都發揮著重要的推動作用，尤其是針對處于發展階段的中小企業融資工作來說，承兌票據貼現具備較強的發展潛力。即便在發展中將會出現影響企業票據融資擴充和發展的因素，但是通過在國家政府部門、金融機構及企業自身的努力和配合下完善相關融資體系，利用票據貼現，有效處理企業融資困難問題，真正實現企業低成本融資。

參考文獻：

[1]肖小和，張雯，李潔.積極推進電子商業承兌匯票業務是有效服務中小企業的法寶[J].杭州金融研修學院學報，2018(09)：62-65.

[2]任邦齊，任祥銘.票據貼現的會計處理[J].山西農經，2017(19)：87.

[3]陸柏松.銀行承兌匯票貼現相關問題初探[J].法制與社會，2017(11)：86-87.

[4]蔡彩霞.銀行承兌匯票貼現市場風險及利率分析[J].時代金融，2015(23)：81+88.

作者:石興成 單位:國邦醫藥集團股份有限公司