企業稅務管理問題優化對策

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摘要：稅務管理是一個綜合性較強的作業，有效的管理可以為企業發展注入生機與活力，反之，管理不當就會拉低其經濟利潤，所以要結合實際狀況采取有效的措施推動稅務管理工作順利展開.但調查數據顯示，很多企業在實際管理過程中面臨著一些問題，比如:稅務管理觀念落后，相應管理制度缺失等，所以本文就武漢建設投資有限公司稅務管理中存在問題進行深入探討，并提出幾點可行的優化對策，希望能夠發揮稅務管理的最大化價值。

關鍵詞：企業；稅務管理；存在問題；優化對策

一、企業稅務管理中存在的問題

（一）稅務管理觀念落后

企業在稅務管理過程中仍然面臨著很多問題，管理人員的稅務管理觀念比較落后，他們并沒有認識到加強稅務管理的重要性，這樣就會使得實際稅務管理效率難以得到提高，同時由于公司經營規模和范圍的不斷擴大，也會加大稅務管理的難度系數，所以作為一名優秀的管理人員，應提高自身思想意識，幫助企業獲得更高的經濟利潤和社會收益。但是大部分企業管理者自身并沒有關于稅務方面的管理理念，甚至思想觀念仍舊受到傳統理念的影響，這對于企業后續經營發展無疑是不利的，鑒于此，也難以實現縮小生產成本的目標［1］。

（二）企業法律意識淡薄

企業稅務管理中還存在其他問題，其中法律意識淡薄問題交突出，而現代社會的發展，經營速度也在逐漸地提高，而在稅款繳納方面會出現一些偷、逃稅款的行為，這種行為會影響其整體形象，這也是由于內部高層人員心存僥幸心理，并沒有按照國家相關法律法規主動的繳納稅務，這樣就會因法律意識淡薄而制約稅務管理工作成效，很難以將其擁有的價值發揮出來。其次，鑒于國家稅收的嚴謹性，不健康的避稅思維很可能給企業帶來稅收風險，使企業承擔稅收處罰，導致經濟利益流出企業。稅收處罰不僅影響企業形象，甚至巨額的稅收處罰可能導致企業面臨持續經營風險，使得投資人不得不承擔損失。最后，由于相關人員稅收意識淡薄，也會致使納稅人所繳納的稅額與國家標準屬于不統一的狀態，當該問題普遍存在時，則會導致社會普遍不公，同時還會給國家造成的經濟損失，不利于社會經濟發展。

（三）稅務管理制度缺失

任何行業的發展都需要健全的管理制度作為支持，制度的確立作用是為了約束各級人員行為舉止，使他們能夠盡職盡責做好本職工作，特別是在進行稅務管理過程中，因為此環節的工作所涉及的內容比較多，健全制度可以確保稅務管理朝著制度化方向順利的展開。然而，目前企業稅務管理制度往往處于缺失狀態，現有的制度并不具備可行性，將難以為稅務管理工作提供稅務數據支持，反而會拉低管理水平和時效性，對于企業發展來講，無疑是會造成負面影響的。再者，工作人員也沒有嚴格執行稅務管理制度內容工作，致使所設立的制度流于形式，難以將其擁有的價值發揮出來，若不能及時處理，只會削弱自身市場競爭力。

（四）稅務管理人員不足

新時期，稅務管理已經成為現代企業財務發展的關鍵內容，所以管理層應當加強企業內部人員稅務培訓，提高其工作能力來滿足自身稅務管理需求［2］。然而實際上，內部現有的稅務人員往往處于一個不充足的狀態，再加上缺乏豐富的工作經驗以及扎實的理論基礎知識，致使稅務管理效率難以得到提高。而稅務管理本身綜合性就比較強，對稅務人員綜合能力要求也比較高，可以說，只有專業能力較強的人員才能夠滿足稅務管理需求，但是企業管理者往往忽視對稅務人員的培養，使得內部現有的人員不具備這方面的能力，甚至有些人員不能勝任自身的崗位，最終，致使稅務管理以失敗而告終，難以為自身發展帶來生機與活力。

二、企業稅務管理中存在問題的優化對策

（一）創新稅務管理觀念

以往由于稅務管理觀念落后，致使稅務管理效率低下，所以新時期對企業提出了新的要求，管理者應創新稅務管理觀念，進而滿足稅務管理工作的需求。而領導人員也要提高自身在稅務方面的意識，要充分了解到稅務管理對行業發展的價值，進一步積極主動參與到管理工作中，為后續稅務管理工作的順利進行奠定夯實基礎。同時管理人員也要樹立正確的經營理念以及價值觀念，并引導其他員工摒棄傳統落后的納稅觀念，要認識到依法納稅是促進行業可持續發展的重要內容。其次，從集團公司層面，針對下屬企業偷、逃稅款的行為也要嚴厲的懲處，這樣才能夠避免承擔稅收風險，推動稅務管理工作順利的展開。本身稅務管理就是幫助企業規避稅務風險，提高經濟效益的一個內容，所以管理層更加需要提高內部人員稅務意識，為自身稅務管理水平的提高帶來幫助，也能夠健康可持續地發展下去［3］。除此之外，針對企業稅務管理中存在的問題也要積極采取措施，可以在企業內部控制制度建設時設立相應的條文規定，引導各級員工嚴格遵守，進而有將稅收風險及稅款繳納的成本控制在合理范圍內，確保企業經濟活動能夠健康可持續發展。

（二）提高企業法律意識

企業在發展過程中，需要做好最基礎的稅務管理工作，這直接關乎自身經濟利潤的高低，而以往由于自身法律意識淡薄，致使稅務管理效率低下，所以為了解決問題我們還應當提高內部人員法律意識，讓其能夠嚴格按照國家相關標準進行納稅，這樣可以確保自身申報及繳款的時間、所繳納的稅額符合國家法律法規要求。企業有必要在內部控制制度中建立一個完善的稅務管理體制，作為全面風險管理中的一環，這不僅可以提高稅務管理水平，也能夠將稅收風險與企業其他風險一同規劃，合理對沖風險，提高企業收益率。再者，企業應當依靠國家稅務部門發揮其自身職能作用和社會稅務咨詢機構提供的服務，更多地了解本行業、本地區新出臺相關的法律法規，為企業的稅務管理提供法規和政策支持。當然設立的稅收體制應具備全面性，既要包含如何進行證據稅收，也要包含相應的稅收法律要求等內容，只有具備全面性才能夠解決服務管理水平不高的問題，切合實際的促進企業各項經濟活動對于健康發展。此外，企業也要在內部形成一套屬于自己的稅收體制，避免一些不良行為的出現，并引導各級人員嚴格執行法律法規內容去展開稅務管理，從而確保自身朝著規范化方向發展。

（三）健全稅務管理制度

企業要想促進稅務管理順利展開，還應健全稅務管理制度，因為以往由于管理制度的缺失，致使自身所面臨的稅收負擔比較大，甚至還面臨著偷稅漏稅等風險，這對于自身發展無疑是不利的，所以要想緊跟時展的步伐還需要健全管理制度。首先，制度的確立要結合實際狀況來設立，這樣才能夠發揮所設立制度的最大化價值，也要明確劃分各級人員崗位職責，讓他們的職責與職位能夠處于一個匹配的狀態，當然，也要注重稅務管理部門，應將其擺放在企業財務制度建設的首要位置上，通過企業治理層的監督職能，促進稅務管理工作發揮其應有的經濟效益。在監督管理體系中，可以考慮聘請外部專家，在企業中形成一個相互監督、相互促進的氛圍，切合實際地做好稅務管理工作，幫助企業降低稅務成本。其次，企業也要加強各級部門人員的信息溝通著，可以防止涉稅風險，也是確保稅務信息及時傳遞的一個關鍵，因為稅務管理本身是一個系統較強的作業，勢必需要各級部門人員的相互配合才能夠順利地完成，所以加強內部溝通非常的重要。再者，也要在內部建立相應的監督管理制度，對于制度中存在的缺陷要及時優化和調整，對于那些沒有嚴格按照制度內容去工作的人員應給予批評，使他們能夠認識到稅務管理制度的嚴謹性，進而自己遵守制度加強稅收管理，這也是避免貪污腐敗現象發生的一個重要內容。

（四）加強稅務人員訓練

企業在稅收管理過程中仍舊存在著一些弊端，所以要想促進自身發展，我們還應當積極探索并加強內部稅務人員訓練，因為稅務人員專業素養和能力的高與低，也關乎稅務管理時效性，所以加強內部人員系統培訓具有現實的意義。首先，應結合自身實際狀況開展相應的培訓活動，引導各級稅務管理人員積極參與活動中，通過培訓使他們能夠認識到自身的不足之處，進而努力去學習提升自己［4］。必要的前提下，還可以在內部設立相應的激勵懲處制度，對于積極學習、態度端正人員應給予獎勵，而對于工作態度消極，或者是工作執行力度不足的人員應給予批評，使他們能夠以一個良好的狀態參與到稅務管理，進而推動稅務管理工作順利的展開。其次，企業也要加強稅務管理人員職業道德品質培養，因為只有高素質技能型人才可以滿足稅務管理工作需求，同時也可以在內部成立稅務第三方服務機構，它的作用是可以對企業稅務管理進行一個有效的監督，從而有效降低稅務負擔且提高綜合管理水平。

三、結語

綜上所述，當前武漢建設投資有限公司稅務管理效率尚不足以滿足現代化企業的發展要求，而產生問題產生的原因有很多，不管是哪一方原因，都需要采取有效的對策去面對，這就需要提高企業依法納稅的意識和創新的稅務管理理念，要在健全稅務管理制度的同時加強稅務人員學習與培訓，這樣才能從根本上解決稅務管理中存在的問題，為企業蓬勃發展創下良好的條件，也能夠獲得更大的利潤空間。

參考文獻

［1］張建松.企業稅務管理中存在的問題及優化對策［J］.中國市場，2021（3）.

［2］楊燕.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略［J］.商訊，2020（32）.

［3］田甜.企業稅務管理中存在的問題及優化策略探究［J］.納稅，2020，（14）.

［4］成立春.淺析企業稅務管理中存在的問題及其優化對策［J］.商訊，2020（8）.

作者：謝文莎 單位：武漢建設投資有限公司