中小企業財政金融困難分析

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1中小企業融資困難形成的原因

經過多年的發展，我國的社會經濟水平已經取得顯著的提高，這其中中小企業發揮的作用不可忽視，尤其在地方經濟中的貢獻更為明顯。但是，中小企業的融資問題依舊制約著企業的發展，出現融資困難的原因主要表現為兩方面：一個是主觀上的原因，也就是企業自身原因；另一個是外部原因，即相關部門及政策的扶持力度不夠。首先是中小企業的自身原因。主要表現為：我國大部分中小企業的經營管理不夠規范，管理水平不高，常以家族經營為主，個人獨裁主義色彩濃厚，沒有形成統一的管理制度，缺乏長遠規劃。還有就是中小企業的規模較小，對于一些大企業來說，競爭能力較差，加上財務管理混亂，信息不對稱，賬務信息不透明，缺乏對財務管理的認識，由前面的各種原因使得中小企業的信用等級不高，融資能力差，很難在各大銀行得到貸款資金的支持。其次是外部的因素。主要表現為：金融服務供需不平衡。近年來，中小企業迅速崛起，投資規模也在不斷地擴大，出現了資金緊張的局面，一些金融機構對中小企業提供的資金支持有限，還有部分金融機構不愿承擔風險，導致中小企業很難從金融機構獲得長期的資金支持。另外，金融機構的體系不完善，商業銀行的內部管理制度不科學。各地方沒有形成專門的政策性金融機構為中小企業服務，且有一些金融機構將貸款力度傾向于大企業，不利于中小企業融資；我國商業銀行的管理權限上收，降低了對中小企業的貸款能力，導致中小企業融資很困難。加上信用擔保制度不健全，雖有相關的信用擔保制度出臺，但是在實施過程中卻不是很理想，不能有效地發揮信用擔保的作用，融資問題沒有得到實質性的解決。

2中小企業融資困難的財政金融對策

為解決中小企業的融資困難問題，不僅企業自身要進行改革，國家和相關部門也要采用有效的對策，以緩解中小企業的融資困境。

2.1政府相關部門需要設立一個職能化的機構

由于經濟建設工作是政府工作的重要組成部分，而經濟建設工作需要多個部門和機構之間的配合、溝通、協調，在大部分的政府職能部門中并沒有專門為中小企業服務的職能機構，然而中小企業的融資問題是經濟建設中的重要問題，不容忽視，如果以傳統的區域劃分來管理中小企業，不能取得理想的效果，因為經濟的發展無法局限于一個區域，它是開放的，所以，政府應該建立一個可以跨地區的、統一的職能機構，專門負責各中小企業的整體發展問題，從整體上促進中小企業的發展，不僅提供資金上的支持，也包括其他方面的支持。

2.2政府積極建立金融法律體系，健全政府的采購制度

所謂政府采購制度，是指政府采用公開的招投標的方式來選擇所需要的供應商。我國政府的采購數額較大，資金比較充足，所以受到各個企業的廣泛關注。因此，政府應該不斷地完善采購制度，保證采購制度的規范和健全，并且重視中小企業的實力，將這種有利的發展機遇多給一些國內的優秀中小企業，以緩解它們資金緊張的狀況。另一方面，我國中小企業融資困難也說明了相應的金融法律體系不夠完善，市場經濟雖具有開放性，但它也是法治經濟，需要法律體系作為依據，中小企業融資問題的解決離不開規范的金融法律體系所發揮的作用，在整個中小企業的發展歷程中，也看到了我國金融法律體系在不斷地完善。只有建立完善的金融法律體系，才能夠保證中小企業的融資問題擁有法律依據，促進中小企業的健康發展。

2.3完善信用擔保機制，拓寬融資渠道

我國中小企業的融資渠道比較單一，一般以自己籌集和銀行貸款為主，而對于中小企業來說，銀行貸款比較困難，使得一些中小企業開始進行民間籌資乃至借高利貸來維持企業的經營，一旦企業經營管理不善，將會產生不可預估的嚴重后果。由于中小企業在國民經濟中發揮著不可忽視的作用，在中小企業發展困難之際，就應該提供一些援助和扶持，利用政府的力量完善信用擔保制度，不斷發展擔保行業，在政策上鼓勵擔保公司的建立，促進中小企業信用擔保機構的長遠發展，形成多個層次的信用擔保體系，也可建立信用保險機構專門為中小企業服務，以保證中小企業信用擔保機構安全運營、穩定發展。完善的信用擔保制度不僅可以協調中小企業、銀行和信用擔保機構之間的關系，也拓寬了中小企業融資渠道，促使融資渠道向多元化發展，緩解中小企業融資困難的局面。雖然市場機制能夠有效地調節社會資源，進行合理配置，但是經濟建設是一個漫長的過程，難免有一些不利因素的出現，導致市場失靈，影響經濟發展。這個時候，政府就應該積極地完善信用擔保制度，為拓寬中小企業的融資渠道做出努力，以保證中小企業的持續發展。

2.4積極推行小額貸款，緩解融資壓力

小額的信貸業務是現階段重要的金融服務方式，主要以貧困群體為服務對象，同時也是扶持中小企業發展、提供資金支持的有效手段。這種小額貸款基本上是一種小額信貸公司，介于商業銀行和民間信貸兩者之間。小額貸款公司的出現是市場經濟發展的一個新的突破，在一定程度上拓寬了中小企業的融資渠道，緩解了融資壓力。但是，小額貸款公司的起步較晚，發展還不成熟，公司內部的體系和制度還不成熟，所以，國家應制定相應的扶持政策來推進小額信貸公司的發展，不斷地挖掘小額貸款的市場價值，發揮更好的效果，利用小額貸款來緩解中小企業的融資困境具有可行性和深遠意義。

2.5規范中小企業的財務制度，提高管理能力

由于中小企業的經營規模不大，一般很少設立專門的財務部門，更沒有專業的財務人員進行財務管理工作，按照現行的財會制度要求，規范財會核算工作，為企業管理提供真實、可靠的數據，充分發揮財務人員的價值，提高財務管理水平，做好成本管理，包含對企業原材料、產品進行準確的核算，以確保降低企業的成本，進而提高企業的經營管理能力，提高競爭力。再有，要積極更新財務理財觀念，與時俱進，不斷吸取優秀的財務管理模式，改進自身的財務管理方式，將財務管理理念滲透到企業經營管理的各個環節，確保財務管理的科學化、合理化，運用現代信息技術手段為財務管理服務，從而提高中小企業的管理能力。

2.6積極發揮政府的職能作用，加大扶持力度

中小企業要擺脫融資困境，離不開政府的支持，除了前面提到建立金融法律體系等，還應積極地建立政府服務體系，提高金融支持力度；加強政府的政策指導作用，完善金融監督體制。服務體系的建立需要以科學為依據，注重市場經濟的變化，全心全意為中小企業服務，進行資源的優化配置，以更好地為中小企業服務。規范的政府服務體系不僅包含服務機構的建立，還需要相關制度建立來保證服務體系的健康發展，同時也要配備專業的服務隊伍，提高服務質量。為了更好地解決中小企業的融資問題，還要發揮政府金融監督作用，完善監督體系，降低風險，進而保證金融市場的穩定，促進中小企業的健康發展。

3結語

中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，對經濟建設作出了巨大的貢獻，所以解決中小企業的融資困難問題，有利于中小企業健康、長遠的發展，為我國經濟發展多貢獻一份力量。從財政金融的角度出發，尋找解決融資困難的對策，能夠從本質上找到融資困難的根源，更好提出解決途徑，擺脫中小企業的融資困境，促進企業快速發展，獲得更多的經濟效益和社會效益。

作者：董雨茵工作單位：黑龍江商業職業學院