探究銀行業對于中小企業發展的優惠政策探討論文

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摘要:中小企業的發展能夠滿足人民群眾不同層次的需求,創造更多就業機會,縮小城鄉差距,這對于我國實現建立和諧社會目標具有十分重要的意義。但融資困難卻一直困擾著中小企業,使其發展潛力和速度受到嚴重制約。而目前我國商業銀行在中小企業客戶管理的觀念、技術、方法、體系和外部環境上都存在著較大的差距,不能滿足中小企業融資的基本需求。因此,研究商業銀行發展中小企業金融業務有十分重要的現實意義。本文結合我國中小企業的特點,針對商業銀行支持中小企業發展的現狀以及不足之處,提出相關幾點支持中小企業策略。

關鍵詞:商業銀行;中小企業;發展現狀

一、引言

中小企業是與所處行業的大企業相比人員規模、資產規模與經營規模都比較小的經濟單位。不同國家、不同經濟發展的階段、不同行業對其界定的標準不盡相同,且隨著經濟的發展而動態變化。各國一般從質和量兩個方面對中小企業進行定義,質的指標主要包括企業的組織形式、融資方式及所處行業地位等;量的指標則主要包括雇員人數、實收資本、資產總值等。

中小企業在經濟活動中的地位越來越重要,對市場的影響越來越大。目前,中小企業戶數占整個市場企業戶數的99%以上;在GDP中中小企業的貢獻約占60%,在稅收收入中占近50%;在進出口總額中占約50%;對就業的貢獻度約為75%。與此相比,商業銀行中小企業貸款量僅占全部公司客戶貸款總額的40%左右,與中小企業在國民經濟中的發展相比明顯滯后,發展空間巨大①。

二、商業銀行對中小企業的信貸支持現狀

(一)商業銀行對中小企業的信貸支持力度存在明顯不足

根據《中小企業發展問題研究》課題組調查統計,認為融資環境較以前有明顯好轉的中小企業不足7%,稍有好轉的也僅為13.93%,而將近80%的企業認為企業的融資環境沒有變化或趨于惡化,其中認為融資環境與前幾年相比沒有變化的企業為59.02%,同時認為融資環境惡化的企業竟超過了20%,這一比例與認為融資環境好轉的企業的比例基本相當。在對現有融資方式滿意程度這一問題上,感到較不滿意和很不滿意的企業分別為19.84%和15.87%,而較滿意的為19.84%,非常滿意的為3.17%②。另外根據2005年7月的《中國民營企業發展報告》藍皮書披露了我國民營企業的融資狀況:自我融資比例90%;銀行貸款僅為4%;非金融機構為3%;其他渠道為2.9%。由此我們可以看出,中小企業主要以自我融資為主,銀行等金融機構和非金融機構的融資比例相當低,加之中小企業資本金較少,規模較小,其內源融資規模相當有限,迫切需要債務等外源融資,因此,商業銀行的信貸支持力度直接影響著我國中小企業的發展。

(二)商業銀行對中小企業融資中存在較高的門檻

目前,我國中小企業對國民經濟GDP的貢獻率已超過60%,對工業增加值的貢獻率超過70%,而與此形成鮮明對比的是,在全部銀行信貸資產中,中小企業所占的比率不足10%。我國現行的商業銀行貸款準入條件、貸款流程、貸款政策并沒有給予中小企業特殊的優惠政策。企業的規模越小,其貸款要求被拒絕的比率往往越高。據銀行業監督管理委員會統計資料顯示調查,60.5%的中小企業沒有1—3年的中長期貸款,即使能夠獲得,僅16%滿足需要,52.7%部分滿足需要,31.3%不能滿足需要,貸款難的程度“可見一斑”。而根據世界銀行國際金融公司的調查,在我國,中型、小型企業貸款申請失敗概率分別為22.13%和23%,而大企業失敗概率僅為12%①。

2005年以來,隨著中小企業在國民經濟中的地位和作用越來越被重視,金融機構對中小企業的信貸投放己在穩步增長。從絕對數量來說,2009年全年,全部金融機構本外幣中長期貸款累計新增7.1萬億元;年末余額同比增長43.5%,比2008年末加快23.4個百分點。主要金融機構及農村合作金融機構、城市信用社和外資銀行中小企業人民幣貸款(含票據貼現)累計新增3.4萬億元;年末余額同比增長30.1%,比年初高16.6個百分點。其中,小企業貸款同比增長41.4%,比年初高34.2個百分點。全年累計新增企業貸款5.7萬億元,其中大、中、小企業新增貸款占比分別是40.9%、34.3%和24.8%。國家發改委對中小企業發展較好、信用擔保機構較多的省份的調查發現,中小企業因無法落實擔保而被拒貸的比例為23.8%,再加上32.3%因不能落實抵押而被拒貸的,拒貸率仍然很高,達到了56.1%②。當前中小企業大部分依賴間接融資,尤其是利用銀行信貸進行融資居于主導地位的情況下,中小企業融資難問題還未能得到有效解決,成為目標制約中小企業發展的主要問題之一。

(三)中小企業融資成本較高

企業的融資成本包括利息支出和相關籌資費用。與大中型企業相比,中小企業在借款方面不僅與優惠利率無緣,而且還要支付比大中型企業借款更多的浮動利息。同時,由于銀行對中小企業的貸款多采取抵押或擔保方式,不僅手續繁雜,而且為尋求擔?；虻盅旱?中小企業還要付出諸如擔保費、抵押資產評估等相關費用。正規融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業為求發展不得不從民間高利借貸,所有這些都使中小企業在市場競爭中處于不利地位。

三、商業銀行對中小企業信貸支持不足的因素分析

(一)中小企業信用等級低,融資意識淡薄

中小企業自身信用等級低,這是其普遍存在的現象。中小企業自身規模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業規劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業一般是由具有血緣關系的人共同創立,大多實行家族式管理,產權結構不明晰,企業經營效率不高,開拓新的市場難,不能有效地避免市場風險,影響了中小企業的償債能力,造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性,然而中小企業的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導致銀行不愿放貸。中小企業對金融系統市場化程度的提高嗅覺不靈敏,主動出擊意識不強,而且缺乏高素質的金融人才,對金融市場和融資工具生疏和不懂得樹立和宣傳自身金融形象,從而束縛自身開拓融資渠道的可能性[1]。

(二)中小企業授信業務的單位成本較高

從銀行業務的角度來講,對大企業的貸款相當于批發業務,而對中小企業的貸款只相當于零售業務。目前我國銀行業在貸款批發業務和零售業務的工作方法和程序上還沒有分開,對大額和小額貸款審查程序基本一樣。于是對任何一筆貸款,不管金額多少,銀行都需要投入一定的人力、物力和財力用于貸款調查、審查、審批、放款和監控等完整的授信流程,由于中小企業貸款金額少、筆數多、手續復雜,這就使得中小企業授信業務的單位成本遠高于大型企業。過高的成本自然使得銀行不愿意開展對中小企業的貸款業務。

(三)商業銀行和中小企業之間信息不對稱問題嚴重

相對于大企業,中小企業公開披露的財務信息有限,商業銀行和中小企業之間信息不對稱程度更為嚴重,對于貸款項目的潛在收益和風險,作為貸款者的銀行通常比作為借款者的企業了解的要少?，F代貨幣金融學的研究結果表明,由信息不對稱所引起的逆向選擇和道德風險問題,不僅會導致金融市場難以有效運作,形成資金配置的低效率,而且會增加銀行的貸款風險。從國際經驗來看,相對于大企業,中小企業總體管理水平低,財務會計制度不健全,使得金融機構對中小企業經營業務、經濟效益、投資風險、還款能力的了解比較困難,加大了信貸過程中的信息搜尋成本乃至整個融資成本,提高了銀行系統面臨風險的概率。就我國的實際情況來看,銀企之間的信息不對稱還有一個特殊的成因。即相對于大企業(特別是國有大企業),中小企業多是“新生代”,或是商業銀行的新客戶,二者之間業務往來數量少、時間短。

(四)商業銀行自我風險約束加強,堅持審慎的低風險信貸政策

銀行在進行信貸業務時,在風險管理上是“在政策規定的利差范圍內,開展適度風險的信貸業務,并且要求擔?！?而中小企業客觀上具有分布面廣、管理分散,不利于銀行對其行業、領域及交叉風險進行有效預警,風險管理成本較高;又由于中小企業缺乏足夠的抵押品和可靠的擔保,商業銀行對中小企業貸款存在“畏懼”心理。中小企業的天然弱點和銀行追求“低風險,高效益”的經營目標之間的矛盾制約了銀行對中小企業貸款業務的開展[2]。

四、商業銀行支持中小企業信貸的對策建議

(一)加強商業銀行總分行之間的聯系,建立服務中中小企業的機制

統籌商業銀行總分行之間關系,采取分工協作,共同推動的模式。要加強總分行聯系,總行要充分發揮行際間的傳遞作用,牽頭組織管理全國的小型企業業務人才培訓,在全國推廣已經成形的模式經驗和產品,以推動全行小企業業務的快速發展。分支機構要確立“寧缺毋濫”的原則,主要營銷那些產權清晰、管理已具一定層次、自身經營積累相對較好、成長性好、銷售資金回籠正常、業主商譽度高、無不良記錄、有培育潛力的中小企業。

(二)加快信用體系建設,為中小企業融資提供有效信用信息

一是各銀行業金融機構要加強企業和個人信息基礎數據庫建設,在做好對企業和個人信息采集的基礎上,還要配合工商、稅務、公安、電信、住房公積金管理中心等部門做好信用信息整合,建立一個分級開放的信用信息數據庫,形成一個政府部門、金融機構、評級機構和企業多方協作、相互監督的信息共享平臺。二是改進商業銀行內部信用評級制度,完善中小企業信用評級管理辦法。商業銀行應改變目前按大中企業的標準評估中小企業資信的做法,進一步改進現有的內部資金評級制度,應盡快建立適合中小企業特點的評級制度,盡快制定中小企業信用評級標準,客觀評定中小企業等級,合理確定對中小企業信用授信額度。三是建立健全社會信用監督體系,進一步完善信用信息公開制度。要統一行業標準,規范信息渠道、分析計算、信用評價等各個環節和操作流程,促進信用評級健康發展。

(三)建立和完善中小企業信用擔保和信貸風險補償機制,分散信貸風險

中小企業貸款難,主要是中小企業缺乏有效的資產質押和擔保,因此,建立和完善中小企業信用擔保體系,可有效分散銀行信貸風險,促進中小企業貸款難和擔保難問題得到有效解決。一是加快市縣兩級信用擔保公司的組建。對已組建的市縣兩級信用擔保公司增加注資,落實財政擔保基金對中小企業擔保補償機制,提高其擔保實力;未組建擔保公司的縣(市)要認真落實國家有關政策,加快中小企業信用擔保公司的組建。二是鼓勵和支持發展社會商業性擔保機構。鼓勵有能力的大企業和行業協會與中小企業聯合組建商業性擔保公司,通過收取適當費用,為中小企業貸款提供擔保。三是鼓勵支持成立中小企業互助的會員制擔保機構。借助行業協會或商會等組織牽頭行業內中小企業成立擔保公司,通過聯保、互保或收費等形式,為中小企業貸款擔保提供服務。四是落實國家有關政策規定,探索建立中小企業風險補償機制。調動銀行業金融機構對中小企業信貸支持的積極性,發揮公共財政的政策導向激勵作用[3]。

(四)商業銀行應構建相對獨立的中小企業核算機制

重點推行開展中小企業業務單獨核算的試點,逐步建立相對獨立的財務核算體系,對小企業貸款業務進行獨立的成本和利潤核算,以評價小企業客戶的優劣和利潤貢獻度的高低,考察小企業貸款業務的經營管理業績。在銀行內部要做到分賬,加強能夠衡量賬戶業績和盈利能力和利潤報告系統、財務分析系統等管理信息系統建設。同時,還要加強和完善內部資金轉移定價系統建設,以便能夠正確衡量不同機構、不同部門、不同個人(產品經理、關系經理)對發展小企業客戶的利潤貢獻。建立經營人員目標責任制考核機制,落實崗位,分解任務,將客戶經理、風險崗位人員的負責度、經營業績與個人收入直接掛鉤,對客戶經理在貸款定價中的超額定價能力和存款、中間業務等方面的組織營銷能力要給予特別獎勵。要完善不良貸款責任追究辦法,明確經營人員盡職內容和環節,既要防范個人道德風險,又較好地改變基層行對發展中小企業業務積極性不高、缺乏動力、怕承擔責任的情況,鼓勵客戶經理營銷,提高中小企業客戶的積極性。

參考文獻:

[1]姜蘭.商業銀行發展中小企業金融業務研究[D].天津大學碩士論文.2008.

[2]徐登平.地方商業銀行支持中小企業發展的信貸策略選擇[J].金融與保險,2009(10):100-102.

[3]李揚.中小企業融資與銀行[M].上海:上海財經大學出版社,2001:205-210.