農村商業銀行小額貸款風險控制探討

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1小額貸款的現狀和原因

通過對以往調查資料的借鑒和國外一些研究結論，發現我國農村商業銀行的小額貸款業務存在著信息不對稱的問題，這一點制約著其向中小企業發放貸款的發展進度。主要原因是農村商業銀行的信息不夠迅速，在計劃經濟時代的資金配給制度的沖擊下，小額貸款等融資行為和商業信用受到了一定程度的限制，造成了農村商業銀行和中小企業之間無法進行及時的信息傳遞。二是中小企業的內部原因，中小企業往往有著技術較為落后、人員整體素質偏低、財務體系不健全及信用狀況較差的通病，因而違約率和破產率都較高，增加了農村商業銀行向中小企業提供小額貸款的經營風險，不利于二者的信用交易。此外，在融資難這一問題上，最為突出的表現是農村商業銀行的機構尚不完善。我國的中小企業多以勞動密集型為主，而融資是企業得以快速發展的重要途徑，所以加快農村商業銀行的發展與完善十分具有必要性。就目前而言，商業銀行本身趨于利益化和穩健經營原則使得商業銀行一般不會將中小企業列為主要的支持目標，而且中小企業內部的制度不完善性也為二者的融資貸款交易增加了不確定性。

2小額貸款的風險控制

在我國，銀行信貸風險控制一般分為風險識別、風險評估和風險控制三個環節，前兩個環節是最后一個環節的前提條件，農村商業銀行的小額貸款也符合這三個基本步驟。下面開始進行一一論述。

2.1小額貸款的風險識別

風險識別主要就是指商業銀行在小額貸款風險事故發生之前通過經驗判斷與實地調查相結合的方法來分析各種風險要素產生的原因，從而對小額貸款業務的風險類型有一個較為全面和系統的認知。風險識別由認知風險和風險分析兩個過程組成，認知風險有較為豐富的研究數據，風險分析需要分析人在傳統的分析基礎上輔以自身所積累的經驗，才能保證偏差不過于離譜。本文中農村商業銀行的信貸風險主要指中小企業在經營貸款業務中所面臨的可能發生的各類損失，主要分為以下幾種類型：

2.1.1信用風險

是指中小企業不能按時全額償所借貸本金及利息的風險，這是由中小企業的還款意愿及資金問題所決定的，屬于最為常見的一種風險類型。出現的主要原因就是借貸雙方的信息不對稱性，由于小額貸款自身所具有的額度少、交易多及范圍廣等特點，我國目前還尚未建立起一套較為完善的信用信息系統，而且借款者的歷史信譽度對于小額借款的影響較低，這就容易造成借款人出現隱瞞不利信息、故意擴大優勢等欺騙行為，對農村商業銀行造成經濟和信譽上的雙重損失。此外，由于小額貸款機制沒有抵押金的限制，所以極易致使中小企業等借款人產生投機行為引發道德風險，增大了商業銀行的經營風險。

2.1.2操作風險

農村商業銀行的操作風險主要可以概括為欺詐貸款、操作失誤和工作失職三種情況。出現上述情況的原因主要有一下幾個方面，首先是商業銀行的外部制度約束力較為薄弱，其次是商業銀行的內部控制制度不完善，最后是小額貸款業務的激勵與約束制度滯后，造成了商業銀行整體約束力低下和監管不力的情況。商業銀行在管理制度上的不合理往往會導致相關工作人員的效率低下，使其工作積極性降低產生工作上的惰性，從而導致商業銀行小額貸款的風險性系數升高。

2.1.3利率風險

基于小額貸款期限短、額度小的特點，其貸款成本要高于大額貸款，再加上小額貸款的發放對象沒有擔保資產作為抵押，更加重了其信用風險，所以小額貸款的利率水平有很大的可能性高于大額貸款。如果在小額貸款的利率里面將風險成本計算在內，那就需要制定比較高的利率水平，但是在當今社會商業銀行貸款制度尚不完善的時代，高利率往往是道德風險和逆向選擇風險的導火索，所以最終也會導致商業銀行的信貸風險上升。

2.1.4自然風險

這里主要是針對農戶和以農產品為主要加工生產對象的中小企業，農業本身對自然條件的依賴性較強且抵御自然災害的能力較弱，所以一旦發生突如其來的自然災害就會給勞動成果造成極大的損失。當前我國的保險業在該領域內還沒有相關的保險政策，所以中小企業的小額貸款也比較麻煩，因為自然風險是無論怎樣都無法回避的一類風險，這也是當前商業銀行需要面對的一個現實問題。

2.1.5法律風險

對于小額貸款而言，國家某些政策的不支持和不允許可能會對給有關貸款業務造成不便，某些政策上的空白也為監管真空提供了“條件”。如我國一直將小額貸款認定為扶貧性質，沒有對小額貸款、扶貧及助貧基金進行較為系統完整的區分，因而出現了部分借款人以扶貧為理由而不還款的現象，這種錯誤思想還持續引發了借款不還現象的滋生。

2.2小額貸款的風險控制

如前所述，小額貸款的風險控制必須要在對借貸方有著充分了解的基礎上，堅持以事前控制為主、事后控制為輔的控制路線，同時要在控制點過程中及時掌握各類風險要素的變化情況和規律，以便于及時的對風險控制措施進行改進并完善。

2.2.1建立健全信用評級機制

商業銀行是自負盈虧的企業，以利益最大化和資金的安全性為主要沒有目標，而且借款人多為中小企業及創業者，所以在風險評價指標體系中要充分重視借款人的創新能力和管理能力，同時考慮到行業不同對風險造成的影響也不同，在指定信用評價體系時要做到具體情況具體分析，客觀公正的對不同行業制定不同的風險評價體系，按照規律而言，指標體系的強弱與行業規模和結構成正比，但是在某些特殊地區要考慮到稅收政策的地區差異性。最后要合理對待定性指標和定量指標，因為小額貸款的借款人往往財務制度比較落后且不健全，所以在對借款人進行信用評級時要從借款人的實際情況出發，不以過高的指標去進行信用評級。

2.2.2建立健全風險管理制度

商業銀行在與借款者進行借貸業務往來時，理應注意化分散為集中將風險進行專門化的集中管理，每個行業可以設置單獨的風險管理經理來對各類申請的貸款進行具體的走訪調查并形成詳細的記錄報告，如此一來，可以在很大程度上提高工作效率。二是要建立獨立的授信審查體系，實行總行垂直設立體制的制度來實現風險評審的專業化和職業化，從而有效抵制信貸審批過程中的行政干預，達到控制風險的目的。

3總結

本文主要是在對農村中小商業銀行和小額貸款業務充分了解的基礎上，將中小商業開展小額貸款業務的現狀和不利因素進行了簡要的分析和闡述，并針對發展過程中出現的相關問題提出了自身的意見和建議。中小銀行小額貸款的風險控制問題是一項需要人們長期堅持和勇于創新的工作，希望本文能給需要的人提供些許幫助，為后續完善風險控制機制做出更多貢獻。

作者:梁永盛 單位:內蒙古托克托農村商業銀行股份有限公司