信用社不良貸款風險控制

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摘要：農村信用社是我國農村的主要金融機構，但農村信用社存在著許多問題。隨著農村信用社的不斷改革，我國農村金融體系有所改善，但農村信用社不良貸款的問題卻愈加突出，而且對農村信用社造成了嚴重的不良影響，妥善地解決農村信用社不良貸款問題迫在眉睫。本文分析了農村信用社不良貸款的主要表現，總結出國外對農村金融機構不良貸款的風險控制經驗，并提出了一些具體的建議。

關鍵詞：農村信用社；不良貸款；風險控制

1農村信用社不良貸款的主要表現

1.1跨區域貸款。跨區域貸款，顧名思義就是發放不在自己服務區內的貸款?？鐓^域貸款由于存在多頭貸款的可能性，增加了貸款風險，一旦發生不良貸款的情況，農村信用社處理此問題也會十分困難。農村信用社受到自身規模與能力的限制，無法去充分地了解外地企業真實的經營情況，所以一般以貸款人的財務報表為基準。然而，財務報表很容易被損壞或篡改，一旦貸款人故意欺瞞企業真實的經營情況，或是信貸人員與借貸人聯合勾結發放違規貸款，就會產生不良貸款，農村信用社的資產質量也會受到威脅。1.2冒名貸款。冒名貸款是指銀行和其他金融機構的工作人員，利用職務便利，實施了他人或單位的名義或虛構假名貸款、利用職權要挾他人或單位貸款、乘辦理貸款之機截留全部或部分貸款貪污或挪用歸個人使用的行為。這種貸款行為降低了信貸資產質量，給農村信用社信貸資產質量造成了嚴重的不利影響。此外，這種行為還給農村信用社形象帶來了嚴重的不利影響，一方面影響了正常的貸款業務，另一方面降低了農村信用社的信用，進而形成不良貸款。1.3關聯貸款。關聯貸款是指農村信用社向有關聯關系的客戶發放的貸款。其實借貸人與其擔保人面臨著同樣的風險，一旦貸款出現風險，無論是借貸人還是擔保人都難辭其咎。然而，此種貸款行為的風險的隱蔽性較強，不易被監管機制發現，一旦關聯貸款出現風險，發展成為不良貸款，就會為農村信用社帶來極大的不良影響。1.4私貸公用?！八劫J公用”是指法人或其他組織以其工作人員個人名義在金融機構貸款，所貸資金由法人或其他組織使用的現象。近年來，金融機構為了擴大信貸規模，搶占市場份額，通過借款給個人，將貸款發放給本來無法直接通過金融機構獲得貸款的單位，貸款人絕大多數為基層農村信用社，此現象在鄉鎮特別是一些經濟欠發達地區的鄉鎮較為普遍?！八劫J公用”使得法律關系錯綜復雜，極易引發金融風險。

2國外農村金融機構不良貸款風險控制案例與借鑒

2.1美國農村金融機構不良貸款的風險控制。第一，美國是世界第一農業大國，具有健全的農村金融管理體系，極大地推動了美國的農村經濟發展。美國的農村金融機構有健全的監督機制，可以對農村金融機構進行全面的監督與控制。美國還在農村建立了保險基金，此基金與美國的商業銀行保險公司有同等地位，可以在一定程度上給股份提供保險。第二，美國十分注重借貸人的誠信問題，所以美國的信用體系十分健全，這樣極大地降低了借貸中可能出現的信用風險。2.2日本農村金融機構不良貸款的風險控制。第一，日本政府建立健全了存款保險制度，此制度極大地保障了漁、農協會的存款信用，制度內容主要有存款保險和資金援助兩方面。第二，日本農協制定了互相援助制度，此制度并不是為了直接維護農協儲戶的利益，而是當農協中出現任何問題時，避免各個農協牽連而造成巨大的損害而創立的制度。各個農協之間的相互援助將極大地減小問題嚴重化的風險，從而保障了日本農村金融機構的良好發展。第三，日本十分重視農業的發展，所以日本在全國范圍內推廣了農業信用保證制度，為較弱的農村借貸人提供了強大的后盾。2.3德國農村金融機構不良貸款的風險控制。第一，德國具有完備的資金清算體系，增大了農村金融體系中資金的流動性與效益性。第二，德國建立了嚴格的審計制度，利用外部的風險降低了內部的風險，從而使德國不斷地提升了資產的質量。第三，德國設立了多重外部保障機制，借用強大的外力支持，保障農村金融體系的健康發展。一旦某家農村金融機構的經濟出現了資金缺口，保障資金就能及時地補上這個缺口，從而幫助這家農村金融機構度過風險。

3針對農村信用社不良貸款風險控制的舉措

3.1加大對農村金融體系的扶持力度?，F如今，我國的農村經濟發展還處于十分落后的狀態，歷史遺留問題導致農村信用社背上了沉重的包袱，農村經濟還有許多先天的不足之處，這就需要國家與政府加大對農村金融體系的扶持力度。政府要根據農民專業合作社的實際，在可控風險之內，降低對農民的貸款門檻，積極探索創新貸款抵押方式，擴大抵押物范圍，增大針對“三農”的貸款利率優惠幅度。此外，基層政府相關部門要做好協調，必要時可作為農民合作社貸款擔保人，有條件可設立專項擔保基金，同時要為農民合作社積極爭取政策補貼、扶貧資金、貼息貸款等。如果政府能夠加大對農村金融體系的扶持力度，為農村金融機構提供較多的優惠政策，將極大地改善農村經濟問題。3.2完善借貸的誠信機制。誠實守信是中華民族優秀的傳統美德，這一傳統美德不能在人們身上失去。國家可以加大對農村的誠信教育，讓農民增強自己的誠信意識，明白有借有還的道理。同時，政府也要完善借貸的誠信機制，對借貸的企業或個人進行誠信評估，在誠信體系的影響下，增加對誠信的人或企業的貸款額度，或者針對誠信企業的貸款減免一些利息。以此鼓勵大家誠信借貸，鼓勵大家有借有還，營造一種良好的誠信氛圍。3.3加強對員工的培養與教育。由于歷史存留的種種問題，農村信用社內的員工素質普遍低于各大商行的員工素質。員工素質是一個機構穩步良好發展的前提，所以農村信用社應該加強對員工的培養與教育，從基本上改善農村信用社的發展滯后問題。3.4建立健全績效考評體系。目前，農村信用社并沒有明確的績效考評體系，這在一定程度上影響了農村信用社的發展。薪資水平的不固定、薪資的分配問題、任務量與薪資不匹配問題等，都影響了員工的工作情緒，導致員工沒有積極向上的工作態度，從內部阻礙了農村信用社的發展。建立健全績效考評體系，將員工的工作量、工作難度以及工作能力與薪資聯系到一起，鼓勵員工積極工作。

參考文獻

［1］王坤.農村信用社不良貸款風險控制研究［J］.消費導刊,2016（8）.

作者:刁若寒 單位:內蒙古自治區信用社聯合社