金融機構制度設計實踐操作論文

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編者按：本文主要從影響金融支持中小企業發展的因素分析；建立金融支持中小企業發展長效機制的基本思路進行論述。其中，主要包括：建立金融業推動中小企業發展的長效機制、國有銀行還針對中小企業貸款設立了專門的事業部、資本市場作為直接融資的平臺，應當成為中小企業發展的助推器、信用擔保機構在增強企業信用、緩解中小企業融資難、促進中小企業發展等方面的作用越來越顯著、解決中小企業融資困難，已不存在認識上的問題、建立中小企業培優機制，促進中小企業貸款合理增長和結構優化、改進中小企業信貸營銷機制、完善中小企業貸款利率定價機制、完善中小企業銀企對接機制、健全中小企業信用擔保機制、建立中小企業景氣監測機制、建立中小企業貸款安全保障機制等，具體請詳情見。

眾所周知，中小企業早已成為推動國民經濟社會發展的重要力量，是大企業發展的依托，是活躍市場的主體，也是經濟發展具有活力的具體體現。有關資料顯示，到2008年末，齊齊哈爾市中小企業達2多萬戶(包括個體工商戶)，占企業總數的97.4％，提供了全社會75％的就業機會。但長期以來，諸如政策體系不完善、融資困難、社會服務體系不健全等問題，一直制約著中小企業進一步發展壯大。今年以來，在全球金融危機的沖擊下，我市中小企業融資難問題更為突出。為中小企業的健康發展創造條件，幫助企業渡過難關，政府及有關方面應盡可能積極采取有效措施，如適當提高中小企業納稅規模標準，增加出口退稅，進一步完善中小企業服務機構與創業基地，強化對中小企業的社會服務功能，幫助中小企業建立信息化平臺，等等。尤為重要的是建立金融業推動中小企業發展的長效機制。

一、影響金融支持中小企業發展的因素分析

建立金融業推動中小企業發展的長效機制，主要體現在間接融資和直接融資領域，以及中小企業信貸的信用擔保領域。

從間接融資方面看，現階段齊齊哈爾市僅有35％的金融資源投向經濟貢獻率達50％以上的中小企業。盡管目前銀行放松信貸的步伐正在加快，信貸資源正向中小企業傾斜，尤其是大力發展村鎮銀行、小額貸款公司和農村資金互助社等新型金融機構，這些已被有關部門提上議事日程。國有銀行還針對中小企業貸款設立了專門的事業部，把人員、機構獨立出來，單獨考核、核算和定價。但需要指出的是，當前有關服務于中小企業的間接融資組織體系仍不完善、機制和信貸產品缺乏針對性的問題仍十分突出。目前，我市沒有適宜于中小企業發展的社區銀行、合作銀行。銀行對授信客戶的準入門檻較高，多數中小企業達不到銀行規定的貸款基本條件。由于改制等多方面因素影響，銀行特別是基層銀行信貸部門無暇了解中小企業的生產、經營情況，因而對中小企業的貸款申請相當謹慎；由于中小企業貸款具有金額小、頻率高、時間急等特點，銀行對中小企業貸款的管理成本相對較高，在商業銀行將盈利最大化作為主要經營目標和執行嚴格的不良率考核制度的前提下，很大程度上影響了銀行對中小企業貸款的積極性。

從直接融資方面看，資本市場作為直接融資的平臺，應當成為中小企業發展的助推器。當前在創投領域，政府引導基金開始發揮越來越重要的作用，隨著中央1億元資金以及各地方引導基金的設立，其對中小型創業企業的資本支持力度將越來越大。然而，由于中小企業板市場規模較小，資本市場對中小企業的支持力度仍相對偏弱，尚未上市的優秀民企希望通過資本市場平臺提升發展空間，創投業人士迫切要求資本市場退出渠道能夠更暢順，一些已上市的中小企業板公司則希望市場再融資的功能發揮更大的作用，顯然這些個需求目前還很難得到滿足。因此，在戰略層面上謀劃資本市場未來發展的同時，面對中小企業融資需求，如何在操作層面上完善中小企業資本市場支持體系建設，以適應不同的中小企業在不同發展階段的融資需求，包括通過擴大規模、優化結構，完善中小企業板，支持已上市中小企業做大做強等，這些成為當前有關部門亟待解決的問題。

從促進中小企業信貸的信用擔保方面看，作為銀企的橋梁和紐帶，在當前嚴峻的金融、經濟形勢下，信用擔保機構在增強企業信用、緩解中小企業融資難、促進中小企業發展等方面的作用越來越顯著。據調查，截至2009年6月末，齊齊哈爾市擁有中小企業信用擔保機構11家，注冊資金合計為28248萬元，累計為308戶中小企業、47290個個人擔保，累計擔保貸款近40億元，其中中小企業貸款累計為12億元，個人消費貸款累計為28億元；目前在保的中小企業74戶，在保貸款責任總額2.9億元。但是，由于現行信用擔保體系仍存在一些缺陷，尤其是擔保公司普遍存在實力弱、成本高、風險大問題，從而在中小企業融資過程中發揮的作用仍然有限。因此，各有關方面需要進一步加強協調，抓緊完善中小企業擔保體系，支持擔保公司做大做強。

二、建立金融支持中小企業發展長效機制的基本思路

解決中小企業融資困難，已不存在認識上的問題。目前要思考的是如何去實踐與落實相關的政策，加強銀行、信用等金融機構在金融上支持中小企業發展的可操作性，切實從金融機構的制度設計和實踐操作兩個層面解決對中小企業的金融支持問題。就齊齊哈爾市實際而言，必須從構建中小企業金融服務組織體系、為中小企業定做融資產品、推動金融創新、完善中小企業信用擔保機制、優化資本市場結構、探索和支持多元化融資模式等幾方面同時努力人手，重點建立十項機制：

一是建立中小企業培優機制，促進中小企業貸款合理增長和結構優化。通過制定政策，引導和鼓勵銀行業金融機構對于符合國家產業政策、產品有市場、效益良好、有發展潛力、有利于增加就業、講信用的各類中小企業予以重點支持。在企業信息儲備庫中進行篩選，把講信用、財務管理規范、具有發展潛力的成長型企業及項目推薦給金融機構，并對其全程跟蹤管理和現場輔導，定期編制信貸支持名錄，列出重點支持的企業名單，對篩選出的中小企業有計劃地予以優先支持，提供金融套餐服務，不斷擴大優質中小企業客戶群體。金融機構應認真深入企業調研，對不同行業企業和產品進行分類排摸，建立一批中小企業資金需求儲備庫，努力挖掘一批成長型、潛力型的中小企業作為重點扶持的對象，屬于政策扶持的，要建立聯系檔案，分別給予重點支持或輔導培育。特別是要關注經濟主管部門推薦的企業和產品，只要符合信貸原則，都要列為支持對象。

二是改進中小企業信貸營銷機制，建立健全中小企業金融服務體系。金融機構應創新信貸管理模式，建立起一套適應中小企業發展的金融服務體系，根據市場變化和客戶金融需求，積極試辦“多戶聯保、逐年授信、動態調整、周轉使用”的中小企業聯保貸款業務，依托行業協會，組織一定數量的中小企業按照“自愿組合、風險共擔”的方式組成聯保體，按一定比例建立貸款風險準備金，約定聯保體的責任，明確申貸額度和分保額度，由金融機構根據聯保小組成員生產經營等綜合情況提供合理的授信。針對生產環節·以生產廠家為核心，通過有原料和產品交易的上下游企業相互擔保，或以交易合同為抵押，在控制風險的前提下，滿足產業鏈條中的企業尤其是中小企業生產經營性資金需求。成功開展中小企業貸款服務，關鍵在于要用全新的理念、方式和經營模式來做。一是積極開發為中小企業服務的貸款品種，如倉單質押貸款、貨權質押貸款、商鋪經營權質押貸款、銀票質押擔保貸款、信用證擔保貸款、企業法人周轉經營貸款、應收賬款質押貸款等。二是引入自然人擔保、大股東擔保等擔保方式，解決中小企業不動產抵押不充分的難題。三是針對處于不同發展階段的中小企業提供不同的個性化融資產品，適當降低融資門檻。如對發展初期的小企業，只要能夠提供足夠的抵押質押擔保，可以不進行評級授信，直接提供貸款；對持續發展能力較強的小企業，制定適合小企業特點的客戶評級辦法，按級給予相應的金融服務；而對于財務信息比較充分、信用記錄較好的中型企業，在進行信用評級的基礎上，給予一定的授信額度。以創新的金融服務方式最大限度地滿足企業發展的資金需求。

三是完善中小企業貸款利率定價機制，重點扶持優質、信用中小企業發展。金融機構應采取適當靈活的價格策略，根據中小企業貸款的風險水平、籌資成本、管理成本、收益目標等因素，確立不同的價格。對不同借款人實行差別利率，并在風險發生變化時，自主靈活地進行調整，以確保有足夠的利潤空間和發展動力，來促進中小企業貸款的持續發展。重點是以“有市場、有信譽、有效益”為主要評價標準，對風險較高、信用程度較低的中小企業，要以合理的貸款利率水平覆蓋風險；對信用好、風險相對較低、進入重點支持序列的中小企業，貸款利率盡量少上浮或不上浮，要合理降低中小企業經營成本。為重點扶持優質、信用中小企業發展，金融機構應健全內部經營管理機制，形成由市場內生的利率定價機制。健全的經營管理機制的核心是謀求確立一個能全面調動各個層面積極性、以效益最大化為目標的制度規則，改變目前靠權力控制為制度約束。各金融機構可在目前推行的信貸終身責任制的基礎上，進一步推廣和完善下列制度：一是崗位競聘制。在科學測定、民主評議基礎上合理確定資產、負債規模和盈利水平。二是健全激勵機制。盡快廢除有關限制職工收入方面的制度規定，對在年度完成或超額完成利潤指標的單位和個人按一定比例提取行長獎勵基金和效益獎金。三是完善約束機制。四是相互監督制度?？沙闪⑻貏e稽查組織，賦予其超脫的地位、優越的待遇和特別稽查權力，對任何單位、崗位和個人實施監督處罰；可利用外部社會力量實施外部監督。金融企業一旦有了一個健全的內部經營管理機制，出于效益和風險的衡量，就必然增加其對利率及其變動的關切程度。

四是完善中小企業銀企對接機制，進一步拓展銀企雙方合作的深度和廣度。有關部門應聯合建立中小企業融資服務推進機制，組織開展中小企業融資知識、財務制度、信用等級等內容豐富的培訓班，聘請專家對企業管理人員進行分片集中培訓和個體定點輔導，把中小企業信用檔案建設、開展第三方信用評級作為篩選、確定優質中小企業信貸服務對象，將金融機構信貸服務延伸到主動幫助優質中小企業健全和規范財務體系，定期組織開展銀企資金項目對接會、銀企洽談會、新產品展示推介會、信貸政策咨詢會、貸前輔導培訓班等銀企對接活動，通報中小企業相關動態信息、資金供求情況和銀行支持企業推出的新政策、新產品，并對實現對接的重點項目進行經常性的跟蹤，做好分析、評議和通報工作，加強政、銀、企有效對接，疏通中小企業融資渠道，積極開展“征信+評級+信貸”模式創新，構建新型銀企戰略合作關系。

五是健全中小企業信用擔保機制，發揮擔保機構緩解中小企業融資難的重要作用。以積極引導、多元投資、多層次構建、市場化運作、規范管理為指針，鼓勵發展政府出資或出資參股的政策性擔保機構，大力發展以法人資本、社會資本和民間資本投資設立的商業性擔保機構，支持企業設立互助性擔保機構，以健全風險分擔機制和風險補償機制為主要環節，做大做強做實各類擔保機構，努力構建以中小企業為主要服務對象、以融資擔保服務為主業、以政策性擔保機構為引導、商業性和互助性擔保機構為主體、擔保機構和再擔保機構配套協作、有較強融資擔保能力的覆蓋各縣區的社會信用擔保體系。同時可以借鑒國外實踐經驗，由政府部門牽頭，組合運用信用擔保、直接投資、專項基金支持、財政補貼或優惠、利率優惠、輔助顧問等多項措施，加快推進以信用擔保貸款為主的間接融資方式和以風險投資為主的直接融資方式，為高成長性的中小企業創造更好的生存、成長和發展環境。

六是完善中小企業信用體系建設機制，為中小企業便利融資提供有效的制度保證。依托人民銀行企業征信系統建設，完善中小企業信用檔案采集與更新機制，加強人民銀行、經委、工商、環保、質監等相關部門之間的聯動合作，加快非銀行信息采集步伐，擴大中小企業信用信息入庫面和使用范圍，構建全方位、多功能的征信平臺。改進商業銀行內部信用評級制度，改變目前按大型企業的標準評估衡量中小企業資信的做法，逐步建立適合中小企業特點的資信評估制度，盡快制定中小企業信用評級標準，客觀評定中小企業的信用等級，合理確定對中小企業的授信額度。加快中小企業外部信用評級建設。積極引進第三方信用評級機構，引導銀行業金融機構加強同外部信用評級機構的合作，把廣泛應用第三方信用評級成果作為改善融資、防范風險的重要手段，將內部、外部信用評級達標的中小企業列為金融重點支持序列，在貸款額度、期限、利率等方面給予不同程度的傾斜支持。

七是健全中小企業直接融資促成機制，增強中小企業綜合經營能力和發展潛力。建立資本對接服務機制，適時邀請國內外知名的私募基金、風險投資基金、券商、信托等金融機構以及全國銀行間市場交易商協會、各類投資咨詢服務機構等前來我市考察輔導，全方位介紹企業融資渠道及應注意的問題，幫助中小企業分析形勢盡快找到發展資金及選擇適合的融資方式，實現產業優勢加資本運作的新型商業模式。選擇一批符合國家產業政策、具有高成長性和上市意愿的中小企業作為重點培育對象，積極幫助企業協調和解決在上市融資過程中遇到的難題，加快推進中小企業上市步伐。鼓勵中小企業采取股權融資、項目融資、租貸融資、信托融資、基金融資等各類場外市場交易形式，擴大直接融資渠道和規模。鼓勵和支持一批發展潛力大、信用等級高的中小企業通過全國銀行間債券市場發行短期融資債券和中期票據，增強中小企業融資靈活性和資本綜合運營能力。

八是建立中小企業信息共享機制，形成多方支持中小企業發展的合力。有關部門應建立中小企業信息溝通與共享機制，隨時通過信息網絡交換、共享相關數據和資料，按季召開中小企業經濟運行分析會、銀企業務交流座談會，定期通報中小企業經濟運行、金融支持、政策實施效果等情況和問題，相互交流政策措施和工作經驗，掌握中小企業運行狀況和發展趨勢。同時，定期或不定期地深入典型中小企業，實地開展聯合調查，掌握第一手資料，及時了解和掌握企業實際情況及行業動態，有針對性地研究制定支持中小企業發展的政策措施。搭建各金融機構之間的溝通交流平臺，互通有無，協調配合，合作共贏，公平競爭，發揮銀行同業改善中小企業金融服務的整體效應。

九是建立中小企業景氣監測機制，提高貫徹執行貨幣政策的科學性和有效性。人民銀行、經委聯合應建立中小企業信貸培育監測調查制度，選取重點中小企業按季進行景氣監測。條件成熟后，金融機構要積極給予靈活有效的信貸支持。原則上，中小企業只能選擇一家金融機構開立一個辦理日常轉帳和現金收付的基本賬戶，鼓勵基本開戶行和中小企業在結算、貸款、財務咨詢等方面建立較為持久的合作關系。一方面，對當地中小企業按季進行監測，及時了解掌握中小企業生產經營和資金供求情況，積極疏通縣域信貸政策傳導機制，加大金融對縣域經濟的支持力度。另一方面，依托市級各銀行業金融機構，建立中小企業運行監測分析數據庫，提高信貸扶持中小企業發展的針對性和有效性。同時，建立中小企業貸款分類、金融支持支配經濟發展等專項統計制度，加強對中小企業貸款投放數量與結構的監測分析，為貫徹執行貨幣政策和服務地方黨政決策提供有效的信息支撐。

十是建立中小企業貸款安全保障機制，為改善中小企業融資創造良好的金融生態環境。協調法院、公安等司法部門加大涉及金融案件的審結和執法力度，簡化金融司法程序，提高執法效率，嚴厲打擊逃廢債行為，維護銀行的合法權益。政府有關部門應聯合建立對涉及金融活動的中介機構的業務監測體系，加強對中介服務市場的監管，大力整治虛假中介行為，引導、促進行業協會建設，增強行業發展的自律性和協調性，堅決打擊虛假驗資、虛假評估和不合理拍賣行為。明確和降低中介服務的收費標準，對中小企業融資辦理財產抵押、評估、登記和抵債資產處置，要簡化手續、減少環節、降低收費，切實減輕中小企業融資成本。建立健全社會信用監督體系，建立中小企業失信懲戒機制，綜合運用法律、經濟、輿論監督等手段，對不講信用的中小企業依法曝光和制裁，在全社會形成激勵守信和懲戒失信的機制。