企業資金管理存在的問題與策略

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［摘要］資金作為企業資產的重要組成部分，是支撐企業生存發展的源泉和重要因素，如何管理好企業的資金是相關工作人員和領導者的職責所在。資金管理就是利用先進的管理理念、制度以及相應的信息化手段，對企業資金進行最優化的安排、配置，使其在風險可控的范圍內提高企業資金的整體收益，更好地為企業創造價值。企業的資金管理貫穿于企業管理的全過程，在企業管理中具有核心地位，是企業長期穩定發展的重要動力。文章在論述資金管理重要性的基礎上，分析了新時期背景下企業資金管理所存在的問題，并提出了相關問題所對應的解決對策。

［關鍵詞］資金管理;管理信息化技術;優化配置資金

1企業資金管理的重要性

1.1企業資金管理有助于優化配置和合理有效使用資金。企業在生產經營過程中離不開資金的支撐作用，對企業資金進行管理可以有效地降低企業的資金風險，使其在穩定可靠的基礎上運作起來。良好的資金管理，可以對企業資金存量進行合理的預算估計與把控，這樣一來，一方面可以充分利用和優化配置資金，避免造成企業資金的鋪張浪費和存量過多的現象存在，有效地降低企業運營成本;另一方面通過對企業資金存量的有效控制，可以避免資金存量過少的現象發生，不斷提高企業的償債能力，為企業的長遠健康發展提供一個良好的生存環境。通過對資金的管理，使企業資金存量保持均衡流動的同時，也合理有效地使用了資金，提高了資金的優化配置效果，為企業創造更多的經濟效益和社會效益，提高企業的生存競爭力。1.2企業資金管理有助于企業經濟決策行為。企業的生產活動包括經營、投資和籌資活動，其中的投資活動是企業經營過程中的重要組成部分，投資活動的開展需要企業資金的大力加持，合理的企業資金存量和現金流可以更好地為投資活動保駕護航。任何決策行為必然是成功與失敗并存的，投資行為也不例外，企業要想在投資活動中獲得成功、避免失敗，這就要求相關人員在投資活動之前做好相應的調查與研究，加強企業的資金管理，做好相應的風險監督管理工作，對企業資金進行合理的規劃安排，為企業的投資經濟決策行為提供有效的信息，保證投資行為的正確性，促進企業取得的利益最大化。1.3企業資金管理有助于預防腐敗現象的發生。在企業所有的違法違規行為中，經濟方面的問題往往占比較大的比重，資金管理是企業管理中最容易出現問題的環節，對相關管理人員的品質和行為也是一種很好的考驗。管理人員在面對大量資金的引誘與誘惑時，可能會抵抗不住這種考驗，從而導致違法違規、貪污犯罪現象的發生，這就需要企業制定更加嚴格的資金管理和資金使用控制制度，從而確保企業經濟活動更加規范、健康的運行。因此，加強企業資金管理，不僅有助于優化配置和合理有效使用資金，有助于企業經濟決策行為，也能很好地預防企業內部腐敗現象的發生，為企業營造一個廉潔清正的內部環境，更好地促進企業的發展與進步。

2企業資金管理存在的問題

2.1企業資金管理制度不完善，制度執行力度不夠。一個企業要想長久的發展壯大下去，離不開科學合理的管理制度，依靠制度的有力執行來監督企業的生產、銷售等各個環節，從而促進企業的良性發展。資金管理制度作為企業管理制度的重要部分，它的作用不言而喻，資金管理工作的前提就是制定一套健全的制度，但目前很多企業的資金管理制度依然停留在舊有模式里，缺乏規范性和科學性，相關制度也沒有及時更新、與時俱進，無法適應新形勢下企業發展的需要，致使企業在資金的使用和管理方面存在安全隱患、管理責權不清等問題。另外，資金管理制度在執行過程中受到了嚴重的阻礙，執行力度不到位，制度面前人人平等成了空談，制約了企業的健康發展。2.2企業資金管理思想僵化落后，管理意識淡薄。我國企業尤其是中小型企業，大部分經營模式實質上仍為家族式，或者即使有些企業經營模式得到了轉變，但管理模式還停留在過去，普遍存在管理者對企業資金管理重要性認識不足的現象，資金管理意識和責任意識淡薄、思想僵化落后，重經濟效益輕管理效率，這就導致了企業資金在籌集、分配和利用上缺乏科學合理的配置，使其無法為企業創造最大化的價值。另外，很多企業領導者并沒有為資金管理設置專門部門和崗位的意識，造成資金管理工作混亂，相關責任無法落實到具體的人員身上，無法對企業資金進行有效管理，對企業正常的生產經營活動造成了負面影響。2.3企業資金管理人員工作水平低，企業資金使用效益差。隨著經濟的發展，企業雖然開始對資金管理工作有了一定的認知，但由于存在普遍起步晚的現象，造成了相關管理人員的整體業務素質不高，工作水平低下，對企業資金管理業務的了解止于表面，缺乏系統的、專業的資金管理知識，無法針對企業的實際情況做出科學合理的資金需求預測，也無法對企業的籌資、投資時機做出合理可靠的選擇，從而導致無法對企業資金進行合理規劃和有效利用，降低了企業資金的使用效益。除此之外，很多企業的資金管理人員都是由財務人員兼職，相關人員的財務工作本身就難度比較大，對資金管理就難免會心有余而力不足，沒有更多精力對其進行深刻的鉆研，這也是人員工作水平低的原因之一。2.4企業資金管理計算機信息化技術建設落后。隨著電子技術和網絡技術的發展，現代社會逐步進入了一個大數據時代、經濟全球化時代，很多企業逐漸離開國門，走向國際化舞臺。與此同時，企業資金管理的重要性也越來越突出，更好更快的籌配和管理資金是企業生存發展的前提，商機轉瞬即逝，但是許多企業尤其是中小型企業資金管理計算機信息化技術建設落后，局限于傳統模式下的核算體系，電腦配置落后、成了一種擺設，不能很好地建立自身強大的資金管理數據網絡，無法及時對企業經濟行為做出正確的預測和決策，使得資金管理效率低下，對企業整體利益最大化造成了消極影響。

3完善企業資金管理的對策

3.1完善企業內部控制制度，加強制度執行監督力度。企業的資金管理是一項非常復雜的工作，為了使其能夠更好地發揮作用，就需要建立一套完整的資金管理制度，同時制度不能一成不變，要根據企業外部經濟環境和發展形勢的需要，及時更新完善，不斷提高企業資金管理制度的規范性和科學性，使其更好地為企業發展提供助力;另外，制度的制訂和不斷完善是為了執行，只是流于表象的制度是毫無意義的，涉及企業資金變動的情況都要嚴格按照相關制度管理，加強執行力度和監管力度，從而保證資金得到有效運用，最大化地實現其應用價值。3.2提高資金管理意識，敢于創新。企業管理者應加強對財經法規、政策制度等的學習，從而充分認識到資金管理在企業發展經營過程中的重要性，不斷提高企業資金管理意識和責任意識，做好表率作用，帶頭執行到位企業資金管理制度。企業資金管理的最終目的都是最大化的盈利，但管理方式可以靈活多變，不拘泥于形勢，要勇于和敢于創新，同時要設置專門的部門和人員負責企業資金管理工作，相關責任要落實到具體人員身上，這樣出現問題時可以得到及時有效解決，實現企業資金的高效利用。3.3重視培養人員的工作水平和積極性，不斷提高業務能力。任何時候，人的作用都是無可替代的，因此提高企業資金管理人員的業務能力和工作水平是加強企業資金管理的一項重要措施，相關人員之間要不斷交流彼此的工作心得和經驗，對不懂的地方要及時向經驗豐富的人員請教，企業也應定期組織資金管理人員進行培訓學習，從而不斷提升專業知識、工作水平和業務能力。另外還要獎罰分明，對于工作表現優秀的人員要適當獎勵，對工作態度散漫的人員要及時給予警告、處罰，創造一個良好的資金管理外部環境。3.4提升企業資金管理信息化技術。信息化技術的建設是企業資金管理的重要內容，隨著企業資金管理信息的數量不斷增加，僅僅采用傳統的人工管理方式，已經無法適應資金管理的需要，此時迫切需要輔助信息技術的參與，引進先進的計算機硬件設備和軟件，不斷提升企業資金管理的信息化技術，不僅可以更為及時準確地對企業資金數據信息進行反饋，保證資金管理的質量，還可以縮短時間、提高工作效率，降低相關管理人員的工作壓力。在提升企業資金管理信息化技術的同時，還需要使其與企業其他信息技術做到很好地銜接、融會貫通，充分發揮信息化技術在企業整個管理中的巨大作用，從而使企業更好、更快地發展。

4結論

綜上所述，隨著企業對資金管理重視程度的逐漸提升，如何保證企業資金管理的質量，成為有關人員關注的重點。文章通過對當今形勢下資金管理問題的分析，提出了幾點針對性對策，希望能夠為企業資金管理水平的提升提供一些參考建議，促進企業更好地發展。

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作者:丁婷婷 單位:河南瑞佳聯合會計師事務所