論商業銀行電子化風險控制

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銀行的電子化發展水平是實施電子化風險控制的基礎，我國銀行電子化建設是從20世紀80年代開始起步的，90年代進入全面開發應用階段。其發展大體可以分為兩個階段：第一個階段主要是實現柜點電算化。在此期間，各營業網點初步實現了計算機操作，但這只是手工處理的計算機化，是單純的手工操作的模擬，主要目的是將營業人員從繁雜的手工記賬中解放出來，采用的仍是傳統的風險控制手段，并未實行真正意義上的電子化風險控制。第二個階段是城市綜合柜面業務網絡系統的推廣，實現了以城市為中心的計算機系統區域互聯。目前，計算機、通訊技術已在銀行柜面業務、清算業務、經營管理和信息服務等領域得到全面應用。企業銀行、流動銀行、網上銀行、電話銀行、手機銀行、網上國際收支申報等以信息技術為基礎的新產品不斷推出，電子化日益成為各家銀行創新產品、搶占市場、尋求可持續發展的重要手段。

隨著電子化發展的不斷深入以及商業銀行業務安全發展的需要，各商業銀行越來越開始關注利用電子化手段對銀行的風險進行控制，積極發展銀行的電子化風險控制管理系統。在銀行的電子化風險控制建設方面雖然取得了很多成績，但是我們也應該看到存在的問題。

1、對銀行電子化風險控制的作用認識不夠

在實踐中，很多銀行和銀行的從業人員沒有真正意識到銀行電子化風險控制是銀行內部控制的重要組成部分，在銀行風險控制中具有重要的作用。隨著銀行業務的不斷創新和發展，傳統的控制思想和方法已經不能滿足銀行內部控制的需要。世界銀行業的實踐表明，銀行業創新與銀行業風險加劇一直是國際銀行業發展中最為鮮明的特征，特別是20世紀90年代以來，全球幾乎每一場銀行危機及其引發的金融風暴都與銀行創新有關。實踐證明，只有利用高科技手段不斷地對內部控制進行完善，才能防范風險，實現銀行業的長遠發展。目前我國商業銀行普遍對銀行電子化風險控制的作用認識不夠，存在著“重創新、輕控制”的現象，因此我們應該在銀行業發展創新的同時，加大銀行電子化風險控制建設的力度。

2、銀行電子處理軟件系統不利于實施實時控制

我國的銀行軟件開發歷程也是一個曲折前進的過程，最初人們在設計和開發電子處理系統軟件的過程中只是要電腦完成人們指定的功能任務，只重視“計算機如何完成任務”方面的程序設計，對電腦本身運行過程中如何檢查的問題沒有考慮或考慮較少。后來人們注意到內部控制的要求，設計了賬務處理系統之外的審計軟件。但是，目前我國各個商業銀行內部審計部門利用電子設備和軟件程序對銀行業務進行審計還僅僅停留在事后審計階段，對數據在電子系統中的流動過程缺乏實時性的審計監督。因此，各商業銀行應更新軟件開發思路，理解實時進行內部控制檢查在計算機程序運行過程中的重要性，設計的軟件既要滿足業務處理需要，又要使軟件在運行過程中能夠自我檢查、自我清潔，為審計留下接口，供審計部門及時對數據流向全過程進行有效的實時監督檢查。

3、對銀行信貸的電子化風險控制系統開發不足

信貸風險是銀行經營的主要風險，也是我國商業銀行經營所面臨的主要風險。從國際電子化控制系統的發展經驗來講，在銀行的信貸風險管理中引入電子化控制系統，建立起包括信貸風險的識別、控制、監控、報警和挽救的電子系統，不僅能有效控制信貸管理中的技術性失誤，更重要的是能夠防止信貸管理中的逾越權限、超規模貸款、投機及舞弊等不良行為的發生，將銀行的信貸業務引上規范化、標準化的軌道。開發銀行信貸的電子化風險控制系統對我國商業銀行提高資產利用率，降低不良資產比率，保證銀行安全穩健運行具有重要的意義。

、銀行實施電子化風險控制的人才不足

人力資本是新經濟的最重要因素之一，實施商業銀行電子化風險控制需要有人力資源的保證。電子化風險控制同以往的控制手段和方法相比，對人員素質提出了更高的要求。它要求銀行的從業人員是復合型的專業人才，既要熟悉銀行業務，精通金融業務知識，并具有創新思維，又要掌握計算機、網絡等高科技方面的知識，更重要的是對銀行內部控制，尤其是電子化風險控制有深刻的了解。目前，我國各商業銀行不僅人才匱乏，同時也面臨加入WTO后外資銀行激烈的人才競爭的考驗，如何解決人才短缺問題也是我國商業銀行實施電子化風險控制中的重要問題。

為了促進商業銀行建立和健全內部控制體系，防范金融風險，保障銀行體系安全穩健運行，應加強對銀行的電子化風險控制建設。

1、將電子化風險控制納入銀行長遠發展戰略

各商業銀行在制定和實施銀行的發展戰略時，要將電子化風險控制建設作為銀行內部控制建設的重點并納入銀行的長遠發展規劃中。不僅要利用現代化的科技手段進行銀行業務發展和創新，更要積極利用現代化的電子技術、計算機技術、網絡技術等進行銀行內部控制手段和方法的完善和創新，建立科學的銀行電子化風險控制體系，以市場需求和業務發展為導向，以效益優先、安全運行、風險控制為重點，在加速金融產品創新的同時，提高電子化風險管理水平，實現銀行真正意義上的長遠發展。

2、建立和完善信貸資信中心，控制信貸風險

所謂信貸資信中心，是利用地區金融電子化中心和地區金融網絡體系，依靠各銀行主機上大型數據庫信貸資料的優勢建立的資質信用的評估系統，以及與國際接軌的一套評估體系。它能客觀地對社會法人的經營業績、資產質量與信用等級做出評估，為銀行信貸部門，同時也可以為銀行外部的財務公司等機構提供資信咨詢。建立各個商業銀行統一的信貸資信中心，以此為基礎統一評級，就可以對全行的信貸資產進行綜合管理，從而抑制金融部門不良資產比例的上升，減少呆賬、壞賬損失，還可以對主要責任者的職責履行、權力運用、行為規范等方面進行動態監督和正確考評，防止濫用職權的情況發生。

3、培養高科技的銀行人才

人才對于銀行的電子化風險控制建設至關重要，我們要建立高科技人才的培養戰略，更新銀行業高科技人才的激勵與約束機制。要采取有效措施吸引和凝聚優秀科技人才，特別是青年人才，要從政策上穩定人才，充分發揮人才作用，為人才的發展提供寬松的環境和良好的外部條件。要加大對科技人員在業務和技術方面的培訓，提供各種條件鼓勵其參加境內外的培訓與深造，并且積極吸收外部人才充實銀行內部實力，為科技人才隊伍注入新鮮血液，從而增強機構活力，為銀行的電子化風險控制建設做好人才的儲備。