商業銀行財務風險防范策略

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摘要：隨著中國放緩經濟增長速度，持續推進更加平穩的經濟結構，金融體系及其運行機制發生了不少的變動，金融體系中的重要組成部分就是商業銀行，所以商業銀行要面臨的危機和機遇是空前未有的。并且商業銀行百家齊放，競爭力也不斷加劇，商業銀行在市場中的開闊工作，營銷工作的難度也日益增加。日常工作當中的支出費用和范圍也逐漸增加。這其中有少數商業銀行鋌而走險，在財務管理方面出現違規違法的行為，商業銀行的財務風險逐漸增加。如何制定防范銀行財務風險的策略，已經成為如今商業銀行重點需要解決的問題。

關鍵詞：商業銀行；財務風險；防范

一、引言

當今經濟社會日新月異，每天都有新的變化，商業銀行要適應經濟改革和變化，就應嚴格控制本身的經營規范，采用多種措施防范風險的到來。隨著中國采取放緩經濟增長趨勢，積極調整產業結構以來，不少個人企業、部分貿易企業、低端制造業和民營中小企業出現經營不善、資金鏈不穩定甚至斷裂的情況出現，導致沒有能力償還銀行貸款，這使銀行資金運轉質量受到一些影響。與此同時，商業銀行業的收益也有所減少，利潤見頂，甚至出現負增長現象。所以對于商業銀行來說，風險隨處可見。一旦風險預防不周，出現了問題，不但會影響銀行的正常運轉，甚至會危及銀行的生存。

二、商業銀行財務風險形成原因

1.宏觀環境不完善。我國當前，銀行市場達標標準還不完善，假如說，某一時段出現全球經濟危機，并且持續時間較長，那就會使得我國商業銀行的流動資金產生影響，流動資金嚴重不足，無法及時獲得穩定的資金支持，除此之外，通過商業銀行進行貸款并受到經濟危機影響無法償還的客戶企業，沒有及時的按期償還貸款，會極大的影響商業銀行的資金鏈運轉。并且，在我國合法的經營商業銀行，必定會受到經營環境、法律環境、市場環境、等這些宏觀環境下的影響，但是這些宏觀環境都是商業銀行企業無法避開的，宏觀環境的不完善都會對我國商業銀行的經營狀況和財務狀況產生不利的影響。2.信用風險過高。我國當前的商業銀行的主要經營業務還是信用貸款，這也是資金鏈運轉的主導方面。一定情況下，這種主導經營業務加大了商業銀行的財務風險。假如貸款客戶為了向銀行獲取理想貸款，絕大多數會隱藏自身實際情況，商業銀行如果核實出現偏差就會造成信用風險的出現，或借貸客戶出現經營倒閉或者不講信用等問題出現，導致貸款資金無法按照預期償還，就會增加銀行預期滯留資金，出現借貸風險。另外，我國征信體系起步較晚，現階段仍存在如信用文化不足，失信懲戒機制建設不完善，立法不健全等問題。3.財務人員缺乏風險意識。財務風險不會被人為的扭轉，它是不可控制的，但又是客觀存在的，在商業銀行的財務工作中，商業銀行管理人員雖然非常清楚明了財務風險的存在但是依舊缺乏風險意識，舉例說明，假如銀行工作人員放貸給信用度不高的客戶，導致銀行資金無法回收運轉，產生壞賬損失，這種貸款嚴重損害了我國商業銀行資金的流動性及安全性，產生財務風險。還有，我國商業銀行缺乏完善的內部管理制度，這也是產生財務風險另一個重要的原因。權責不明、管理力度小的現象在各家商業銀行都有不同程度的體現，造成資金利用率低，并無法保證資金的安全，增加了財務風險。

三、完善財務管理制度

1.加強對國家宏觀政策調整的防范。我國宏觀經濟政策的調控對商業銀行有著深刻的影響，面對宏觀調控我國商業銀行應做出必要的措施來調整自身，以減少宏觀調控對銀行的影響。所以我們應該完善自身，保證自己的品牌質量，用杰出的理財產品作為競爭優勢。建設卓越的品牌形象，與用戶形成起良好的合作關系，推廣有彈性的服務策略，準確掌握企業放貸的頻率，確定能保障企業資金的安全性。對于急需資金的用戶，我們更要加強對他的信用體系的評估，做到盡量避免壞賬的出現，資金鏈運轉流通。此外應加強異域合作關系，走共同合作和異域發展的途徑，采取戰略性合作方式。2.優化信貸服務，降低不良貸款。信譽是市場經濟健康運轉的基石。商業銀行將品牌策略納入銀行整體戰略中，致力提高信貸服務水平，打造專業化、精細化、個性化的服務品牌，以穩固在客戶心目中的名望。在征信方面，國家應提高社會的信用意識，從全社會層面研究政策制度，加快各領域的信用監督、警示和懲戒建設，并推進部門間的信息共享。在不良貸款方面，商業銀行可采取信貸資產證券化來對盤活資產業務的存量，即商業銀行可與保險、基金、信托等非銀行金融機構簽訂合作協議，剝離自身的不良貸款，同時商業銀行還應主動參與到地方政府債務不良資產的剝離行動中。另外，我國商業銀行要結合自身的實際情況，理性地處理收入結構多元化與風險的平衡關系，進一步推動收入來源的多樣化，降低經營風險，從而降低整體風險。3.推進全面風險管理。商業銀行財務方面的風險是多方面的，不再是由單方面的風險造成的，而是由誠信風險、市場調控風險、操作風險等多方面造成的，所以我們面對風險時，也應該全面化的進行防范。推行范圍廣、過程長、全員化的管理態度。統一細化銀行各方面工作，積極響應市場的變化調節自身。通過強化對員工的教育、風險排查、符合規定的檢查、嚴格的問責制度等措施，形成以領導帶頭作用督導，分管領導具體實施措施，部門主管配合實施，形成層層落實排查的工作氛圍。各部門也應推行簽訂《責任書》，使得風險管理工作具體到每個員工，讓風險管理做到目標化實行，制度化管理。同時，還應把高層的管理人員實行合理的崗位輪換制度，互相監察，促進員工風險意識的提高，促進內控管理措施的順利實行，把風險防范意識和銀行本身情況有機進行結合。

四、結語

總之，當今中國的金融體系最重要的組成部分就是商業銀行，對于商業銀行而言，最重要的就是財務，財務風險的控制已經成為商業銀行最重視的一個關節。也是保障商業銀行穩定進步的基礎工作。商業銀行財務管理部門應該積極的進行財務風險排除工作，分析自身缺陷，融合金融市場的要求，把握市場調控的風向，結合商業銀行自身的實際情況，積極完善財務系統出現的漏洞，不要讓風險有可乘之機。

參考文獻：

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作者:田華 單位:中國郵政儲蓄銀行山東省分行