城市商業銀行貸款質量分析

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【摘要】城市商業銀行，被稱為繼四大行和12家民營股份制商業銀行之后的“第三梯隊”,自身規模較小，在經營上又有較為嚴格的地域限制,長期以來未受過多關注，但在金融領域對于促進地方經濟的發展發揮了十分積極的作用，是我國金融體制中的重要組成部分，因為自身“服務本地經濟”的特性，它的服務對象是當地中小企業。但是，城市商業銀行目前在借貸款方面存在的很多問題，我們需要探究其中的原因，采取相對應的措施。助力我國的城市商業銀行健康平穩發展。

【關鍵詞】城市商業銀行;貸款

一、我國城市商業銀行不良資產率和不良貸款總量分析

2004年以前的商業銀行的數據由于不完整披露很難獲得，故本文選取2005年至2016年年末的銀行數據進行分析。我國城商行的不良貸款率經歷了前期下降后期上升兩個階段。下降階段(2005—2011)：在此期間，四大行在2005年到2010年的陸續上市，我國商業銀行經歷了一系列改革措施，城市商業銀行在其中亦是如此，對其資產的不良部分進行了剝離處理，有效的改善了信貸質量。從04年銀行數據開始公布以來，不良貸款率的下降就呈現出速度快、幅度大的特點。反映了我國城市商業銀行信貸質量有明顯改觀。上升階段(2012—2016)：受美國次貸危機全球蔓延形成經濟危機的影響，我國城商行的資產質量開始呈現惡化趨勢，不良資產率開始轉向上升。2011年末，不良貸款余額由2010年年末的325.6億元增至339億元，然而不良貸款率卻仍然顯示出下降的趨勢，由0.91下降到0.8。在此之后，盡管不良貸款呈現緩慢上升的態勢，但是不良貸款余額卻是大幅度上升。這也間接反映了在金融危機之后我國貸款總額上升，信貸的擴張趨勢。值得注意的是，盡管現在不良貸款率在1.5%以下，但是不良貸款余額卻已經早已突破了2005年不良資產率高位狀態的金額，已是當年的1.78倍。究其原因，在金融危機后，我國為了復蘇經濟，刺激經濟回暖，使用了“四萬億”的財政擴張政策。但是，其也帶來了很多負面的影響，比如過度放貸、不良資產激增等問題。

二、四家上市城市商業銀行的不良貸款問題現狀分析

為了能夠更好的描述我國城市商業銀行的資產狀況，本文挑選了城市商業銀行中總資產進入“一萬億”俱樂部的四家城商行的年報，分別是北京銀行、江蘇銀行、上海銀行、南京銀行，分析他們14-16年三年的數據。這幾家城市商業銀行相對于同行業起步較早，成立時間早，并且已經發展上市，體系較為成熟，對于反映我國上市城市商業銀行的不良貸款現狀具有一定的代表性。（一）貸款總額與不良貸款率整體上升。2014—2016年，北京銀行、上海銀行兩家銀行的不良貸款比率從低于1%的水平上升至1.2%左右水平，江蘇銀行則是從1.3%上升到1.43%水平，但是南京銀行的不良貸款率一直處于低位，究其原因，南京銀行剛踏入萬億元俱樂部，可以看到其貸款總額較其他三家銀行還是規模較小。一般而言，貸款總量上升，會帶來不良貸款率的上升。南京銀行在經歷了15年不良貸款率下降之后，在2016年還是迎來了一定程度的上升。除此之外，近三年來，城市商業銀行的不良貸款率總體呈現上升趨勢。同時，根據四家城商行的年報數據顯示，這三年來，四家城商行的放貸總額都在逐年上升。北京銀行、南京銀行、江蘇銀行近三年來以每年大致1000億的貸款規模增加。上海銀行雖然上升幅度較小，也以約每年300億的規模擴大，都處于上升狀態。這也反映了為應對全球金融危機，我國銀行信貸快速增長，隨之而來的是企業部門杠桿率上升，金融風險顯著上升。（二）關注類貸款遷徙率整體偏高，不良貸款問題不容樂觀。2014—2016年，除江蘇銀行以外其他三家城市商業銀行的正常類貸款遷徙率都在1%-2.4%。這表明，城市商業銀行在正常類貸款向下遷徙的管控措施起到了良好效果，而江蘇銀行在這三年正常類遷徙率都呈現出大幅上升的結果，風控需要進一步加強。正常類貸款遷徙率是不良貸款產生的隱因，且此類貸款基數較大，造成的風險隱患不可小覷。再看關注類貸款遷徙率，四家城商行2014-2016年關注類貸款遷徙率都呈現逐年上升的趨勢，關注類貸款下一級別就是劃歸次級貸款。2014年遷徙率大都在15%-25%之間，到了2016年，除江蘇銀行風控較好外，其他三家銀行都在50%附近。關注其三年平均值可以發現，其余大致在33%左右，上海銀行則是更高，為46.63%。關注類貸款遷徙率是不良貸款的誘因，它表明著關注類貸款每年有33%正轉換成不良貸款，按照此趨勢，未來不良貸款形勢依然嚴峻。最后再看次級類貸款遷徙率，四家城商行的次級類貸款遷徙率平均值在52.68%至95.98%之間，遷徙率如此之高，不禁讓人出現系統性風險的疑惑。最后看可疑類貸款遷徙率，除江蘇銀行外其他三家城商行可疑類貸款遷徙率平均值在50%左右，說明2014—2016年，四家城商行損失類貸款每年約以40%的速度增長。究其原因，一方面是由于我國“四萬億”的財政刺激政策，雖在一定程度上幫助經濟走出困境，但也帶來了不少負面影響，導致了信貸盲目擴張、信貸風險加大等一系列問題，信貸質量得不到有效保障。另一方面，關注類貸款的定義較為靈活，逾期不超過三個月的都可以作為關注類貸款，留下了不小的操作空間，銀行方面為了年報好看些，將部分本應該劃入次級貸款類別的項目在前期都劃入了關注類貸款。導致后期兩種遷徙率過大?？傮w而言，現在城商行的貸款質量不容樂觀，風險整體偏高。（三）不良貸款的行業與地域集中。四家城商行的信貸業務主要是以其命名的地方開展的，如北京銀行它的業務主體就在北京地區。而且，四家較大型的城商行雖排名第一的地域有所出入，但是其排名在前幾位的地區都是長三角，珠三角，環渤海地域。呈現出地域集中的現象。從年報中可知，雖然四家城商行貸款的最高比例行業不盡相同，但是排名前五的行業都是制造業、房地產業、批發和零售業等產業。前五的行業貸款占比達到了50%左右，存在著較高的集中性。貸款的高度集中很容易導致捆綁經濟的現象發生，社會承擔著更高的潛在成本，同一行業、同一地方或者同一時間出現問題，從而爆發出系統性風險。

三、結語

通過研究城市商業銀行的2014-2016年報關于不良資產的狀況根本上的改善。也促使城商行在資本充足率、不良資產率等各項監管指標上嚴格要求自身，健全自身監管體系。通過這樣,城商行才能更好的發揮其服務地方經濟、促進地方經濟發展的職能。成為金融的新生力量。

參考文獻

[1]北京銀行、上海銀行、南京銀行、江蘇銀行2014—2016年年報.北京銀行、上海銀行、南京銀行、江蘇銀行.2016.

[2]李允哲.銀行業不良資產分析與對策研究———以江蘇淮安銀行業發展現狀為例.當代經濟,2017.09.

[3]賴黃平.我國城市商業銀行發展中存在的問題及對策研究．對外貿易.2011(11).114

作者:丁爽 單位:河北大學經濟學院