淺論國有商業銀行深化改革

導語：淺論國有商業銀行深化改革一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

【摘要】今年下半年，黨中央將召開黨的十五屆四中全會，屆時將就進一步深化國有企業改革作出重要部署；同時，我國若加入世界貿易組織，中國金融業的競爭將進一步加劇。在此背景下，深化中國金融體制改革，無疑是一個迫切而嚴肅的重要課題。眾所周知，國有商業銀行的改革，是整個金融體制改革的重要組成部分，客觀地講，目前國有商業銀行離真正意義上的現代商業銀行仍有相當距離。那么，當前應如何進一步深化國有商業銀行的改革呢？為此，《金融研究》編輯部組織部分專家學者和實際工作部門的同志，專門就此問題進行探討，希望廣大讀者予以關注。

【正文】

再論按現代企業制度建設商業銀行

西南財經大學教授曾康霖

中國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制。建立市場經濟體制必須建立市場經濟主體，商業銀行是市場經濟主體之一，怎樣把原有的國有專業銀行改造成為市場經濟主體，使之適應市場經濟的需要，便是金融體制改革的重要內容之一。

按現代企業制度建設商業銀行，現代企業制度的內涵包括：明晰的產權制度；有限的責任制度；科學的管理制度；有效的社會監督制度等。中國權威文件把它概括為“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”。按現代企業制度建設商業銀行，自然要按照這十六字辦理，除了要借鑒、效仿一般工商企業的經驗和做法外，還要考慮到金融企業的特殊性。金融企業的特殊性相對一般工商企業來說：(1)它經營的是貨幣資金；(2)其運用資金中相當大的部分來源于負債，負債經營是金融企業的重要特征；(3)除了經營貨幣資金外，它為社會提供各種服務，金融業是社會公共服務事業；(4)金融業又是風險比較集中、變動比較頻繁的產業，在經營管理中受到沖擊的可能性大，但在防范和化解風險中，可選擇的途徑又有多種。這些特殊性為所有者與經營者關系的建立，增加了復雜性和艱巨性。同時它給人們指出，按現代企業制度建立商業銀行，要努力創造一個適合于建立這種制度的環境：(1)建立和強化社會成員的信用觀念；(2)建立、規范社會信用秩序并嚴格執行；(3)推進工商企業和其它企業的現代企業制度改革；(4)實施現代商業銀行內部的勞動人事、收入分配、財務體制、稅收政策等方面的配套改革。

現代企業制度一般采用“公司制”的形式。股份制是公司制的一種形式，但二者不能完全等同。因為股份制按十五大的提法是現代企業制度的一種資本組織形式，以股份的方式組織資本建立的企業可采取公司制的形式，以其他形式如獨資、合資等方式組織資本建立的企業也可以采取公司制的形式。這就是說要把商業銀行建立為現代企業制度，走“公司制”的道路，既可采取股份公司的形式，也可采取獨資、合資等有限責任公司的形式。從產權制度來說，須比較獨資制與股份制、民營制與國有制。

一、獨資制與股份制比較

以獨資形式組織資本，組建商業銀行，在早期商業銀行那里便存在，當代商業銀行以獨資形式組建為數很少。在世界上以獨資的形式組建國有商業銀行的多是社會主義國家。因為按照經典作家的論述，無產階級革命勝利以后要把銀行信用集中于國家手中，沒有大銀行社會主義是不能實現的。中國四家專業銀行轉變為商業銀行后便是國有獨資商業銀行，而不是國有股份制商業銀行。維持國有獨資商業銀行有其客觀條件和優點。其客觀條件是：我國社會主義公有制以國有經濟為主體，國有經濟中存在著國有獨資企業，與其相適應銀行也應用國有獨資企業。此外，中國在相當長的時期中，社會資金的融通仍然堅持“間接融資為主，直接融資為輔”，社會資金大部分集中于銀行。因此，獨資銀行制的優點是：有利于建立銀企關系，如推行主辦銀行制；有利于貫徹方針政策，體現政府意圖；有利于增強實力，在對外開放的條件下有利于與外資銀行競爭；有利于“走出去”擴大、占領國外金融市場；銀行的盈利都掌握在國家手中，有利于資金積累。但其缺陷是：國有獨資銀行掌握在政府手中，容易受到行政干預，不利于自主經營；國有銀行與國營工商等企業，都是一個“老板”，容易形成“依賴”思想；不利于建立起市場經濟的運行機制；容易形成壟斷，不利于競爭。

從我國的現實出發，以獨資形式組建現代商業銀行，要解決好三個問題：(1)要落實誰是所有者，讓所有者到位，不能讓所有者虛置；(2)明確委托關系，也就是權責明確，使所有者能正確評價經營者的業績，并給予應有報酬，使經營者真正能自主經營、自擔風險、自負盈虧，政企分開的實質意義，也是為了排除這方面的干擾；(3)只能負有限責任，不能負無限責任。對此要進行產權制度改革。產權制度改革的核心問題是把所有權與經營權分開，而這種分開的重要意義在于：要由所有者去約束經營者，讓經營者維護所有者的利益，并防范經營者發生損害所有者的行為。對此，要建立各種約束機制，其中特別是防止企業所有者對企業經營者的權力失控的局面出現，經濟學家把這種現象稱為“內部人控制”。內部人控制意味著經營者的權力在企業內缺乏制衡，在企業外缺乏約束，可任意支配企業財產，這是與現代企業制度不相容的?，F代企業制度不同于傳統企業制度的標志之一，就在于企業不僅要受政府的法律約束，而且要受到出資人即所有者、客戶、中介組織、社會公眾、新聞媒介的監督?，F代企業制度在不損害社會整體利益的前提下，追求自身利益最大化。

按照這樣的模式和機制建立獨資的國有商業銀行，就要把國有商業銀行改造為獨資的有限責任公司，也就是說，資本可以是國家獨資的，而組織形式必須是“公司制”的。這樣，在理論上的難點是：獨資有限責任公司能不能合理地成為“法人企業”，對公司的負債負有限責任是否順理成章。

當代，世界上少數國家和地區仍然存在著政府直接參與的銀行，盡管這種銀行在不同國家和地區稱呼不同，如國營銀行、公營銀行、國家銀行等，但其產權都是部分或全部為國家即政府所有。法國、意大利是國有商業銀行存在較多的國家，這種狀況的存在主要是因為第二次世界大戰以后，為了迅速醫治戰爭創傷，恢復經濟實力，需要建立一批國家壟斷資本企業。此外，市場經濟體制的激烈競爭，為了增強競爭實力，促使金融資本的不斷集中，也使政府插手銀行。資本主義國家的國有銀行也就是國家壟斷的資本主義金融企業。這樣的企業幾乎都以股份制方式組建，其資本的股份屬于政府、企業和個人所有，這樣的設計據說是為了調動職工的積極性，增強職工的“主人翁”感。

當代，商業銀行多采用股份制組建，一些國家的銀行法明確規定：只有以股份制組建的金融機構，才能稱做商業銀行，或者說能夠稱做商業銀行的必須是股份有股公司和有限責任公司。這樣規定的目的在于把商業銀行確立為企業法人，而把商業銀行確立為企業法人的意義是：(1)使商業銀行能有獨立的法人從事經營活動；(2)使商業銀行能有獨立的財產承擔民事責任；(3)使商業銀行必須按法定程序設立、運營、破產、清理。進一步說明以股份制的方式組建商業銀行，能使資本社會化、收益社會化、風險社會化和監督社會化，能使銀行的資產所有權與使用權相分離，在經營管理中推行委托制。資本社會化不僅表現在股份制商業銀行的資本以股份形式定向募集或公開募集，而且表現在它們的股權能夠上市轉讓，這樣不僅可充分動員社會資本，而且可優化金融資源分配；收益社會化主要表現在股份制商業銀行必須對股東派息分紅和使每股資產的價值增值，也就是說必須給股東一定的回報，這樣回報率的高低便成為社會檢驗商業銀行業績的尺度；風險社會化集中表現在以股份制組建的商業銀行，它體現著“利益共享，風險共擔”的原則，如果銀行經營不善、資不抵債，則股東以其投資對商業銀行的負債負責，這樣能夠分攤局部造成的困難，減輕社會震蕩；監督社會化不僅表現在股份制商業銀行必須接受股東代表大會、監事會的監督，而且表現在必須定期向社會公眾公布財務狀況和不定期地向股東公告重大事件，這樣可以建立起有效的激勵機制和制約機制。這“四個社會化”是股份制度的特征，是現代市場經濟社會化的集中表現，所以股份制企業是現代企業制度的典型形式。

如果中國商業銀行要按照股份制組織，則不僅在資本的籌集上實行股份制，而且在人事的安排上、業務的開展上和業績的評定上都必須按股份制的機制運行。中國的現實是：原有的四大家國有專業銀行是純粹的全民所有制企業，十幾家標明是股份制的商業銀行更多地是以股份方式籌集資金而沒有完全按股份制的機制運行，至今還帶有幾分機關的色彩。所以商業銀行要不要采納現代企業制度，不僅是體制問題，更重要的是運行機制。

二、民營制與國有制比較

股份制不等于民營制，因為以股份制的方式籌集資金組建商業銀行，完全能夠把民營經濟排開，即不讓民營經濟參股；同樣，國有制也不等于獨資制，讓各家國有企業出資組建商業銀行，總的說來都是國有的，但不是獨資的。在中國，建設現代商業銀行，要不要讓民營企業參加，這需要在理論上論證和實踐上探討。

在中國的權威文件中，理論上確立了社會主義公有制有多種實現形式，同時指出以公有制為主體包含著兩層含義，即公有資產在社會總資產中占優勢，國有經濟占主導地位。這應當說是就總體而言，如果以某一個局部如某一個區域、某一個行業來說，其公有資產還不一定占優勢，國有經濟還不一定占主導地位。這樣的論斷自然是正確的。它表明：在某一些領域或行業中，民營經濟還會占主體地位。如果事實的發展正是這樣，則在這些領域或行業中，資金融通民營化是不可逆轉的趨勢。這不僅國有商業銀行要對民營企業融通資金，而且民營經濟已有組織起來融通資金的要求。因為銀行與企業的權利和義務關系是相互的，機會是均等的，民營經濟需要以銀行為依托，銀行也需要以民營經濟為依托。所以在市場經濟國家，在多種經濟成份存在的條件下，既有國有制的商業銀行，也有民營制的商業銀行。

國有制商業銀行主要有兩大優點：一是銀行的利潤不會流失，在政府壟斷銀行業的情況下，政府能夠獨占銀行的壟斷利潤；二是有利于國有銀行與國有企業建立資金依附關系。中國試圖借鑒日本、韓國的做法，推行主辦銀行制，是國有銀行與國有企業建立資金依附關系的具體表現。國有制商業銀行的這兩大優點，正是民營制商業銀行的缺陷。因為民營制商業銀行一般說來難以壟斷銀行業，不能獲取銀行業的壟斷利潤，再說，民營制營業銀行也不可能與國有企業建立資金依附關系。但民營制商業銀行具有國有制商業銀行難得具有的優點：即“政企分離”，受政府的干預少；經營機制靈活，“背的包袱不重”。民營制商業銀行與國有制商業銀行比較，總的說來，各有長短，在建設現代商業銀行的過程中，要揚長避短，權衡選擇。

在中國，已經有了民營制的商業銀行——民生銀行。民生銀行的一大特色優勢是國際的優勢，目前已有國際知名金融機構看好民生銀行，因為它的商業化是比較純粹的，比較徹底的，這是民生銀行的一筆很大的無形資產。這筆無形資產是怎樣形成的？應當研究。至少以下因素不能忽略：(1)民生銀行確立為股份制企業的法人，股東以自己的投入股本對企業的負債負有限責任，銀行以自己的資產對企業負債負有限責任。這種“負有限責任”的機制是建立現代企業制度需要的，是分散、轉移金融風險的必備條件，而國有獨資商業銀行從法律上去看待，則要對負債負無限責任。(2)民生銀行以民營經濟參股為主，這樣容易做到“政企分離”，而政企分離又是建立現代企業制度的必要條件。(3)民生銀行以民營企業作為主要服務對象，而民營經濟的生成和發展受政府的干預少，較能做到自主經營、自擔風險、自負盈虧。在西方一些學者看來，這樣的銀行才能真正以“經濟人”的身份進入市場。(4)民生銀行的當權者如董事長、總經理是“開明人士”，銳意改革，開拓進取，在國外一些人看來是很好的合作伙伴。總之，民生銀行的無形資產是由組織形式、管理體制、服務對象等多方面形成的。無形資產的價值不僅包含著對企業現有實力、業績的掂量，而且包含著對企業未來信譽、事業的評價，這當中包含著人的因素，管理者的才能和品格在其中占有舉足輕重的份量。

國有專業銀行商業化改革的路徑選擇

國務院經濟社會發展研究中心丁寧寧博士

亞洲金融危機以來，中國金融體制改革的步伐明顯加快。例如按經濟區域設立人民銀行分行，發行特別國債增加國有專業銀行的資本金，取消貸款額度限制，規范準備金制度，對商業銀行實行資產負債比例管理等。但改革的主要著眼點是國內金融業的穩定，而不是國有專業銀行的商業化。問題在于，如果國有專業銀行的商業化改革遲遲難以推進，有可能保持國內金融業的長期穩定嗎？

一、國有獨資商業銀行還不是真正的商業銀行

國有獨資商業銀行的提法是1995年頒布的《中華人民共和國商業銀行法》中正式出現的。在此之前稱為國有專業銀行，指的是工、農、中、建四大國有銀行。90年代以后，這四大銀行的業務互有交叉，專業分工界限有所打破，但還不能說是真正的商業銀行。

真正的商業銀行是在合法經營基礎上追求利潤的金融企業，而不是執行政府經濟政策的工具。我們的四大專業銀行至今仍承擔著繁重的政策性貸款任務：擴大基本建設貸款規模、遏制通貨膨脹、清理三角債，甚至不得不根據政府的指令發放所謂“安定團結”貸款。

真正的商業銀行是責任有限的股份公司，而不是特殊類型的政府獨資企業。政府獨資企業不可能真正做到政企職能分開。以向企業提供基本建設和技術改造貸款為例：項目的錢是銀行出的，投資風險最后要銀行來承擔，但項目審批權卻不在銀行手里，而在國家計委和國家經貿委手中。

真正的商業銀行是以個人信用為基礎的社會信用中介組織，我們的四大專業銀行卻是以政府信用為基礎的；而且至今基本上不提供以個人信用為基礎的貸款，近兩年出于對信貸風險的畏懼，對工商企業的信用貸款比重也大大降低，不管什么樣的貸款都要求財產抵押，銀行幾乎變成了當鋪。

亞洲金融危機發生以后，國有專業銀行控制呆、壞帳無疑是對的，但不是通過提高貸款質量，而是靠緊縮貸款數量，結果搞的存貸比例失調，置銀行虧損于不顧。這哪里是商業銀行的行為？

由此可見，四大專業銀行要成為真正的商業銀行，還有很長的一段路要走，并不是改換一下稱謂，性質就能隨之改變的。

二、幾種不同的國有專業銀行商業化改革思路的比較與選擇

80年代中期以來，對于國有專業銀行商業化問題一直存在著三種不同的改革思路。一種思路是按地域對大統一的國有專業銀行進行分割。第二種思路是把國有專業銀行承擔的政府職能逐漸分離出來，最后一種是對國有專業銀行進行徹底的股份制改造。

第一種思路認為，傳統銀行體制的主要弊端是行政性壟斷，只有打破了這種行政性壟斷，銀行間才有可能展開競爭。當時最極端的主張是所謂“砍頭”方案，即取消四大總行，讓省分行之間展開競爭。隨著體制改革的深入，行政性分權的弊端逐漸顯現，改革的整體思路也在發生變化。為了避免地方保護主義分割國內市場，這種思路最終調整為按經濟區分割四大專業銀行，同時將原來的四大總行改組為國有控股公司。

第二種思路認為，打破行政性壟斷的正確做法不是行政性分權，而是將政府的職能從銀行（企業）的職能中分離出來。他們主張成立專門的中央銀行和政策性銀行；取消對原來四大專業銀行的業務限制；按巴塞爾協議對四大專業銀行進行規范等。政府改革實踐中基本上采納的是第二種改革思路。但直到今天為止，四大專業銀行之間的競爭并沒有明顯地提高它們的效率，反而增加了一些不必要的財務成本。

第三種思路認為，國有專業銀行本身也是企業，產權改革是國有企業轉變經營機制的必要前提；因此，對國有獨資的四大專業銀行必須進行股份制改造，引入非國有成分，否則不可能真正實現商業化。但90年代以前，由于國內證券市場還未形成，政府以外的社會資金比重太低，這種思路猶如天方夜譚。近兩年來，上述情況發生了根本的變化，國有銀行股份化的意見不斷見諸報刊，但是還沒有形成具有操作意義的實施方案。

中國四大國有專業銀行是80年代初，對大一統的傳統銀行體制進行分割、改組的基礎上，逐漸發展起來的。但經濟體制改革有一個路徑依賴問題。如果說80年代中期，地域分割方案還有可能實施的話，那么90年代以后，隨著分離政府職能方案的實施，這種可能性已經基本消失。在我國爭取加入WTO的前提下，特別是在亞洲金融危機以后，任何按地域分割四大國有專業銀行的行為，都可能削弱我國銀行界在國際上的競爭地位。

最近一輪的國際性企業兼并浪潮證明，壟斷不可能取消競爭，反而使競爭白熱化了。從參與國際金融市場競爭的角度講，我們的四大國有專業銀行本來也不具備壟斷地位。我們必須接受國內銀行界壟斷競爭的事實，不能企圖一切從零開始。我國銀行體制的主要弊端是壟斷的“政府”性質。只要將政府的職能真正分離出去，壟斷就不會對競爭形成過大的威脅。目前地域分割方案存在的意義，是提醒國內新成立的商業銀行，沒有必要按照行政區劃設置全國性的營業網點。

不過，從目前國內市場的情況看來，四大國有專業銀行的壟斷地位，確實對金融領域的競爭格局產生了一些消極影響。主要是抬高了行業進入的門檻，增加了中小銀行的創業難度。但是，中小銀行有自己特定的服務對象和生存空間，它們之間的競爭，同四大專業銀行并不是在同一層面上。目前我國中小銀行發展的主要障礙，一是缺乏行業規范，二是政府審批程序不透明，三是中央銀行缺乏對它們的監管經驗。

此外，與其他三大專業銀行相比，中國工商銀行無論在資產規模還是存、貸款比重上都處于相對壟斷地位，這不利于四大銀行之間競爭的展開。其實90年代以后，解決這個問題的機會是存在的，不過沒有引起決策層的重視。這里指的是原人民銀行縣分行問題，拖了許多年，把人員、機構都拖散了，不如當時再成立一個全國性的商業銀行，把工商銀行上海分行劃出去，來牽這個頭。這樣就不會出現工商銀行目前塊頭過大的問題。

與壟斷問題相比，分離政府職能的問題就更難解決。雖然已經成立了國家開發銀行等若干個政策性銀行，但是由于中央財政能力下降，政策性資金來源枯竭，這些政策性銀行無不處于入不敷出的困境之中。因此政府遇到困難，還是要向實力較強的四大專業銀行伸手。出于歷史上的原因，四大專業銀行的貸款也主要貸給了國有企業。因此，四大專業銀行和國有企業、中央政府之間，是一種“斬不斷，理還亂”的關系。

要徹底解決分離政府職能的問題，就不能不涉及國有銀行的產權改革，于是專業銀行商業化改革的第三種思路就提到議事日程上來了。目前的問題是：盡管從國內資金的規模來看，對國有專業銀行進行股份制改造的時機已經成熟；但考慮到我國證券市場發展的規模和經驗，四大專業銀行股票公開上市的條件并不成熟。這種矛盾的狀況使得專業銀行改革的第三種思路難以順利推行，更不用說觀念方面的障礙了。

然而，從國有工商企業上市的經驗看來，即使社會公眾股的比例不大，在改變企業經營機制方面也會發揮重要的作用。這主要是因為上市規則增加了國有控股企業財務方面的透明度。政府對企業內部事務的各種干預，都會反映到企業的財務報表上，從而不得不接受公眾的監督。事實證明，這種社會公眾的監督，比任何形式的稽查特派員制度都更為有效。所以說，國有專業銀行只要有一小部分股票上市，就會大大增加其商業銀行的性質。

既然如此，國有專業銀行的股票上市就可以分步進行。雖然它們的資產規模都是萬億級，但資本規?；騼糍Y產規模只有千億級左右，拿出其中的百分之幾也就是十幾億或幾十億的規模，這和國內一般上市公司的規模已經很接近了。如果這百分之幾的股票準備分10年向公眾發行，那么一年也就是幾億或十幾億的發行規模，目前的證券市場是完全可以接受的。除此之外，還可以采取社會法人認購的方法增加銀行的非政府股東。

最后是改善內部管理，增加對公眾的服務。所謂“權責明確，管理科學”并不是簡單地增加計算機，提高設備的現代化水平，更重要的是在銀行內部按照成本——效益原則分配資源，實行合理的員工激勵和獎懲制度。增加對公眾服務的重點是在個人信用的基礎上重建社會信用制度。即在儲蓄實名制的基礎上，開放個人支票（信用）帳戶，為個人提供投資、消費信貸；在為公眾理財的同時，成為名副其實的社會簿記機構和信用中介組織。

三、國有專業銀行商業化改革的外部環境問題

所謂外部環境問題首先是認識問題。

亞洲金融危機一來，大家都明白了銀行業是“關系國計民生”的重要行業。按照一些同志的意見，這類行業的骨干企業就應當是國有獨資。他們忽視了銀行業的另一個重要特征：社會信用中介。銀行是唯一一種可以大大超過自有資本而負債（吸收存款）的特殊企業，因為它負債（存款）的安全性在更大程度上取決于它創造資產（貸款）的能力和質量。因此對銀行來說，重要的是行業的規制和自律，而不是資本金的性質。國有獨資使銀行過多地依靠政府信用來經營，卻不利于銀行業規制的建立和企業自律，在改善公眾服務方面也會帶來一些不利的影響。況且，在國民收入分配模式改變之后，中央財政不能總是靠發行特別國債來充實銀行的資本金，完全可以放手吸收社會資本。即使是為了保持政府的影響力，維持國有資本的控股地位也就足夠了。需要警惕的倒是那種因為囊中羞澀，將一些“關系國計民生”的國有骨干企業拿到國外去上市的荒唐做法。

第二是劃清國有企業和銀行的關系。

四大專業銀行的貸款大部分貸給了國有企業，有其特殊的歷史原因。主要的問題出在80年代中期以后，政府財力大大下降，但傳統體制下發展經濟的思路不改，一個勁兒地貸款上項目、搞建設。其結果是，項目上得越多，國有企業的負債率越高，銀行的呆、壞帳比重增加得越快，必然進入惡性循環。但銀行的資金來源主要來自居民儲蓄，而不是來自政府的資本金，不能無限制地向國有企業輸血。因此，銀行作為國有企業的主要債權人，應當積極參與國有企業的監督、改組、清算、兼并過程，盡量挽救可以挽救的貸款，同時付出必要的代價。關鍵的問題是要訂一個規矩：今后貸款與否只看償付能力，不聽命于政府，不看所有制。只有在這一前提下，債轉股的辦法才能在解決國有企業負債率過高問題上發揮作用。否則舊債轉了股，新債又增加了，長此以往，債轉股不僅降低不了企業負債率，反而有可能成為搞垮銀行的加速器。

最后是如何規范證券市場的問題。

中國證券市場僅僅10年時間就發展到今天的規模，在國際經濟史上也是少有的奇跡。但是和中國經濟體制的變化和經濟本身發展的要求比較起來，則是大大落后了。作為一種新生事物，經濟學界對證券市場向來是批評少，支持多。因為大家都知道，證券市場只有在發展中才能夠逐步規范。但是，在決策層已經接受證券市場，并打算通過證券市場為國有企業解困服務的情況下，規范就成為迫在眉睫的任務了。多年以來，經濟學界一直在為證券市場的投機性辯護，這是完全正確的。但近來有些人力勸政府利用證券市場的投機性為國有企業圈錢，甚至提出政府托市的主張，這就有問題了。任何國家的政府都在設法規范證券市場，減少其投機性，以增加其投資價值，吸引更多的民眾參與其中。只有在這一定前提下，才能夠逐步擴大國有企業和國有銀行向社會直接融資的規模。假如政府帶頭在證券市場中圈錢，那么這個證券市場就永遠也規范不起來。

從微觀層面論國有商業銀行管理體制改革

中國人民銀行浙江嘉興市中心支行行長單麗蓉

國有商業銀行管理體制的改革，是整個金融體制改革的重要組成部分，它關系到我國現代金融制度和良好金融秩序的建立。本文從微觀層面分析當前國有商業銀行管理體制的缺陷、成因，并提出相應的改革設想。

一、當前國有商業銀行管理體制的缺陷

當前國有商業銀行管理體制的缺陷從微觀層面來看，核心的問題是金融風險還難以有效地防范，經營業績和效益還不高，具體分析有以下幾個方面：

（一）機構布局不合理，運行效率低

1.總體布局不合理。從總體布局看，四大國有商業銀行都按行政區劃設置分支機構，使一個區域內國有商業銀行機構齊全，在業務總量既定的條件下，四家銀行的分支機構只能在某一個平衡點上均分既有的業務量。業務總量較大的區域，大家可以分得多一點；業務總量較小的區域，大家都分得少一點。

2.個體布局不合理。從個體布局看，四大國有商業銀行原來有業務范圍的界定，尤其是農業銀行的業務范圍界定是比較明顯的，農行在所有的縣（市）設立分支機構是比較合理的。但工行、中行、建行，尤其中行和建行在所有的縣（市）設立分支機構就很不合理，業務量不足，效益較差。

（二）資本單一和不足，競爭實力弱

由于四大國有商業銀行的資本金是國有獨資的，顯得非常單一，而且財政多年來幾乎沒有充實資本金，所以不論從全行來看，還是從分支機構來看，自有資金嚴重不足。資本的單一和不足，從金融改革開放的要求來看，以及和國外商業銀行相比，則其競爭實力和風險承受能力明顯不強。

（三）條塊關系不順暢，垂直領導難

國有商業銀行總行盡管在北京，但其分支機構分布在各個地方，這樣條條管理和塊塊管理的矛盾就集中反映在分支機構日常業務經營上。從理論上看，國有商業銀行不論是黨務、行政事務還是日常業務都是垂直領導，但實際工作中，由于國情所限，一些業務的開展有關分支機構不得不依靠地方黨政，所以要完全體現垂直領導難度就比較大了。不僅如此，分支機構身處地方，包括子女就學、就業，以及日常生活條件的改善等，離開了地方黨政的支持會非常困難，這更使垂直領導的效率受損。

（四）銀企關系不順暢，經營包袱大

四大國有商業銀行壟斷了國民儲蓄的70%以上，并通過低貸款利率將其中的80%投向國有企業，以維持眾多低效國有企業的繼續運轉，使國有企業已發生的虧損向國有商業銀行轉移，形成國有商業銀行的潛在資產損失。國有企業總認為國有商業銀行是國家的，國有企業也是國家的，把國有商業銀行的資金據為己有，只不過是將國家的一個口袋的錢往另一個口袋里放，沒有多大關系。這不僅形成潛在的貨幣信用危機，更使國有商業銀行背上了沉重的包袱，業務經營難以輕裝上陣。

（五）用人機制不靈活，人員結構老化

人員能進不能出，導致人員結構老化。據我們對平湖市四家國有商業銀行支行的調查表明，用人機制不靈活，人員結構老化，影響其業務的開拓、創新，同時也影響到分支機構在業務經營中自律意識的提高，出現違規經營主要是從業人員所為。一些犯法案件的發生也和從業人員的素質不高有關。

（六）多級管理不精煉，經營效益差

目前國有商業銀行形成了三級管理一級經營的經營管理模式。這種模式的致命缺陷是層次多，管理人員多，管理成本很大，經營效益不高。同時，最近以來，有的國有商業銀行實行授權授信制度，使經營行——縣（市）支行作為經營行了解業務對象的實際情況，卻無權決定有關業務的開展與否，而二級分行以上的管理行不熟悉業務對象的具體情況，卻要審批有關資產業務的開展，產生了很大的矛盾。這個矛盾表面上看源自于風險與效益難以統一，實質上是管理模式有問題。

二、國有商業銀行管理體制缺陷的成因

國有商業銀行管理體制之所以會形成多方面的缺陷，其原因在于以下幾個方面：

（一）管理方式問題

目前國有商業銀行管理方式采取縱向的行政管理，而不是橫向的企業化管理。縱向的行政管理必然帶來：(1)在機構設置上以行政區域為主設機構。(2)在經營管理上實行三級管理，一級經營的管理模式，并且三級管理時不時地對一級經營行的業務經營權加以干涉。(3)在用人機制上，由于行政色彩嚴重，從業人員甚至以國家干部的身份出現，有了這個身份，不管業務經營能力如何，不會影響其個人收益。

（二）計劃經濟思想問題

國有商業銀行盡管身處市場經濟環境之中，但計劃經濟思想仍相當嚴重，表現在資本金仍然守住單純的國有防線；分支機構的領導人仍以干部的標準考核，而不是以經理的標準考核；在內部管理機構的設置上以國有事業單位面貌出現，黨政工團婦應有盡有。不僅如此，國有商業銀行的行員職位走行政系列，從總行行長到縣支行行長的行政級別等，與政府官員的系列層層對應，這種官本位的人事制度是計劃經濟思想的產物，和市場經濟的要求相距較遠。

（三）政府職能的轉換問題

目前政府的職能仍然是管理經濟為主，由此使金融機構在支持經濟發展，開拓自身業務過程中不得不依賴地方政府。比如目前對于國有商業銀行來說較優質貸款業務是修建高速公路、舊城改造等基礎設施建設貸款，而這些貸款項目的取得不是通過投標等市場運作的方式，而是通過政府協調等行政方式（這是政府管理經濟的具體體現），所以國有商業銀行（主要是分支機構）要取得這些高效低風險的業務必然仰仗政府，這樣就不得不聽命于政府；反過來政府有困難要你解決，你必然要解決，而政府的困難，銀行能解決的，無非是對虧損企業發放貸款。

同時，在企業轉制過程中，尤其是企業破產倒閉中，銀行債權的落實也要依靠政府協調，否則不僅銀行的債權得不到保全，而且得不到分文貸款的償還。這樣商業銀行的分支機構不得不依賴政府，滿足政府提出的有關條件。

再次，盡管已經建立了三家國有政策性銀行，但機構有限，業務范圍嚴格，服務面較窄，國有商業銀行歷史遺留下來和解決特殊情況下的一些貸款仍包含一定的政策因素，仍然承擔大量的政策性業務。有的政策業務是政策性銀行沒有劃轉的，有的是政府部門日常加給你的。在國有商業銀行的政策性業務中，有的貸款已成為不良資產，成為沉重的包袱。

三、國有商業銀行管理體制改革的設想

（一）管理體制改革的目標

按照建立現代金融制度的要求，通過改革把國有商業銀行真正辦成符合市場經濟運行要求的銀行，并在有效地防范風險的前提下提高金融運行的效率，實現經營效益的最大化。

（二）管理體制改革的設想

國有商業銀行管理體制改革應圍繞機構布局、資本金改造、管理方式的轉變等方面來展開。

1.合理布局分支機構，提高運行效率，具體設想是：(1)分支機構不按行政區劃設置，而按經濟區域設置。(2)除農行以外，工行、中行、建行的分支機構設置實現城市化，即向大中城市集中。(3)原有的分支機構在重新布局時可以實行并購，如某一縣（市）內只保留農行的，工行、中行、建行的業務、人員可由農行并購。(4)分支機構重新布局不能一概而論，發達地區的縣（市）金融業務量較大，可以保留除農行以外的機構，否則形成區域內新的金融壟斷，不利于經濟的發展和金融機構自身業務水平的提高。同時允許其他股份制商業銀行在經濟發達的縣（市）設置分支機構，有利于適度競爭和推進商業銀行改革。

2.改造資本金構成，實現國有商業銀行的股份制。(1)從社會上籌集資本金，通過發行股票從社會上募集法人資本和個人資本。(2)內部職工持股，增強從業人員的工作責任性。可以考慮從業人員在國有商業銀行服務一定時間，相應取得一定金額的股份。

3.加強垂直領導，協調條塊矛盾。在當前政府職能沒有根本轉變之前，一方面要強調垂直領導，另一方面更要協調好條塊矛盾，目前協調條塊矛盾是主要的，加強垂直領導具有從屬性。

4.轉變經營管理方式，實現一級管理，多級經營。國有商業銀行總行主要承擔管理職責，分支行主要承擔經營職責，如此才會提高經營效益。

5.理順銀企關系，協同國有銀企改革，減輕國有商業銀行包袱。必須打破國有商業銀行對國有企業虧損的維系機制，構建以“借債行錢，平等對待”為核心的新型國有銀企關系。為此必須建立金融資產經營公司，構建有效率的國有資產營運體系，形成國有商業銀行損失補償制度，有效彌補國有商業銀行呆帳損失。卸掉國有商業銀行的歷史包袱，除劃給金融資產經營公司的資產以外，對于其余不良資產逐年加速提取呆帳準備金予以沖銷，否則歷史包袱始終難以卸下，管理體制改革會遇到很大的困難。

6.完善人事激勵機制，優化人員結構。做到人員能進能出，打破員工中干部身份和工人身份的界限、正式工和臨時工的界限，誰適應工作誰就上。

7.完善內控制度，防范內部風險。(1)建立健全內控監管的有效預報、預警信息管理系統制度，預測預警金融風險，及時了解業務經營狀況。(2)健全完善以各職能管理部門為主體，以各項規章制度為基礎的內控自律機制。(3)建立健全內部控制的有效保障機制，包括進一步完善和加大干部、員工崗位轉換和定期交流制度，加強稽核監督工作的領導。

8.樹立營銷思想，實現經營方式的轉變。必須確立好自身的市場定位，采用公關、促銷等手段開拓業務，做活生意。不能以國有商業銀行的老大自居，等客上門。

（三）國有商業銀行管理體制改革的配套措施

這些措施是：(1)政府要加速轉換職能，為國有商業銀行創造一個自主經營的環境。(2)央行監管要體現公平、公正原則，為國有商業銀行創造一個公平競爭的環境。(3)全社會要建立良好的信用秩序，為國有商業銀行創造一個守信的環境。(4)國有企業要加快改革，面向市場籌資，為國有商業銀行創造一個輕裝上陣的環境。

試論國有商業銀行產權制度創新

中國工商銀行石家莊分行副行長王琦

隨著我國金融對外開放程度的不斷提高，特別是隨著我國加入WTO進程的加快，我國銀行業正面臨著前所未有的挑戰?？陀^地講，我國商業銀行的改革還停留在一種形式上或外延性改革的階段，一些深層次矛盾雖已暴露但遠未得到根本性解決。從產權安排、組織形式、管理體制、運行機制、業務領域、經營方式等方面考察，目前國有商業銀行離真正意義上的現代商業銀行還相距甚遠，尤其是在銀行產權制度上存在嚴重缺陷，滯后于企業改革，已經成為制約國有商業銀行向現代商業銀行轉換的主要障礙。面對金融自由化和金融全球化的挑戰，國有商業銀行必須正視現實，按照國際慣例和市場經濟的內在要求積極探索產權制度改革。轉一、目前國有商業銀行產權制度存在缺陷

我國國有商業銀行的產權制度實質上是產權主體單一抽象的自然人產權形式，國有銀行財產所有權的行使實際上是通過政府來實現的，政府的職能又是通過中央政府部門引導、控制和監督的。其直接結果就是：(1)雖然法律上明確了國有商業銀行的企業性質，但在實際工作中國有商業銀行仍然被當作政府的職能部門，金融手段行政化運用的問題很突出，使國有商業銀行很難做到自主經營；商業銀行承擔的社會職能，使其經營目標多元化，弱化了利潤最大化的目標；(2)國有商業銀行產權界定模糊，產權主體虛置，所有者不能有效行使和轉讓剩余索取權，而對于經營者來說，缺乏利益驅動機制，使所有者和經營者難以實現利益的激勵兼容，所有者也不能對經營者進行有效監督，難以避免“出工不出力”、“謀私”等“道德風險”的產生，導致經營效率低下，經營者缺乏發展的沖動。(3)因產權主體的單一性和缺少產權的結構安排使得國有商業銀行的風險載體不明。由于銀行的風險只能用其股權資本作擔保，且股權資本的規模和結構又決定著這種擔保作用的發揮，與工商企業相比，銀行高負債經營的特點決定了銀行產權的特殊擔保作用，在于其結構的合理性和單位量的產權須承擔較多的擔保份額。國有商業銀行的產權結構是以國家獨資所有的單一產權結構為主體的，所以，國家作為所有者就成為承擔國有銀行經營風險的唯一載體，政府充當了儲蓄和投資的風險中介，使負有資產經營責任的各級經營者和管理者無任何擔保約束作用。在經營者不能分享生產剩余的前提下，經營者難以與所有者實現利益兼容。

二、國有商業銀行實行股份制改造是解決當前產權制度缺陷的唯一選擇

對國有商業銀行進行股份制改造，構建適合中國國情的現代金融企業制度，要以產權改革為突破口，分離國家作為出資者的所有權和商業銀行作為獨立法人的法人財產經營權。以國資局或其他國有資本經營機構，代表國家作為出資者，落實所有權代表，解決國有商業銀行存在的所有者缺位問題，代表國家行使出資者的重大決策權、財產監督權和收益權。落實國有商業銀行的法人財產權和經營自主權，真正做到自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束，使國有商業銀行成為真正的產權主體和市場競爭主體。

對國有商業銀行進行股份制改造，能夠解決目前產權方面突出存在的四個方面的問題：(1)金融資產的屬性與產權制度設置不當的問題。金融資產的屬性應是一種在使用上具有排他性和完全可分性的私有（自然人和法人）資產，基于產權的經濟分析原理，應選擇一種集體的產權結構制度，才是實現金融組織效率的制度設置。從所有制上說，出資者以產權明晰的股份作為聯合勞動的“紐帶”而形成的法人財產所有制，應視為公有制的一種實現形式。同時，股份制企業具有一種“三權分立”的法人治理結構，能夠很好地解決所有者、經營者和職工三者之間的權、責、利關系。(2)產權界定模糊和結構單一造成的風險載體不明問題。股份制是一種產權明晰基礎上的股權結構治理組織，這種組織不但能夠實現所有者和經營者的激勵兼容，而且因股權的分化和結構性作用能夠很好地分擔和化解商業銀行營運的風險。目前國有獨資商業銀行集中了全國近80%的信貸資金，作為載體，將潛在金融風險全部轉移給了國家，金融風險直接上升為國家風險，威脅著國家經濟安全。在實行股份制后，所有出資人收益共享、風險共擔，分散了原本由國家承擔的金融風險，確保了國家經濟安全。(3)風險資本不足和補充問題。風險資本不足和經營風險加大是國有獨資商業銀行存在的突出問題，通過股份制改造，通過股票市場直接融資，資本金不足的問題就可迎刃而解，其優勢顯而易見：一是減輕了財政負擔，緩解了政府壓力；二是股票溢價部分，可以用來沖銷呆帳，釋放國有商業銀行的部分信貸風險；三是可以通過配股擴容等途徑，靈活調整商業銀行的資本金，使相關指標始終保持合理水平。(4)金融資本和金融資產配置的優化問題。股份制的引用和股權的交易有利于金融資本市場的發展，而金融資本市場的發展又有利于商業銀行約束機制的形成，否則，運營不良的商業銀行將會在資本市場上被購買或兼并。同時，金融企業約束機制的形成有利于金融資產的高效配置。

三、國有商業銀行進行股份制改造的難點與問題

國有商業銀行實行股份制改造有不少有利條件，如政策上有保障、金融體系逐步完善、部分股份制商業銀行的成功運作經驗等，但是，面臨的難點和問題也是顯而易見的：

1.國有商業銀行大量的不良貸款是進行股份制改造的主要障礙。我國不良資產具有自身的特殊性：(1)不良資產數額巨大，不良貸款比例相對較高。(2)不良貸款產生的原因復雜，是多種因素綜合作用的結果。既有歷史的原因，也有體制的原因，還有政策和法律變化的影響等。(3)利益關系特殊。由于國有商業銀行和國有企業都是國有的，二者之間存在著超經濟的血緣關系，國有商業銀行的不良債權和國有企業的債務問題是同一個問題的兩個方面。國有商業銀行不良資產問題的實質是國有企業的債務問題，是國有企業經營管理不善、效益低下、缺乏競爭力等的綜合表現。(4)在國外，銀行不良貸款大多表現為房地產貸款或股票等資產，本身具有較高的價值，而我國銀行的不良貸款則主要是信用貸款，比如大量對工商企業、外貿企業的不良貸款。在銀行國有獨資形式下，國家可以通過增加貨幣供應量來彌補不良資產而形成的資金窟窿；而股份制形式下，需要利用銀行的自有資本金來填補。因此，如何對不良貸款進行科學的資產核定，將成為股份制改造中比較敏感的環節。從上述不良資產產生的復雜性來看，不良資產作為改革的必要成本，如果由銀行自身負擔或通過股份制轉嫁給投資者，一方面顯失公允；另一方面，對其資金的募集、資本市場的有效運作都將帶來許多困難。因此，剝離不良資產是對國有商業銀行進行股份制改造的必要條件。

2.國有商業銀行仍承擔有一定量的政策性業務。目前的幾家政策性銀行，由于受自有資本金不足的限制，難以承受我國目前繁重的政策性金融業務。過渡期間，國有商業銀行不得不承擔部分職責，繼續發放一些政策性貸款。

3.居民金融意識淡薄，易產生信任危機。長期以來，廣大居民認為國有商業銀行是國家獨資的大銀行，不會發生任何危機。在這種認識基礎上，如果對國有商業銀行進行股份制改造，必然會引起部分居民心理波動，對國有商業銀行長期建立起來的信任發生動搖。這也決定了我國國有商業銀行產權制度改革將是漸進的，必須積極穩妥地緩慢釋放國家壟斷的風險，使民眾逐步認識和接受市場經濟中必然存在的各種不確定因素和由此可能帶來的損失。

四、國有商業銀行股份制改革的總體構想

國有商業銀行進行股份制改革的關鍵在于產權制度創新，其核心是實現產權主體多元化（包括國家、企業、個人，在適當條件下允許外資參股）。通過股份制法人產權制度創新，銀行由國家控股，不僅不會削弱公有制的主體地位，還可以發揮“杠桿效應”，擴大國有金融資本對社會資本所支配的數量和范圍，從而增強國有經濟的控制力；業績優秀的大型企業（集團）參股商業銀行，可以以產權為紐帶，實現產融結合，協調銀企關系；個人投資不僅能夠實現私人資本社會化，而且有利于產權的分散和產權邊界的明晰，從而強化所有權的約束力；小數外資股，所占比重不大，能起到促進和補充作用，便于商業銀行的國際化。

國有商業銀行的股份制改革一定要按照現代企業制度的要求規范化運作，要通過產權主體多元化和銀行法人產權制度的建立，使國有商業銀行真正從原有機關式管理走向法人治理。必須按照權力結構、執行機構、經營機構和監督機構相互分離、互相制衡的要求，建立由股東大會、董事會、行長（經理層）和監事會組成的銀行治理結構，有效地行使決策權、執行權、經營權和監督權，各司其職、權責明確、相互制衡，并在此基礎上，構建科學有效的決策機制、約束機制和激勵機制。國家作為所有者與其他所有者一樣，也要通過一定的法定程序來行使所有者權力，政府不能再以所有者的身份來直接干預銀行的自主經營，而是由政府授權經營國有資產的機構或部門來行使所有者權益。

關于國有商業銀行股份制改造的幾個具體問題：

第一，關于改革的幾個階段。國有商業銀行的股份制改革是一個循序漸進的系統工程，不能一蹴而就。可分四步走：(1)解決法律法規嚴重缺位問題。在此階段，應結合我國商業銀行的特殊性，并借鑒國外發達國家已經成熟的法規，對股份制商業銀行的股權結構，資本規模和注冊、上市條件，兼并和破產等作出專門規定，并制訂相配套的財產法和修訂其他相關法律。(2)在對國有商業銀行的資產進行徹底清理和以風險為基礎進行科學分類的基礎上，解決國有商業銀行的不良資產問題。(3)在解決不良資產的基礎上，通過自然人、法人和政府的持股，把現有國有商業銀行的部分資產進行資本化和股份制改造，通過資產的資本化運營，使國有商業銀行的部分資產股份化，并使商業銀行現有資產結構優化。(4)在上述過程完成的基礎上實現商業銀行資本的資產化經營。這是在實現資本化運營過程之后，金融資本再被運用于不同形態資產的過程即資產組合管理的過程。只有經過這一過程和專業人員的管理，才能實現資產的優化組合和股本資本的增值，這是商業銀行股份化的最終目的。

第二，關于商業銀行不良資產的處理問題。今年4月，中國首家資產管理公司——中國信達資產管理公司正式成立，揭開了處理國有商業銀行不良資產的序幕。金融資產管理公司由國家設立，與銀行相互獨立，銀行將不良貸款剝離出來，公司以帳面價格購入這些資產，由專家和專業人士廣泛采用商業銀行所不能采取的各種手段進行管理，通過出售、轉讓、置換、證券化、打包處理、債轉股等方式進行處置，對債務人則運用管理咨詢、重組、上市、收購兼并、分拆、破產起訴等方法推動企業改革、強化企業財務約束，使銀企關系步入良性循環的軌道。目前資產管理公司在理論和實踐中要著重解決以下問題：(1)金融資產管理公司的性質、職能；(2)金融資產管理公司的資本來源；(3)金融資產管理公司如何接收商業銀行的不良資產；(4)金融資產管理公司在處理不良資產中如何運作；(5)如何通過信貸資產證券化將靜態的貸款資產轉化為動態的證券資產；(6)解決銀行不良資產的問題，宜早不宜晚，宜果斷不宜猶豫不決，宜抓緊處理不宜拖拉。

第三，關于股權結構設置以及分配問題。國有資本可以采取不同的控股形式，絕對控股是國有股權占整個商業銀行股本的50%以上；相對控股是指國有股權在整個商業銀行的總股本雖然達不到50%，但由于股權分散，國有資本仍然處于控股地位；還可以采取“國家黃金股”的形式，以少數國有股份控制股權。國家金股，即給國家股賦予一種特殊的價值和身份——具有不貶值和管理上的特權，這種特權可以在股份制金融企業的重要財產處置、管理變更、兼并和其他企業的重大變動時期行使，以解決非國有出資者擔心因不能掌握控股權而產生的其他擔心問題。國家金股的設立旨在：一方面它使政府擁有特權，另一方面政府又可以選擇不去行使這些特權。這種形式在我國金融體制過渡時期是可以考慮的。

第四，關于政策性金融業務問題。國有商業銀行承擔著大量政策性金融，把政策性業務從國有商業銀行中分離出來是國有商業銀行股份制改造的重要條件。為此，需要大力發展我國的政策性金融業務：一是國家的財政支出中應逐年加大現有政策性銀行的資本金投入；二是組建新的政策性銀行，如成立政策性住房信貸機構來管理住房公積金、公房銷售款以及其他資金，這樣既符合目前的經濟發展要求，又能減輕商業銀行的政策性信貸壓力；三是提高政策性信貸資金的使用效率，加快糧食流通體制和投融資體制的改革步伐。

關于我國商業銀行體制重構的設想

中國農業銀行成都分行副行長唐小光

我國商業銀行體制由于諸多的原因，與我國社會主義市場經濟體制的要求，與我國經濟發展的要求，與當前全球經濟一體化、金融一體化要求，與知識經濟的要求不相適應。因此，我國商業銀行必須加快改革步伐，迎接新世紀的挑戰，重構商業銀行體制。

一、重構我國商業銀行體制

（一）重構我國商業銀行體制的基本原則

根據世界大多數國家商業銀行體制的情況和我國商業銀行的發展情況，我認為，我國商業銀行體制的重構應該遵循以下原則：

1.競爭原則。在社會主義市場經濟條件下，要求資源和生產要素通過市場來進行配置，市場經濟是競爭經濟，通過競爭可以提高銀行效率、促進銀行改進服務質量、降低服務成本、降低貸款利率、加快資金周轉和防止個別銀行牟取暴利，銀行效率的提高會給整個社會帶來好處。如果銀行走向壟斷，就將導致銀行效率的降低，服務質次價高，將會給整個經濟和社會帶來不利的影響，因此，在重構我國商業銀行體制時要充分保護和發展競爭，防止壟斷的產生。

2.安全原則。商業銀行對一國的經濟發展具有舉足輕重的影響。這種影響是一把雙刃劍，商業銀行的正常高效運轉可以有力地促進經濟的快速健康發展，而商業銀行的過度競爭和個別商業銀行的經營不善又會引起銀行倒閉、公眾擠兌，從而引起社會恐慌、人們信心喪失進而引發金融危機、經濟危機乃至政治危機和社會危機。因此，我們在重構我國商業銀行體制時安全是一個十分重要的原則。

3.適度規模原則。適度規模是指最合理的規模，在這一規模內銀行既有相當的經濟實力來進行經營，又能取得最大的邊際利潤。商業銀行是一個企業，當一個商業銀行的規模處于最合理時，它的管理費用會最低，而又能為客戶提供質優價廉的服務。低于或高于這一規模，銀行管理費用就會提高，服務質量與種類就會下降，資金也會被浪費。同時，銀行的規模大小與銀行的安全有密切的關系，銀行過小，抗風險的能力差，在很多國家的金融危機和經濟危機中，小銀行受到的打擊最大。因此，在重構我國商業銀行體制時，既要限制商業銀行的規模過大，又要鼓勵中小商業銀行合并，使商業銀行保持適度的規模。

（二）重構我國商業銀行的組織體系

第一，我國商業銀行應該實行總分行制和獨立銀行制并行。當前我國商業銀行實行的是總分行制，這一銀行制度是銀行除設立總行外，可以在國內或國外開設分支機構。這一制度的優點：一是可以使銀行形成適度規模；二是可以使銀行在規模擴大的同時在更大的范圍提供服務。但是，缺點是容易形成銀行的壟斷。而我國商業銀行的總分行制的形成還有其歷史的原因，主要是由“大一統”的人民銀行按行政區劃設立眾多分支機構的舊制沿襲下來的。在重構我國商業銀行體制時，應該實行總分行制和獨立銀行制并行。

第二，改國有獨資商業銀行為國家控股的股份制商業銀行。目前，國有獨資商業銀行體制雖然能保證國家對金融的絕對控制，但是，國有獨資商業銀行資本金難以充實，行政干預難以排除，自身的經營管理僵化難以改變，在激烈的市場競爭中處于困難境地的情況已經充分顯現出來。實行國家控股的股份制商業銀行可以有以下好處：一是國有商業銀行實行股份制改造，可以通過產權的明晰來實現所有權和經營權的分離，重構商業銀行企業的所有制結構，使政企分離的經濟基礎得以實現。二是股份制商業銀行資本金的擴張不僅可以通過銀行自身的積累來實現，而且可以通過股東的增資擴股追加資本投入來實現，這樣銀行資本金增長的來源可以得到保證，銀行資本金可以隨著銀行業務的擴大達到充實，可以使銀行的資本金達到《巴塞爾協議》規定的資本充足率，有利于銀行的規模經營和國家的金融安全。三是實行股份制是在國家控股的情況下進行的，國家控股的方式可以采取多種形式，可以以國有企業法人持股方式，也可以以國家資產管理公司名義投資來形成。這樣通過國家控股，既可以有效地實現國家對國民經濟命脈的控制，又可以使國家取得國有資產的收益。四是實行股份制商業銀行體制可以有效地解決商業銀行的經營機制問題。股份制商業銀行的股東對其自身權益的強化會對商業銀行的經營者的經營形成硬約束，商業銀行的經營者必須對股東負責，必須對商業銀行的資產安全負責，必須通過自己的經營來取得商業銀行的經營收益，來獲得資產的增值，否則，股東就會更換經營者。這樣可以使國家控股的商業銀行真正成為自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束的商業銀行。五是實行國家控股的股份制商業銀行，可以與國際慣例接軌。

（三）重構我國商業銀行的經營機制

國家控股的商業銀行重構其經營機制，首先要強化和完善一級法人體制。一級法人體制是指商業銀行總行為獨立法人，獨立行使法人的權利，獨立承擔民事責任。而商業銀行的分支機構則不具有法人資格，各個分支機構在其總行的授權下開展經營。根據當前的情況，各國有獨資商業銀行改造成為國家控股的商業銀行的同時，要明確各級經營行的經營管理權限，嚴格規范各級經營管理行的經營行為，實行授權經營管理制。各級經營行只能在總行的授權下嚴格按照國家法律法規進行經營活動，防止把一級法人體制蛻化為多級法人體制，防止一級法人對其分支機構的失控。

第二，要強化經營效益觀念，要建立以經營效益為唯一目標的經營機制。商業銀行就是要把利潤作為其經營的唯一目標。國家控股的商業銀行追求利潤是商業銀行作為企業的本質要求。商業銀行經營效益的取得是商業銀行自身效益和社會效益的統一。商業銀行在追求利潤的過程中，當通過發放貸款、提供金融服務而獲得利潤時，商業銀行取得了自身的效益；同時，商業銀行取得利潤時，也是其貸款發放出去并正?；亓魅〉美⑹杖霑r，貸款的正?；亓髡f明銀行貸款產生了促進經濟發展的作用。因此，銀行的利潤是一個綜合性的經營管理指標，商業銀行的經營要建立在以經營效益為唯一目標的基礎上。

第三，國家控股的商業銀行經營機制要重構人事勞動用工管理機制，要把人事勞動管理作為商業銀行資源配置的一個重要方面。在市場經濟條件下，行業競爭在很大程度上是人才的競爭，要打破人事勞動用工制度上的“大鍋飯”、“鐵交椅”。一是要引入市場機制，搞活現有的龐大的職工隊伍，要實行考試考核合格上崗制度，員工實行聘用制，明確各個機構的人員數量，實行競聘，建立能進能出、能上能下的用人機制。各級行行長實行聘任制，可以通過競聘產生，行長要德才兼備。二是要引進人才，在社會公開招聘銀行急需的計算機、法律、經營管理等方面人才。打破銀行在進人方面的單一渠道和“近親繁殖”，形成經營和管理人才的合理結構。三是要改革收入分配制度。銀行不是黨政機關，要打破銀行工資制度長期與黨政機關工資制度掛鉤的辦法，構建銀行行員工資制度。國家控股的商業銀行的工資制度應該是建立在以經營效益為中心的基礎上的，可以分為兩個層次，一個層次是基本的行員等級工資；另一個層次是根據各個分支機構的經營效益來確定的效益工資、獎勵工資。行員等級工資根據每一個行員的工齡、學歷、崗位分檔確定。效益工資、獎勵工資根據各個分支機構每年經營效益來確定，實行單一指標掛鉤考核的辦法。這樣才能使商業銀行的工資制度體現商業銀行的經營目標，才能使商業銀行員工真正把自己的利益與商業銀行的經營效益聯系起來，才能使商業銀行的員工真正關心和維護商業銀行企業的利益，才能真正調動起商業銀行廣大員工的積極性。

（四）重構我國商業銀行的監督體制

我國商業銀行監督體制的構建要以金融安全和金融風險防范為目的。商業銀行的監督體制要外部監督和內部監督相結合。

1.外部監督。主要是中央銀行的監管和存款保險制度監督。中央銀行要按照《商業銀行法》和有關金融法規對商業銀行的經營進行監管，監管的重點要放在商業銀行是否依法合規經營上，要放在維護金融秩序，維護金融市場的公平競爭上，要把金融秩序的正常和金融市場的穩定作為金融監管的主要方面。中央銀行要有一種超脫的地位，不能直接管理任何金融機構，中央銀行的利益不能與任何金融機構的利益直接掛鉤。中央銀行對商業銀行的監管要嚴格，否則既不利于金融的安全和穩定，也不利于我國商業銀行的健康發展。同時，必須建立商業銀行市場退出的制度安排，即建立存款保險制度。通過存款保險制度的建立，既有效監管商業銀行的經營和管理，同時又為維護存款人利益提供切實可靠的保障。

2.內部監督。嚴格講商業銀行是一個高風險的企業。要控制風險、規避風險，商業銀行必須建立嚴格有效的監督體系。一是要建立業務部門的監督，要建立有一定制約的業務部門，形成互相監督；同時各個業務部門又要對下監督。二是要建立專門監督機構，稽核、監察部門可以合并為稽察部門，專門行使監督責任，直接對各級行行長負責，負責監督部門和下級機構是否按照上級行的授權和有關規章制度開展經營活動，是否正確地履行了自己的職責并完成了經營目標，監督各項經營指標的反映是否真實，切實保證商業銀行的經營能在管理者的控制下實現目標。三是要建立再監督制度，要通過上級行和本級行的行長形成對監督部門的再監督，保證監督部門認真負責地履行自己的職責，形成連環相扣的監督體系。

二、重構我國商業銀行體制的主要途徑

重構我國商業銀行體制的關鍵在于國有商業銀行。本文側重從國有商業銀行的體制構建來說明商業銀行體制重構的主要途徑。

1.配套完善有關商業銀行的法律法規。

商業銀行體制的重構首先要配套和完善有關的法律法規。一是修改《商業銀行法》，使《商業銀行法》對商業銀行市場的進入和退出作出明確具體的規定，以利在開放商業銀行市場的同時嚴格市場的秩序，保證市場的穩定。二是制定并頒布《存款保險制度》作為國家法規，以便于保證存款人的合法權益，同時也規范商業銀行的經營行為。三是制定并頒布《國家控股商業銀行辦法》，明確國家控股的商業銀行的設立、資本金構成及其如何募集、董事會構成及其職責、行長的確定及職責等，規范國家控股商業銀行。四是修改、補充《刑法》中有關金融犯罪和利用高科技手段犯罪的有關條款，從重處罰嚴厲打擊金融犯罪和利用高科技手段的犯罪，為商業銀行的經營提供一個良好的社會經濟環境。

2.實行對國有獨資商業銀行的股份制改造。

國有獨資商業銀行的股份制改造是商業銀行體制重構的主要內容。首先，要對國有獨資商業銀行的資產進行清理，切實摸清商業銀行的家底，弄清資產負債的真實情況。其次，要對清理出來的不良資產進行處理，可以采取加大核銷呆、壞帳的辦法，也可以采取成立資產管理公司的辦法來管理商業銀行的不良資產，使國家控股的商業銀行能夠輕裝上陣，也便于今后對商業銀行經營者的考核。然后即可以對商業銀行按照《公司法》和《商業銀行法》的規定進行增資控股。在資本金的設置上，國家控股的資本金可以從現在商業銀行的國家撥入資金轉為國有資產管理公司投入的資本金來形成，還可以通過國家控股的股份有限公司的認股來形成。同時，國家控股的商業銀行要面向法人和自然人募集股份，既使商業銀行的資本金達到充實，又使股份制商業銀行的社會性達到充分的體現?，F有的4家國有獨資商業銀行進行股份制改造后符合上市公司條件的，可以上市。

3.以不斷改革來建立商業銀行的新機制。

商業銀行新機制的建立要更新觀念以改革的精神來進行，要樹立創新觀念、競爭觀念、市場觀念、改革觀念，在產權明晰和產權結構調整的基礎上根據各自的特點和現代商業銀行的要求形成新機制的整體框架，針對與商業銀行經營不適應的薄弱環節進行改革突破，建立起適應社會主義市場經濟體制的現代商業銀行的人事勞動用工機制、信貸管理機制、財務會計管理機制、資金計劃管理機制、市場拓展與服務機制。