檢查問題整改報告范文

導語：如何才能寫好一篇檢查問題整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

存在問題：健康路（建設路至綠洲路段）店外經營；

整改時限：5月26日

責任部門：綠洲路街道藝園社區

篇2

縣扶貧開發領導小組：

為進一步夯實我鎮脫貧攻堅基礎工作，完善“三精準”、“三落實”相關要求，全面推進省第三方評估反饋問題的整改，我鎮高度重視、迅速行動，針對反饋的18個共性問題，結合脫貧攻堅工作成效“回頭看”行動，迅速開展對標整改。現將整改情況匯報如下：

一、存在問題核查情況

    此次第三方評估共反饋了18個共性問題，針對這18個問題，我鎮對全鎮749戶貧困戶開展了全面摸排走訪，發現存在3個方面的問題，一是貧困戶不知道扶貧小額信貸資金合作對象的大概名稱以及經營范圍，共28戶29人；二是貧困戶家中有慢性病人但未辦理慢性病卡，共32戶33人；三是未脫貧戶反映負擔不起家中子女上學費用，共1戶1人。

    二、問題整改落實情況

（一）貧困戶不知道扶貧小額信貸資金合作對象的大概名稱以及經營范圍。在排查中，發現9個村28戶貧困戶不知道扶貧小額信貸資金合作對象的大概名稱以及經營范圍，針對此項問題，已通過幫扶責任人現場教答、上門宣教并宣讀合同內容給貧困戶聽等舉措，進行全方位宣傳，目前已整改到位。

（二）貧困戶家中有慢性病人但未辦理慢性病證。排查發現32戶33人，存在高血壓、糖尿病、腎炎、腦梗等慢性病但尚未辦理慢病證的情況，針對未辦慢病證的貧困戶，采取了聯系村醫上門核實、協助貧困戶準備慢性病材料，聯系幫扶責任人帶貧困戶去鄉鎮衛生院辦理等方式已全部整改到位。

（三）未脫貧戶反映負擔不起家中子女上學費用。岱山村貧困戶葉莉莉反映子女上學學費支出較多負擔不起，針對子女上學學費的問題，已聯系幫扶責任人幫助其申請教育扶貧補助，并幫助該戶申請低保，聯系社會救助、聯系扶貧崗位等方式增加家庭收入，減輕家庭負擔，目前該問題已整改到位。

三、下一步工作打算

（一）堅持問題導向，嚴防問題反彈。結合省第三方評估反饋的共性問題，完善問題臺賬，建立健全長效機制，確保問題整改到位，重點防范問題反彈、回頭。

（二）強化政策幫扶，加快措施落地。對已出臺的幫扶政策要抓緊落實到戶、到人，對貧困戶要進行跟蹤監測，符合幫扶政策的要及時幫助申報，讓建檔立卡的貧困戶得到實實在在的實惠。

 （三）壓實工作責任，夯實工作基礎。全鎮干部將進一步深化責任意識，把脫貧職責扛在肩上，把脫貧任務抓在手上，做好“三精準”，做到“三落實”，抓好各項扶貧工作調度，形成扶貧合力。

篇3

    今年7月，按照省、市檢察院關于開展“維護人民群眾合法權益、解決反映強烈突出問題”專項檢查活動的工作部署和活動要求，我院已進入對照檢查階段，扎實開展工作，推進了我院基層院建設的各方面，取得了良好的效果。現將工作情況報告如下：

一、黨組高度重視，查找問題突出重點

我院黨組高度重視，先后召開兩次檢察長辦公會、三次全院干警大會，對專項檢查活動進行專題研究、部署落實工作。在查找問題中，將開展“發揚傳統、堅定信念、執法為民”主題教育活動和廉政風險防控機制建設專項工作結合起來；

通過開展“陽光檢察”開放活動，邀請人大代表、政協委員、部分群眾代表實地監督我院自偵辦案過程，發放征求意見函、邀請人民監督員監督公訴刑事和解辦案等方式；

通過走出去請進來，廣泛征求社會各界的意見和建議。認真梳理在隊伍建設、業務建設和作風紀律建設等方面存在的突出問題。深入分析，查找原因，重點查看是否存在：黨員意識不強，宗旨意識淡薄，精神狀態不佳；

原則性不強，不能秉公執法的現象；

不能廉潔從檢，利用檢察權為自己或他人謀取不正當利益；

執法簡單粗暴、不規范、不文明，不尊重和保護人權，有特權思想、霸道作風，侵犯當事人合法權益等四方面的問題。

經各部門的分析和查找，認為存在的突出問題是：執法不規范、工作責任心不強、精神狀態不佳、制度執行監督不力、人力資源有待補充等。主要在于個別檢察官在履行告知義務時不全不及時，致使案件當事人的合法權益未能得到有效維護；

個別工作未納入規范化管理，造成未能有效管控；

個別干警對本職業務鉆研不強，敬業精神不夠，責任心較差，造成某些工作的缺失或偏差；

工作粗心大意，工作不在狀態，致使法律文書填寫錯誤或工作出現疏漏；

個別部門負責人沒有嚴格履行審查監督職責，把關不嚴；

干警工作壓力大，疲于應付，人力資源上有待進一步補充和調整等。

二、落實整改逗硬檢查，確保及時到位

在整改階段，黨組成員同部門負責人一起研究整改措施，制定了整改安排表，對整改內容和整改時限進行了具體規定，黨組成員對分管部門的整改情況親自檢查、督促，各部門定人定時定責具體實施；

由政治處、紀檢組等部門監督落實，確保每項措施整改到位進一步規范干警的執法行為。

針對上述查找的問題，我們主要落實了四條整改措施：

一是加強主題活動教育，以“三項制度”學習，加大教育培訓力度，組織干警參加各級各類業務培訓和技能比賽，提升干警業務水平；

篇4

為進一步貫徹落實2020年脫貧攻堅全覆蓋督導工作，鞏固和驗證“兩不愁三保障”保障情況，筑牢脫貧攻堅戰的工作成效。我鄉高度重視，按照時間和分組安排，認真負責地開展好本輪督導檢查，在查實情、出實招、求實效上下功夫，確保脫貧攻堅務實、脫貧過程扎實、脫貧結果真實，此次我鄉交叉檢查鎮江關鄉。具體安排如下：

二、工作類別

時間安排在2020年6月11日。對鎮江關鄉進行交叉檢查，督查主要內容為91戶建檔立卡貧困戶和邊緣戶，以及年度脫貧攻堅任務推進完成情況、脫貧成果鞏固提升情況、易地扶貧搬遷后續扶持情況、扶貧資金管理使用情況、駐村幫扶工作情況、返貧致貧監測預警和動態幫扶情況、問題整改“清零”情況、脫貧攻堅數據信息賬賬相符、賬實相符情況等情況。

三、人員安排

成立由縣級聯系鄉領導盛鄉長、縣聯鄉領導何沂為組長，鄉黨委書記為副組長交叉檢查組，鄉脫貧辦工作人員、鄉部分工作人員、縣級部門幫扶責任人、駐村工作隊為成員。

四、檢查內容

1.年度脫貧攻堅任務推進完成情況

①剩余貧困人口“清零”方面。按照2020年4100元的脫貧標準，對所有貧困戶進行督查。②年度扶貧專項推進完成情況。對照《州脫貧攻堅領導小組辦公室關于印發14個扶貧專項2020年實施方案的通知》（阿州脫貧辦發〔2020〕4號）逐一督查推進及完成情況。

2.脫貧成果鞏固提升情況

①已脫貧人口鞏固情況。查看已脫貧家庭收入是否穩定，測算建檔立卡貧困戶2019年10月至今年5月收入情況，預估6月至9月收入情況，核查是否達到2020年脫貧標準（人均純收入4100元），重點查看產業、就業實現情況；查看貧困戶家庭子女義務教育階段入學情況，是否有因貧輟學現象，是否存在棄學入寺的現象以及各項教育扶貧資助政策精準落實情況；督導檢查貧困人口基本醫保、大病保險和醫療救助保障落實、住院合規醫療費用報銷情況，貧困人口慢性病簽約服務落實、簽約質量情況，貧困人口慢性病患者慢性病認定和門診費用救助情況以及大病救助情況；查看貧困戶安全住房認定情況，住房建設政策享受和落實情況；查看貧困戶安全飲水達標情況，是否存在水質水量不達標的情況；查看貧困戶是否已通生活用電，檢查有看電視需求的，是否能收看電視。

②已退出貧困村鞏固提升情況。查看已退出的606個貧困村集體經濟發展情況，利益聯結和穩定增收情況；查看通村硬化路、文化室、衛生室、通信網絡鞏固、維護情況。

③已摘帽縣鞏固情況。查看貧困縣鄉（鎮）標準中心校、達

標衛生院、便民服務中心鞏固提升情況。

3.易地扶貧搬遷后續扶持情況

①易地扶貧搬遷入住方面。進一步核實督導建檔立卡貧困搬遷戶實際入住情況，有無只裝修不入住的現象，確保搬遷實際入住率達到100%。

②易地扶貧搬遷戶后續扶持方面。督導檢查各縣（市）按照移民搬遷后續幫扶政策，精準落實搬遷戶產業發展項目、就業創

業項目和保障政策扶持情況。

③安置點基礎設施和公共服務設施配套方面。督導檢查移民搬遷安置點基礎設施建設和公共服務設施的配套建設情況，有無移民搬遷工程質量問題和配套設施不完善的現象。

④拆舊復墾方面。督導檢查各縣（市）搬遷戶舊宅基地拆舊復墾情況，確保應拆盡拆，不留死角。

4.扶貧資金管理使用情況

①扶貧資金使用管理方面。督導檢查縣（市）脫貧攻堅項目庫規范建設情況，是否按照備案計劃實施項目、招投標、項目公示公開、資金撥付支出情況，確保資金安全有效,杜絕資金閑置，杜絕出現“負面清單”項目。

②涉農資金整合方面。督導檢查縣（市）涉農資金整合程序履行、使用情況，是否做到因需而整、應整盡整。

③扶貧小額信貸管理方面。督促檢查小額信貸發放和到期資金回收情況，確保逾期率不超過0.5%。查看是否存在“戶貸企用”、使用不規范的現象。

5.駐村幫扶工作情況

①“五個一”駐村幫扶力量。督導檢查“五個一”駐村幫扶力量履職情況，是否嚴格執行駐村規定，幫扶措施是否有效。

②“兩聯一進”全覆蓋情況。查看“兩聯一進”全覆蓋工作落實情況，是否按照要求開展幫扶工作。

6.返貧致貧監測預警和動態幫扶情況

①返貧風險監測情況。②致貧風險監測情況。

7.問題整改“清零”情況

檢查脫貧攻堅問題整改“清零”行動落實情況，查看縣級是否安排部署，行業部門、鄉（鎮）是否制定問題整改方案，隨機抽查部分項目，查看整改結果是否真實有效。

①歷年存量問題整改情況。對2016年以來，“一增收”“兩不愁三保障”、回頭看大排查、巡視巡查、考核評估、督導調研、

審計監督、績效評價等發現的問題整改情況進行查看整改完善情況，是否制定整改措施、落實整改責任，是否存在整改不到位、整改不徹底等現象，檢查問題突出戶是否整改到位。

②考核增量問題整改情況。對2019年“國考”“省考”發現的問題整改情況進行核查，是否制定整改措施、落實整改責任，確保在6月底前全面完成整改。

③自查變量問題整改情況。督促檢查縣（市）對照2019年“國考”“省考”問題清單，開展“舉一反三”自查自糾情況，是否建立問題、責任、措施清單，是否同步推進問題整改。

8.脫貧攻堅數據信息賬賬相符、賬實相符情況

①賬賬、賬實方面。查看各地脫貧攻堅大數據平臺運行使用情況，核查數據錄入的及時性、準確性、完整性和真實性，是否存在賬賬不符、賬實不符的情況。

②檔案資料方面。查看鄉鎮行政區劃調整改革、村級建制調整改革后鄉（鎮）、貧困村、建檔立卡貧困戶的基礎數據信息完善情況。

五、方式方法

①入戶檢查。各督導組對照督導內容進行逐戶檢查，不在家戶可采取電話訪問方式檢查，無法聯系戶采取訪問村干部的方式檢查。

②專項檢查。問題的整改情況，檢查縣（市）整改工作安排情況和整改成效，實地抽查相關行業部門、部分鄉村問題整改落實情況。

③監督檢查。督導組根據清零行動要求，監督檢查問題整改質量，是否存在走過場、虛假整改、虛假銷號的現象。

六、工作要求

（一）落實工作責任。要充分認識鄉鎮交叉檢查的重要意義，聯鄉領導、鄉鎮主要負責人要親自部署、親自推動，鄉鎮分管領導要具體協調、具體跟進，層層壓實責任，將工作任務落實到人頭，確保任務目標落實到人、工作責任傳遞到人。

（二）嚴格工作開展。要嚴格按照此次檢查內容，統籌抓好脫貧攻堅“兩不愁三保障”和“兩聯一進”“九個結合”重點工作的同步排查，堅持一村一村地查、一戶一戶地過，徹底摸清找準脫貧攻堅和群眾工作存在的薄弱短板，對發現的一般問題，及時督促整改；發現重大問題，及時匯報。

篇5

一、發放調查問卷和民主測評表征求意見

依據__工委學習實踐活動領導小組要求，按照農牧局“實施方案”，11月12日，黨總支書記孔自武主持召開學習實踐活動領導小組會議，研究部署黨員領導干部民主生活會暨20__年度民主生活會準備工作，結合學習實踐活動確定會議主題——以科學發展觀為統領，推動農村改革發展。11月17日至28日，領導小組辦公室發放調查問卷和民主測評表。共向涉農部門、__鎮主要領導、各村負責人、各站隊發放調查問卷18份，收回16份，回收率為89%，發放民主測評表10份，收回10份，回收率100%。調查結果匯總后交黨員領導干部傳閱。黨員領導干部之間，通過個別談心溝通情況，相互征求意見，消除隔閡，統一認識，互相幫助，認真完成了發言提綱。

二、按程序召開專題民主生活會

黨員領導干部專題民主生活會于20__年12月12日上午在農牧局五樓會議室召開，會期半天，會議主題：以科學發展觀為統領，推動農村改革發展。

會議嚴格按程序進行。會上黨員領導干部孔自武、巖喊、董木散分別就思想、工作、學習、生活等方面情況的基本情況和不足做了發言，認真開展批評與自我批評。參會人員一致認為三位黨員干部的發言真實、客觀、全面地反映了一年的情況，并以科學發展觀為統領，結合各自工作實際實事求是地幫助領導干部查找問題和不足，提出客觀的意見和建議。

組織部副部長付開倫等同志指導并針對會議情況發言，認為此次專題民主生活會內容豐富、程序規范，與會人員能積極發言，很成功，有一定質量?？拙珠L總結表示，會認真組織寫好分析檢查報告，并認真整改。

三、認真完成分析檢查報告

分析檢查報告是本階段工作的核心成果，是前一階段活動成果的集中體現，是整改落實的依據和方向。我局在按程序、高質量開好民主生活會的基礎上，結合學習調研階段的調研成果，形成了《__農牧局領導班子深入學習實踐科學發展觀分析檢查報告》（以下簡稱《報告》），并于12月29日邀請分管領導、“兩代表一委員”、各有關部門領導、二級班子、離退休干部代表等共29人以座談會形式進行評議。

在聽取孔局長代表領導班子的《報告》后，大家對《報告》給與高度評價，認為我局領導班子對此次學習實踐活動認識到位、高度重視，有創新、有亮點，得到了市委、工委領導小組的肯定。《報告》思路清晰，認真分析了當前__農業的形勢、圍繞業務工作找準了存在問題、從客觀和主觀兩方面分析原因、并提出解決對策，客觀、真實，彰顯了農牧局領導班子務實、負責的作風和較強的政治素養。我局已根據座談會上的合理化意見對《報告》進行了完善，在整改落實階段會拿出更具體的措施，鞏固和發展前兩個階段的成果，使學習實踐活動取得實效。

篇6

按照局黨委、局委會關于印發《縣農業局深入開展“思想大解放、作風大轉變、服務大提升”主題教育暨集中整治影響發展環境的干部作風突出問題活動實施方案》（農黨字[2012]01號）文件確定的各項任務和要求開展工作。

二、時間安排

12月1日—31日，2013年元月迎接全縣集中整治影響發展環境的干部作風突出問題活動績效考核組的考核。

三、工作要求

(一)加強領導,落實責任。各鄉鎮農技推廣綜合站，局機關各部門、局屬各單位要高度重視,深刻認識總結提高階段的重要性。要按上述文件要求,采取有力措施,落實責任。對自查自糾階段沒有完成“規定動作”的單位和個人,要查缺補漏,如期完成。對自查自糾階段查擺整改的問題,要明確責任人和整改時間,確保自查自糾階段查擺的問題整改到位,各項整改措施落實到位。特別是對解決群眾投訴及查處損害群眾利益、破壞發展環境的干部作風突出問題典型案件要高度重視,務必采取有效措施,及時向提意見人反饋整改結果,讓群眾滿意。

篇7

為進一步貫徹落實全縣黨風廉政建設工作會議精神和《中小學校財務制度》，加強學校財務管理，有力推動今年全縣教育系統規范年主題活動順利開展。經研究，決定對全縣中小學校私設小金庫進行全面清理檢查。

一、組建機構

為保證清理檢查工作順利開展，切實加強組織領導，成立*縣清理檢查中小學校私設小金庫領導小組：

組長：*

副組長：*

成員*

領導小組下設辦公室，辦公室設在監審股，*任辦公室主任，*、*任辦公室副主任。

二、工作要求

學校必須嚴格按照財政“收支兩條線”規定，所有經費必須繳存*縣教育經費管理辦公室專戶，不得坐收坐支、不得私設小金庫和設置“帳外帳”。學校工會經費管理必須嚴格按照《工會法》及相關財務規定進行管理和使用。

三、工作安排

清理檢查采取自查自糾和全面檢查相結合的方法，4月為宣傳動員階段（現已基本結束），從5月開始，到6月18日為整改階段。整改階段具體安排如下：

（一）自查自糾階段（5月1日—5月15日）

學校要認真組織學習《中小學校財務制度》和教育局下發的《*縣公辦中小學校、公辦幼兒園經費集中管理實施細則》等相關文件，認真做好自查自糾工作。其主要內容包括：

1.學校所有收入是否按規定全部繳存*縣教育局經費管理辦公室專戶，是否存在坐收坐支現象；

2.學校開支經費是否符合財務制度規定，是否及時報賬和記賬；

3.學校是否違規設置“帳外帳”，私設小金庫；

4.學校工會賬務是否健全，收入和支出是否符合相關規定。

學校對自查自糾情況進行歸納整理，寫出自查自糾報告于5月15日前報縣教育局監審股。

（二）全面清理檢查階段（5月18日—6月18日）

為保證清理檢查工作質量，教育局于5月18日將組織抽調專業人員成立清理檢查小組，分赴各學校認真開展清理檢查，結合實際情況，重點清理檢查問題突出的學校，清理檢查結束后，各清理檢查小組要寫出檢查報告交監審股。

四、工作紀律

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關鍵詞：鐵路企業；內部財務監督；思考

一、鐵路企業內部財務監督的必要性

鐵道部通過制定加快轉變鐵路發展方式、確立運輸企業市場主體地位等改革推進方案，使體制機制創新邁出重要步伐。加快市場經營，謀求企業效益最大化變成鐵路企業的重要任務。只有提高鐵路企業的內部財務監督，進一步促進鐵路企業財務工作規范，提高企業會計信息質量和財務管理水平，才能為鐵路實現協調、和諧、可持續發展提供保障。

1.是規范企業財務管理、保證會計信息質量的需要。隨著鐵路建設的快速發展，投融資業務的不斷開展，社會對鐵路企業會計信息質量的要求越來越高。鐵路企業通過實施內部財務監督，能健全完善內部控制機制，強化財務管理過程控制，提高行業會計規范化管理水平，保證會計信息質量的完整、真實和可靠。

2.是保護國有資產安全、保障經營合法合規的需要。隨著當前鐵路體制機制改革，多元化經營戰略實施，財務工作勢必將面臨更為復雜的局面，實施內部財務監督，能有效防范和化解各類財務風險，規范鐵路企業經濟行為。

3.是加快企業健康發展、提高企業經濟效益的需要。加強內部財務監督，可以約束企業非理性經營行為、節約開支，提高企業經濟效益，提高市場競爭能力。

二、上海鐵路局內部財務監督實踐及存在問題分析

目前，筆者任職的上海鐵路局，除定期接受國家審計署、鐵道部審計中心、社會中介機構的外部財務監督外，也定期開展內部財務監督，建有比較完整的財務監督體系，完善的財務監督管理制度。

1.建立內部財務監督體系，促進財務管理水平

(1)總會計師。主要職責有：組織對全局資產資金安全、財務收支、內部控制制度等情況進行審計檢查，指導開展專項審計檢查；協助組織財務預算、落實情況，實施全局國有資本監管、建立完善企業內控制度，企業投融資、擔保、抵押及大額資金支出等重大事項的安全監管，強化財務監察工作，確保全局資產、資金安全等。

(2)審計處。是路局行使內部審計監督職權，管理全局審計工作的獨立職能部門。主要職責有：貫徹國家、鐵道部有關審計法律法規，制定全局內部審計規章制度。根據局有關規定，對局屬單位年度業績進行考核審計，對局屬單位財務收支的真實、合法和效益性，各項資金的管理和使用，有關內部控制制度的健全、有效，執行財經法規情況進行審計監督，對局屬單位行政主要負責人進行任期經濟責任審計。促進各單位加強內部管理，提高經濟效益和管理水平，促進國有資產的安全、完整和國有資本的保值增值。

(3)財務處。是路局財務管理部門，主要職責有：貫徹國家、鐵道部有關財經方針政策和規章制度，負責全局全面預算管理、資金籌集運用、會計核算、國有資本監管等財務管理工作，檢查督促局屬單位和控股合資公司的財務管理工作。在內部財務監督方面設有：一是財務監察，負責監督檢查局屬單位執行《會計法》及國家、鐵道部、路局財經法規情況，全面預算編制、內部財務會計制度執行情況，會計基礎工作、國有資本營運、管理情況，內外部審計問題整改情況等；二是資金結算所，主要加強資金監管，規范使用、管理資金，落實局屬單位大額資金監控、現金管理、建設資金支付實時監控等工作，實行每日資金動態報告制度。

2.完善財務監督管理制度，確保國有資產保值增值

(1)完善財務管理制度。以轉換經營機制為主線，逐步完善財務管理制度體系，制定并實施《上海鐵路局財務監察實施細則》,重新修訂《上海鐵路局內部財務會計控制制度》、《上海鐵路局財務管理辦法》等相關財務管理辦法，以制度促管理，切實提高財務保障能力。

(2)加強國有資本動態監管。在工作中，嚴格執行《鐵路企業國有資產管理辦法》，落實逐級負責制，嚴格執行國有資產評估的相關規定，加強評估項目的過程監管。

(3)加強資產的日常監管。以經濟效益為中心，建立并全面實施固定資產投資項目和對外投資等經濟事項事前分析認證、事后評價考核制度。開展優化資產配置的專題研究，盤活閑置資產，努力實現資產效益的最大化。加大對企業改制、重組、對外投資、產權轉讓、重大資產處置的監管力度，強化資產源頭的動態控制。

(4)強化財務監察監督職能。充分發揮財務監察隊伍作用，強化財務監督職能，結合階段性工作重點，采取日常檢查和抽查、定期檢查和專項檢查相結合的方式,進一步加強生產過程控制，嚴格落實問題整改和責任追究制度。

(5)開展財務管理包保調研工作。建立財務包保管理制度，加強對所屬單位財務預算管理的調研、檢查、分析和指導，督導各單位進一步強化全面預算管理，合理統籌各項財務資源，實現運輸生產過程成本可控，有效發揮財務包保作用。

3.內部財務監督取得成效及存在問題

(1)取得的成效

一是有效防范經營風險。通過路局設立總會計師、所屬單位試點配備總會計師，參與企業經濟活動的策劃、論證和可行性研究，利用專業的財務知識，有效地防范重大經濟決策失誤 給單位帶來重大損失，合理規避了經營風險。

二是有效保證資金安全。嚴格執行 “三重一大”決策、大額資金聯簽、貨幣資金內控等資金安全管理制度，強化了資金安全控制，提升資金管理效益，保障全局資金安全、有序運行；加強內部資金調劑過程管理，合理控制資金調劑規模，提高了內源性存量資金的效益，確保結算資金安全可控。

三是夯實財會管理基礎。舉辦2010年會計規范年活動，對所屬單位進行會計基礎達標考核工作，實現財務管理常態化，夯實會計基礎規范管理，進而在2011年的復驗工作中，取得會計基礎規范化單位達標率100%的成效。

四是提升財務管理水平。強化財務監督職能，由路局財務處、站段總會計師組成兼職財務監察隊伍，開展財務監察專項活動。通過開展交叉檢查、定期檢查、財務監察、季節性監察等，強化全局財務預算管理過程監控，做好經營管理的參謀和“保健醫生”，為加強增收節支提供有力依據，為完成財會重點工作奠定基礎，并針對監督檢查中發現問題，舉一反三，堅決督促整改，并從制度、機制入手，進一步完善、建立規范管理的長效機制。

(2)存在的問題

一是內部財務監督信息未能實現資源共享。目前，我局缺乏一個路局財務處、審計處以及各單位共享各類審計信息的平臺，通常是外部審計機構、內部審計機構（即審計處）、財務處組織的財務監察小組各自按照財務監督工作要求，完成對單位的審查工作，提交審計報告或檢查結果。財務處負責統一督辦整改情況，做好外部審計函復；內部審計則由各單位自行復函，財務處則收文督促整改。如此，一方面，財務處無法得知單位整改情況，需不時電話督促，跟蹤效率低；另一方面，對于共性問題，各單位整改程序不盡相同，沒有規范的流程。

二是內部財務監督水平亟待進一步提高。雖然，通過路局內部財務監督系統，各單位未出現重大違法違紀行為，但是仍然有少量諸如會計核算、會計基礎不規范等情況在外部審計報告中出現，有時還是重復出現或未及整改，反映了我局財務監督工作尚存不足之處。

三、對進一步加強鐵路企業內部財務監督工作的建議及對策

鐵路企業雖然大多建立了比較完善的內部財務監督體系，但普遍由于線長點多，局內單位跨省市跨地區，在內部財務監督工作中難免會存在不盡完善的地方，筆者對此提出以下兩點思考：

1.設立路局內部財務監督信息平臺

(1)總體思路及具體步驟

總體思路：利用計算機及網絡技術，創建“財務規章知識庫”和“審計檢查問題庫”，搭建路局相關處室與所屬單位共享的查詢督辦平臺，具體權限由路局合理設定。在“財務規章知識庫”分類置放國家、鐵道部和路局財務規章、文件，在“審計檢查問題庫”分類置放外部、內部財務監督發現問題；規范整改業務流程，建立問題跟蹤、預警、反饋機制，督促單位分析查找問題產生根源，達到對各類問題的動態監控；分析統計各類審計檢查問題，針對性地制定相關措施，達到對違章違紀行為的及時防范；建立審計檢查評價體系，客觀、公正地評價各單位遵紀守法情況，達到對所屬單位經濟行為的有效控制。

具體步驟：首先，科學、合理分類財務規章文件、審計檢查問題，運用計算機及網絡技術手段，創建“財務規章知識庫”、“審計檢查問題庫”，實現財務規章、審計檢查問題信息資源共享，避免信息不對稱，問題重復審查，浪費資源；其次，在共享審計檢查問題庫的基礎上，規范整改業務流程，建立問題動態實時跟蹤、預警、反饋機制，督促單位分析查找問題產生根源，反饋整改情況，從源頭防范違規、違紀問題的重復發生；再次，在進行對各類審計問題綜合統計基礎上，根據統計結果進行橫向、縱向對比、分析，針對性地制定相關措施，及早防范經營和財務風險；最后，根據審計檢查發現問題的類別、性質、金額大小，采用定量和定性相結合的復合分析評價方式，做到對事的控制和對人的管理相結合，建立科學、合理的審計檢查結果評價體系，對各單位遵守財經紀律情況給予科學公正的評價，并據此進行通報和獎懲。

(2)建立內部財務監督信息平臺的預計作用

一是有利于規范企業內部經濟活動，減少違法違紀行為發生；二是有利于加強內部控制體系建設，提高制度執行力；三是有利于實現規章信息資源共享，提高企業決策效率；四是有利于各部門工作交流，提高財務人員業務素質；五是有利于實現資源效用最大化，節約成本，提高工作效率。

2.提高鐵路企業內部財務監督水平

(1)加強財務法規和政策研究。只有加強財務法規、各級政策文件學習，不斷提高理論水平和法規意識，才能使鐵路企業財務工作運作合理合法，財務監督運行及時高效。

(2)制訂內部財務監督條例。監督條例應當體現群眾監督、組織監督和法律監督的原則，以利于鐵路企業財務工作自覺遵紀守法，監督有理有節。

(3)加強內部財務審計。通過對企業各項財務管理、經濟活動進行審查，幫助及早發現問題、糾正問題，使鐵路企業財務工作符合財務管理制度，促進多元化經營健康發展。

(4)將監督活動滲透于企業管理的各個環節及全過程。內部財務監督不是只對某一項，如資金活動的一定過程進行監督，而是要貫穿于資金活動的全過程，并且貫穿在預算管理、收入管理、支出管理、資產管理等各個環節。

(5)加強財會人員職業道德建設。充分利用會計人員繼續教育平臺，選擇路局紀委、審計處等部門，結合案件案例，加強財會人員職業道德教育，不斷增強財會人員遵紀守法、廉潔自律的自我約束能力，抵制不正之風，保持隊伍純潔。

(6)進一步健全財務監督的組織體制。加大所屬單位總會計師配備力度，在內部控制、投融資決策、公司治理、財會信息化、財務監督和生產經營等領域切實發揮站段總會計師的作用。

參考文獻：

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一、統一思想，提高認識，認真貫徹落實國家電網公司依法治企及落實審計整改專題會議精神

5月12日，國家電網公司依法治企暨落實整改專題會議在北京召開。會議的主要內容是通報審計署電力建設項目審計調查結果和國家電網公司依法治企整改工作進展情況，部署后期的整改工作。國家電網公司副總經理陳月明、總審計師歐陽勝英、審計部、發展部、財務部、物資部領導出席了會議，各單位負責整改工作的領導和整改辦公室負責人共110多人參加了會議。陳月明副總經理做了重要講話，提出了四點要求：一是各級領導要高度重視依法治企；二是認真整改，分析原因，結合單位實際，舉一反三,細化整改方案；三是利用審計成果，建立長效機制，提高基礎工作，完善規章制度，規范辦事程序。四是高度重視，積極配合做好今年的審計。審計部許以作主任作了題為《深入落實整改措施鞏固依法治企成果》的工作報告。報告主要內容包括電力建設項目審計調查結果，國家審計署的審計評價、審計發現的問題及審計建議；通報了各省公司依法治企整改工作落實進展情況，并對進一步鞏固依法從嚴治企整改落實工作提出了具體要求。國家電網公司依法治企暨落實整改專題會議對于我公司進一步推進依法治企及落實整改工作具有重要的指導意義，各單位各部門要認真學習，深刻領會，迅速將思想和行動統一到貫徹落實會議精神上來，落實到具體工作中去，和省公司一道，為深入推進依法治企及落實審計整改工作，推動公司經營管理水平的不斷提升而不懈努力。

二、上下聯動，形成合力，依法治企及落實審計整改工作取得階段性成果

為深入貫徹落實國網公司審計工作研討會議精神，2008年6月份，公司下發了《關于認真開展自查自糾和審計整改工作的通知》（陜電審綜[2008]2號），全面安排做好國家審計署對電網企業審計涉及七個方面問題的自查自糾，以及2007年公司內部審計發現問題的整改。公司各單位認真對照通知要求，積極整改。10月初，公司召開審計工作專題通報會,將內部審計發現主要問題的整改情況和2008年國家審計關注的八項重點進行通報。由公司總經部下發督辦單，將審計整改和督辦責任明確到職能部門，確保自查自糾和審計整改的落實。10月29日，公司黨組會議專題聽取審計整改情況匯報，公司賈福清總經理和陳棟才書記對審計整改工作給予了充分肯定，要求對2008年國家審計提出的八個方面重點要認真對照檢查，全面進行整改，促進公司各項管理規范。

2、2009年1月，國家電網公司召開黨政負責人會議，再次安排部署國家審計提出問題的整改以后，公司審計部結合審計提出問題，充分征求財務部、人事部、營銷部等16個相關部門的意見，經過幾次討論修改、總經理辦公會通過后，下發了《陜西省電力公司審計整改工作方案》（陜電審[2009]12號），成立審計整改領導小組和辦公室，明確審計整改的具體事項及責任分工，工作要求和時間安排，將審計提出的問題，歸納為執行國家法律法規、重大決策、執行公司規章制度、主多企業管理、內部控制五大類76項，逐項明確了審計整改的責任部門、配合部門、責任單位，切實將審計整改安排部署到位。

3、2009年4月份，公司審計部組成檢查組，對咸陽供電局、安康供電局、安康水電廠、漢中供電局、寶雞鐵塔廠、寶雞電力機械廠、寶雞供電局、銅川供電局8家單位進行檢查督導，分別聽取各單位整改工作開展情況匯報，了解整改工作安排，抽查了財務收支、稅金繳納、農電維管費收支、主業與多經產權關系和關聯交易、價外資金收繳、電費呆壞賬等事項的整改情況。經檢查組查看整改資料和調查詢問有關人員，已整改的問題均附有詳細的憑證依據、文件說明和報告資料。檢查組對往來款項清理不及時，使用用戶工程結余資金購置資產，歷史遺留多經欠主業資金，變電站、線路桿塔占地土地證取證不全等問題提出了限期整改要求；對無計劃購置車輛、大修計劃下達較晚影響當年費用列支，電費及往來呆壞帳核銷不及時等問題，與公司職能管理部門進行了溝通反映，要求盡快協調解決。

從檢查結果來看，各基層單位都十分重視這次審計整改工作，做到了安排到位，責任明確、措施有力。國家審計涉及到的部分問題各基層單位正在積極整改當中，個別問題待省公司職能部門統一協調后處理，審計整改任務在6月底以前能夠基本完成。

在看到成績的同時，我們也應該看到我們在依法治企和落實審計整改工作中還存在著一些不容忽視的問題。一是心存僥幸、畏難回避，自查整改不徹底。個別同志對外部審計檢查未發現，或通過做工作未予公開揭示的問題認識不到位，存在僥幸心理，忽視對自查問題的整改，甚至存在抵觸情緒。還有個別單位對待整改工作，不認真分析問題成因，作表面文章；不腳踏實地地改正問題，仍然抱著“擺平”的幻想。片面強調客觀原因和小團體的利益，認為已經“擺平”了，就不是問題。這不僅違背了依法從嚴治企的基本原則，而且也為將來留下重大潛在隱患。二是就事論事，窮于應付，防范措施不到位。對待整改，個別單位習慣于就事論事，不認真學習國家法律法規，分析查找問題產生的主觀原因。特別是對于屢查屢犯，習慣性違規問題缺乏足夠的認識，甚至把習慣型違規自譽為“打球”、“踩紅線”的得意之舉。有的單位整改的數字雖不小，可是沒有觸及管理本身，缺乏從根本上、源頭上進行治理措施。還有個別單位把整改與日程經營作為“兩張皮”處理，把整改從日常經營管理工作中割裂出來，一邊糾正以前出現的問題，同類問題還在陸續發生。三是強調客觀，擺脫責任，問題解決不徹底。有的單位對歷史遺留問題和改革發展中出現的新情況、新問題重視不夠，研究不深，解決不利。有的同志對歷史遺留問題解決缺乏責任感，存在畏難情緒。認為前任遺留的問題，自己沒有責任，怕得罪人。解決問題缺乏力度，片面強調挽救、彌補措施。片面強調歷史客觀環境和政策因素，缺乏對及時響應政策調整的正確認識。

產生這些問題的原因是：對依法從嚴治企的認識不高、措施不力；對轉變電網發展方式和公司發展方式的認識不到位；對歷史遺留問題和改革發展中出現的新情況、新問題研究、解決、處理不及時等。各單位要實事求是地區分主、客觀原因，做到有的放矢，要全方位采取措施，為整改工作奠定堅實的基礎，保證整改工作按期、高質量完成。

三、完善措施，立足長效，推動依法治企及落實審計整改工作深入有效開展

依法治企、營造良好的法律環境，是公司落實科學發展觀的具體體現。近年來，公司前瞻性地提出了一系列發展戰略和經營理念，各項工作普遍邁上新臺階，公司的發展歷程充分證明，公司的重大決策和部署符合科學發展觀的要求。在推進依法治企工作中，公司貫徹落實科學發展觀，按照“依法決策、依法建章、依法行事、依法維權”的治企方針，正確把握依法治企的方向、節奏和力度，積極解決體制、機制運行中的突出矛盾和歷史遺留問題，不斷完善公司經營風險法律保障體系和監督體系，努力建設信用意識強、管理制度嚴、公眾形象好、經營業績優、品牌美譽度高的守法誠信企業，公司呈現出了“科學發展、和諧服務”的良好局面。國家審計署對電網企業的審計，是對公司系統工作的全面檢驗，有利于總結工作，幫助我們找出管理的薄弱環節，堵塞漏洞，進一步提高管理水平。我們應更加注重依法依規，高度重視自查和整改，主動規范經營管理行為，強化內部控制和自我約束，有效防范和化解各種風險，確保經得起各種檢查、審計，經得起時間的考驗。我們要充分認識依法治企和落實審計整改工作的重要性，進一步完善措施，狠抓落實，以此推動公司的全面、協調、可持續發展。

（一）要結合審計署審計調查結果，進一步落實整改措施。各單位要再接再厲，結合審計署審計調查結果繼續抓好整改落實工作。對于審計署審計調查報告提出的問題要逐一進行整改，積極落實審計署提出的各項建議。前一階段整改未完事項，要抓緊進行落實，務必6月底前完成整改。整改結果6月15日前報送省公司。

（二）要進一步完善整改措施，確保整改質量。對于審計及其他內、外部檢查提出的問題，要逐一制定具體整改措施，不留死角，確保整改的質量。需要糾正的問題，要不折不扣地予以糾正，堅決將整改落實到位。對歷史遺留問題，要認真研究，切實采取有效措施依法依規妥善解決。對需要溝通和協調的問題，要積極與地方政府和有關部門進行溝通。整改政策不清或遇有重大問題，要及時向公司報告。

（三）要加強督促檢查，把整改落實工作引向深入。按照黨政主要負責人會議要求，近期公司總部將組成聯合督察組，對省公司整改落實情況進行抽查，進一步督促整改措施的落實。省公司將進一步加強對各單位落實內外部審計、檢查意見的督促與指導，切實將整改落到實處。

（四）建立健全相互制約的監督機制。整改過程中要注重各項業務管理審核制度的完善，建立健全依法經營的第一道防線。對照審計署審計、監事會檢查和公司內部審計發現的問題，要按照公司開展“依法治企”活動的要求，對經營管理領域的規章制度、重大事項的決策程序和執行情況進行全面梳理，及時消除控制流程中牽制、復核管理缺陷，確保依法規范運作。審計、監察、財務和法律等監督部門也要全面掌握外部檢查揭示的問題，加強對帶有普遍性、苗頭性問題和控制薄弱環節進行重點檢查，及時糾正發現的問題。

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一、主要任務

以“堅持科學發展、推進‘兩個率先’”為主題，明確目標，落實責任，重點抓好制定整改落實方案，集中解決國企改制、集中破產、招商引資和維護穩定等方面的突出問題，著力解決思想觀念、干部作風和能力素質等方面存在的影響和制約公司科學發展的突出問題，扎實整改，力求取得推動科學發展的實踐成果和制度成果。

二、具體安排

整改落實階段工作從6月22開始，到8月20日左右結束。

（一）緊密結合實際，制定整改方案。要以科學發展觀為指導，以公司領導班子報告為依據，把分析檢查報告中提出的整改思路和措施、把解決問題和完善制度的工作具體化，使整改落實工作有章可循、滿意度測評工作有據可依。按照全市統一要求，整改方案要做到“五定一建一公開”，即定整改落實的事項、目標、措施、責任人和時限要求，建整改臺帳，向群眾公開。一要明確整改的重點。要把征求意見和分析檢查出來的問題，進行全面分析和歸類梳理，一項一項列出來。特別是要把加快國企改制（破產）工作進程，強化招商引資工作的主要措施，事關職工群眾切身利益、維護穩定方面的突出問題納入整改落實重點。二要明確整改責任。結合需要整改落實的重點問題，要從明確責任、加強協調、完善監督等方面提出具體的工作步驟和方法，增強整改落實的實效性。三要確保整改落實。要建立健全整改落實督促檢查制度和責任追究制度，對需要解決的問題要公示，要列出解決問題大體的時間表，并跟蹤問效，逐步予以解決；對于那些受客觀條件限制，一時不能解決的問題，要向職工群眾做好解釋工作。整改方案要在一定范圍內公布，重要事項要作出公開承諾。

（二）切實轉變工作作風，重點解決突出問題。要結合“作風建設年”活動，著力解決機關作風上的三大問題：一是政治紀律問題。要確保政令暢通、令行禁止；二是勞動紀律問題。解決自由散漫、遲到早退的問題；三是組織紀律問題。重點強化機關干部的大局意識和責任意識，同時要在前段邊學邊改、邊查邊改的基礎上，根據整改落實方案，集中力量解決好企業的遺留問題，特別是從關注民生出發，扎扎實實解決職工的切身利益問題，努力維護企業和社會的穩定。如協調解決集體企業退休職工的醫保、水改、電改和拆遷安置等突出問題。

（三）深化城鄉組織“結對共建”工作，開展創建“五型機關”活動。積極開展深化城鄉組織“結對共建”活動，要按照要求，制定完善公司與段店陶胡村三年“結對共建”規劃和本年度工作計劃。同時，要在公司機關積極開展五型（學習型、服務型、廉潔型、節約型、和諧型）創建活動。

（四）認真組織測評，做好總結工作

1、搞好情況通報。學習實踐活動基本完成時，公司學習實踐辦要將整個活動的過程，采取適當方式向黨員群眾進行通報，接受黨員群眾監督。

2、開展群眾滿意度測評。測評內容包括：職工群眾對解決影響制約科學發展突出問題的滿意度；對開展學習實踐活動實際效果的滿意度；對學習實踐活動參加群眾滿意度測評。整個測評活動應邀請黨代表、人大代表、政協委員、基層企業代表、離退干部職工代表以及直接服務對象代表參加。測評結束后，要以適當方式向群眾測評結果，要根據測評結果進一步完善整改措施，確保學習實踐活動中尚未解決的突出問題繼續得到有效解決。

3、抓好總結。公司學習實踐辦要對開展學習實踐活動的做法、效果、經驗、典型以及需要引起注意的問題，從實踐和理論上進行全面系統的總結，形成專題總結報告，并報市委學習實踐活動領導小組辦公室。

三、具體要求

整改落實階段，既是對前兩個階段工作效果的檢驗，又是研究問題與對策，鞏固成果、見實效的關鍵性階段。公司學習實踐活動領導小組辦公室要加強工作指導，掌握整改落實階段工作的進展情況，及時發現問題，認真研究解決，保證整改落實階段工作健康開展。

（一）要進一步提高思想認識，在解決實際問題上下功夫。整改落實工作進行的情況如何、成效如何，是整個學習實踐活動成功與否的關鍵。全體干部一定要從全局的高度，進一步提高思想認識、統一思想，繼續深化對科學發展觀的理解和認識，緊密聯系當前國企改制、集中破產、招商引資和企業穩定工作實際，把搞好整改落實階段的工作作為一項重大政治任務來抓，要把整改落實與解決突出問題結合起來，與推動當前工作結合起來，抓好整改落實工作。努力在抓整改、辦實事、解難題、保發展上有新突破，使學習實踐活動的成果更好地體現在解決問題、促進發展、造福百姓上。

（二）進一步明確、細化整改措施，推動整改落實階段的工作扎實開展。一是要找準問題。對已征求的意見，要進行歸納、疏理，找準存在的突出問題，做到有的放矢，特別是要找準制約科學發展、維護穩定和工作作風方面的突出問題，要在查問題、剖根源上狠下功夫。二是細化整改方案。要按照**學組發[2009]15號文件精神要求，進一步明確、細化整改措施。制定方案時，既要考慮解決問題的必要性，也要考慮解決問題的可行性，盡力而為，量力而行。三是認真進行整改。對通過征求意見歸納的問題，要逐個進行整改，深刻反思和問題產生的原因，提出解決辦法，落實責任人。對具備整改條件的問題，要馬上整改；對通過努力能解決的問題，要限期整改；對由于受客觀條件限制一時解決不了的問題，要加強與相關部門協調，同時要向職工群眾說明情況。