銀行業監管新理念范文

導語：如何才能寫好一篇銀行業監管新理念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞:銀監會銀行監管監管理念

中國銀監會的成立,是從我國金融實際出發,深化金融改

革、加強金融監管的一個重大舉措。成立兩年多來,銀監會為推進銀行業改革開放和強化我國銀行體系做出了貢獻。銀監會的工作主要表現在兩個方面:一是規制,即法規建設;二是監督,即實施。這也正是《銀行業監督管理法》對銀行監管機構界定的職責。

首先,監管法制建設取得重大進展。截止到今年4月底,共了127件規章制度和規范性文件,在《銀行業監督管理法》和《商業銀行法》的基礎上初步建立了以資本監管為核心的審慎監管體系。其次,狠抓落實,持續監管取得新成效。在銀行業全面推行了貸款五級分類制度,并及時推廣農村信用社貸款五級分類試點工作;落實降低不良貸款各項措施,高風險中小金融機構風險處置工作也在繼續推進。此外,銀監會積極推動金融制度和業務創新。借鑒國際經驗,引導我國有關政策性銀行和商業銀行加快面向小企業的金融產品和服務創新等等。

這些舉措都是銀監會履行監管職責、貫徹監管新理念的具體行動。在成立之初,銀監會就明確了把“通過審慎有效的監管保護廣大存款人和金融消費者的利益”作為監管的第一目標以及“三管一提高”的新的監管理念,即“管法人、管風險、管內控、提高透明度”。實際上,我們常說的理念就是指工作所應遵循的基本原則。雖然這些基本原則目前國際上已形成共識,這就是1997年巴塞爾委員會公布的有效銀行監管的核心原則。核心原則同樣存在面臨與時俱進的問題。目前針對核心原則的修改工作,正是與時俱進的具體表現。對照核心原則,檢查我們監管實踐,既可以發現問題,又可以明確方向,找到可行的解決方法。

根據銀監會的文件和會領導的講話,銀監會“三管一提高”的新的監管理念的內容如下:所謂“管法人”,即考慮到銀行監管指標集中體現在法人層面、銀行內控制度主要由法人制定、各類風險主要由法人承擔的實際,所以需要改變過去總部監管總部、分支機構監管分支機構的分割監管方式,實施法人集中監管。所謂“管風險”,即在加強對銀行機構合規性監管的基礎上,把監管著力點放在風險的防范和化解上,進而做到在資源分配上以風險為基礎,風險大,多監管,風險小,少監管。所謂“管內控”,即嚴格監管銀行內控制度建設和執行情況,提高銀行的自控能力。所謂“提高透明度”,即要求銀行真實、規范披露信息,讓監管部門知情,讓存款人知情,讓社會公眾知情,借此強化市場約束。同時,逐步提高監管部門自身依法行政的透明度。

應該看到,“三管一提高”的監管理念有效指導著銀監會的監管實踐。然而,隨著對我國銀行業監管工作的逐步深入和監管水平的不斷提高,銀監會在深入貫徹監管新理念方面要做的工作還很多,面臨的挑戰也很大。

一、“管法人”

“管法人”并不完全等同于國際視野上的“并表監管”。所謂“并表監管”,是指監管當局對銀行內的所有業務進行適當的監測并認真落實審慎監督各項原則,從機構角度看,其中不僅包括銀行的國內法人還包括銀行的國外分行、各類附屬機構和合資機構。從業務范圍上看,監管當局應該審查銀行直接或間接從事的各項銀行和非銀行業務,以及國內外機構從事的業務。

在一定程度上,銀監會提出的“管法人”是指對單個銀行法人實體的監管,但從總體風險的把握、防范和化解來看,即從并表監管來看,一方面,銀監會需要制定合理規劃,要求銀行法人向監管部門報送并表數據和管理信息,強化對銀行法人實體的監管。另一方面,銀監會要加強與證券、保險等監管部門的溝通,了解銀行集團所屬的各類非銀行金融機構的風險狀況,評估其對銀行的影響,并視情況采用適當的監管措施。具體來說,實現從“管法人”到并表過渡,銀監會要充分發揮與證監會、保監會建立的三方聯席會議制度的作用,根據“三會”在金融監管方面分工合作的備忘錄,落實好分業監管體制下的監管分工合作框架。

目前各監管部門的合作還是停留在互相“通氣”的階段,在監管工作的開展中,各個部門監管各自分管的行業。從實現對銀行有效的并表監管來說,要做的工作還很多。實際上,國際經驗也表明,并表監管能力較弱是許多國家共同的軟肋。

二、“管風險”

應該看到,目前銀監會提出的“管風險”的主要內容是強化審慎監管,而重點又放在解決長期以來銀行資產質量不高、資本充足率偏低的狀況。充分說明這一問題的是指導銀監會工作的“監管四部曲”,即“提高貸款五級分類的準確性--提足撥備--做實利潤--資本充足率達標”。更為具體地來說,首先,銀監會督促商業銀行根據風險變化情況,及時調整貸款質量形態,提高貸款五級分類的準確性和規范性,特別考慮到近期出臺的有關監測不良貸款遷移率和偏差率的新舉措;其次,嚴格執行充足的撥備制度,要求商業銀行足額提取各類損失準備,加大損失類貸款的核銷力度,做實利潤;再次,鼓勵商業銀行增資擴股、發行次級債,使資本充足率達到8%以上,從而恢復銀行的穩健性。

然而“管風險”并不完全等同于以風險為本的監管。所謂“以風險為本的監管”,是一種基于對銀行主要業務線的識別和全面了解,以及對各主要業務中可能存在的風險按類別進行風險水平、風險發展方向和風險管理能力的分析評估,在此基礎上規劃監管行動和檢查方案,確定風險評級并采取監管措施和持續監管的有計劃、有部署、前瞻式的監管方式。這種監管觀念對于發達國家來說,也是近幾年才系統建成并付諸實施的。而對于中國銀行業來說,只有全面完成了整個銀行業的財務重組、實現銀行業的穩定后,才可能具備向以風險為本監管過渡的客觀條件。

三、“管內控”

商業銀行內部控制是銀行為實現經營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。銀監會在促進商業銀行完善內部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商業銀行內部控制指引》;促進商業銀行不斷完善公司治理結構;促進商業銀行加強風險管理;促進商業銀行加強信息披露;加大對商業銀行內部控制的評估與監督等等。我國商業銀行的內部控制也有了較大的改善。

但是,商業銀行內部控制機制的完善和內控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要經過長期的努力才能實現。首先,商業銀行應該按照《商業銀行內部控制指引》進一步加強內部控制的制度建設。在各項業務和管理活動中制定明確的內部控制政策,規定內部控制的原則和基本要求;著力培育內部控制文化。其次,商業銀行應該將內控和內審結合進行。為此,銀監會即將出臺《銀行業金融機構內部審計指引》,督促商業銀行建立專業、規范、敬業和具有獨立性的內部審計隊伍,從商業銀行內部構筑防范風險的防線。商業銀行應建立內部審計垂直管理體系,進一步提高內部審計的獨立性和內部審計質量,樹立內審權威,并建立內審部門與銀監會直接匯報渠道。再次,商業銀行,特別是擬上市的商業銀行應該結合本行的情況,認真考慮根據巴塞爾銀行監管委員會的指導原則組建專門的合規部門,以強化和改善商業銀行的內控管理,從根子上減少各類大案、要案和違規事件的發生。

四、“提高透明度”

“提高透明度”的監管理念,要求增強商業銀行的透明度和銀監會自身的透明度。2003年《商業銀行信息披露暫行辦法》要求商業銀行按照規定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理和年度重大事項等信息;《商業銀行資本充足率管理辦法》要求商業銀行進行資本充足率相關方面的披露,內容包括風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險。目前,銀監會已經做到按季披露主要商業銀行不良貸款的匯總數據,而且在制定法規時主動征求商業銀行的意見。

然而,我們應該看到,在近期要求我國商業銀行完全達到上述辦法的要求較為艱難。到2004年底,按照資本充足率新標準達標的銀行僅有30家。上市銀行特別是境外上市的銀行(如交通銀行)的信息披露與銀監會要求的差距較小,而其他非上市銀行的信息披露與辦法要求還有比較大的差距。這也表明只有財務狀況較好的銀行能夠更加充分和真實地信息披露,而財務狀況欠佳的銀行則難以做到。因此,對于商業銀行的信息披露,客觀上還要實事求是,采取審慎的態度,充分考慮到信息披露的結果可能對市場信心造成的負面影響和沖擊。

篇2

關鍵詞：金融創新；銀行監管；和諧性

中圖分類號：F830.2文獻標識碼：A文章編號：16723198（2007）10007102

1金融創新是中國銀行業立于不敗之地的必經之路

1.1《商業銀行金融創新指引》為銀行創新指明了道路

中國已開始全面履行對WTO的承諾，銀行業面臨著更加激烈的市場競爭和更為有利的發展機遇。面對廣大企業和個人日益旺盛的金融需求，銀行業總體創新能力和競爭能力亟待提高。

在這樣的大背景下，中國銀監會在近日了《商業銀行金融創新指引》（以下簡稱《指引》），其根本的目的就是通過鼓勵和規范商業銀行金融創新活動，防范金融創新風險，促進銀行業金融創新持續健康發展，使廣大社會公眾享受到更加優質便捷的金融服務?！吨敢分赋隽松虡I銀行開展金融創新活動需要遵循一些基本原則，包括合法合規、公平競爭、成本可算、風險可控、注重風險管理以及維護金融消費者和投資者利益等內容，積極倡導商業銀行在開展金融創新時做到“認識你的業務（know your business）”、“認識你的風險（know your risk）”、“認識你的客戶（know your customer）”、“認識你的交易對手（know your counterparty）”。商業銀行在創新一種金融產品時，要把這四個“四個認識”作為核心問題來考慮，認真審慎自身的經營活動，避免盲目開展缺乏技術含量和靈活性，模仿度高，與自身管理能力不相符的金融活動。

1.2金融創新的迫切需求

（1）金融創新是迫于外資銀行的壓力。

全面融入國際金融體系后，中國銀行業和外資銀行的較量真正開始，我國銀行業面臨著前所未有的壓力和困難。外資銀行涌入我國金融市場（見表1），可以全方位地將其歷經考驗的經營理念，服務產品，管理機制，營銷策略呈現在中國客戶面前；而中國銀行業在體制，制度，方法上都存在著不少的差距，如果不及時進行銀行改革，不全面創新金融產品就只能被迫退出，被激烈競爭的金融市場所淘汰。

（2）金融創新是銀行追求利潤最大化的結果。

從我國銀行的經營業務來看，銀行的傳統業務主要集中在負債業務，資產業務和中間業務，其突出的特點是負債業務和工具創新多，而資產類中間類業務和工具創新少。

1.3我國銀行金融創新的主要問題

（1）金融創新產品單一，技術水平不高。

（2）量多而質不高，形似而神不似。西方國家金融創新的動機是基于對市場份額和資源的爭奪，對利潤最大化的追求，而我國金融創新的動因有所偏差，盲目追求數量的擴張和知名度的提高而忽略了金融產品的質量。

（3）市場規范程度不高，不良競爭現象嚴重。隨著競爭的日益加大，許多國內銀行積極尋找對策發展自身實力，在這過程中不可避免地出現了一些違反相關行業規定，同業無序競爭現象嚴重，一定程度上造成了市場的混亂。

（4）金融服務創新的意識不足，現代營銷理念缺乏。

2銀行監管推進金融創新的健康發展

2.1構建金融創新和銀行監管的和諧

我國金融監管經歷了計劃經濟體制下的金融監管，經濟體制轉軌時期的金融監管，和建立與社會主義市場經濟體制相適應的金融監管體制三個階段。自03年5月中國銀監會成立以來，就確定了“管法人，管風險，管內控，提高透明度”的監管理念，為我國銀行監管工作指明了確切奮斗的方向。

2.2我們銀行業監管現狀和存在的問題

（1）分業體制帶來了新的監管問題。

（2）風險監督管理形勢嚴峻。

（3）銀行監督專業人才的緊缺。

3對我國銀行監管的建議

（1）重視信息披露，減少信息不對稱。

在證券監管中，信息披露一直是一個重要內容，但在銀行監管中，傳統上并不注重信息披露問題?！吨敢分赋觥吧虡I銀行在金融創新活動中要充分維護金融消費者和投資者利益，遵守行業行為準則，向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露”。

（2） 加快法制化建設，與國際法案接軌。

我國銀行監管尚處于起步階段，應充分學習西方先進監管理念、方法、工具，充分吸收《巴塞爾新資本協議》的核心內容，結合我國實際，為我所用，使監管政策、手段與國際先進水平靠攏。同時，要認真研究銀行的創新需求，跟蹤評價已制定的監管規章和政策，及時修訂不適應金融創新的法律法規，積極創造有利于金融創新的制度和法律環境。

（3）建立知識產權保護制度，加強與銀行的溝通。

我國銀行金融產品自主創新少，一種新的創新產品開發出來后，市場上眾多的“跟隨者”就會一哄而上，競相模仿。

（4）加強分業管理體制下的合作。

隨著銀行、證券、保險三大行業的競爭日益加劇，銀行監管界有必要在諸多方面與證券業和保險業的監管部門的通力合作。在我國分業監管體制下，金融創新給我國銀行業監管工作提出了更高的要求，特別要做好交叉義務的協調和配合工作，在條件成熟時放松金融機構業務經營的界限，如此既可以增加我國金融機構的業務創新空間，又使我國金融機構能與外國金融機構保持平等的競爭地位。

（5）重視監管人才培養，提高專業人才素質。

為了適應金融創新的需要，引導我國商業銀行按國際化標準規范操作，營造一個健康有序的金融市場，國家應當重視銀行監管專業人才的培養。積極利用科學的用人和培訓機制、優厚的薪酬待遇、優越的工作環境、有效的激勵制度和相對公平的管理體制來留住人才。

（6）建立全面風險管理制度，突出監管重點。

金融創新與風險管理密不可分，風險管理是金融創新的內在要求和前置程序。傳統的監管標準主要是資本標準，即以資本充足率為標準。這種標準主要是針對信貸風險的，但金融創新使金融機構面臨其他各種風險，僅僅對信貸風險進行管理，難以實現有效監管的要求，對諸如信用風險、利率風險、市場風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險等各種風險實施全面風險管理，已成為各國及國際監管制度發展的一個重要趨勢。

參考文獻

［1］楊家長.新理念下的銀行監管［M］.北京：中國金融出版社.

［2］劉明康.金融創新：中國銀行業持續穩健發展的必由之路［J］.中國經濟年鑒，2006.

篇3

關鍵詞：金融危機；銀行業；金融創新；宏觀審慎監管

Abstract：Financial innovation is the trend of international banking development and also the objective requirements for Chinese banking industry participation the world economic and financial system and enhancing the overall strength. Firstly，after the financial crisis from the era of financial innovation background，we sum up the main characteristics of financial innovations and trends，and then focus on the Chinese banking financial innovation and institutional basis for the material basis of the analysis，and point out the main problems of Chinese banking financial Innovation. At last，we combine new concepts of international financial regulation and financial innovation in post-financial-crisis era into recommending policy of Chinese banking industry and future development accordingly.

Key Words：financial crisis，banking，financial innovation，macro-prudential supervision

中圖分類號： F830.33文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2010）12-0059-04

回顧西方發達國家的經濟發展史，金融創新業已成為推動經濟持續快速發展的源動力之一。然而，百年一遇的金融危機對世界金融業的持續發展和實體經濟發展造成了巨大影響，尤其是對銀行業近百年以來形成的創新體系、監管理念和市場規則造成了直接沖擊。人們不得不開始對銀行業金融創新活動與金融監管進行密集的思考。本文正是在這一國際背景下，對我國銀行業金融創新現狀以及創新的物質和制度條件進行分析，提出對我國銀行業金融創新下一步發展的建議。

一、我國銀行業金融創新的國際背景

金融創新是指金融機構在經營過程中，為追求利潤而實施的對各種金融要素的重新組合，包括采用新技術、運用新的信用工具、推出新金融業務、實行新體制和新制度等。自二十世紀60年代以來，金融創新理論的發展也先后經歷了金融創新交易成本理論（J.R.Hicks和J.Niehans，1976）、約束誘致假說（W.Silberman，1983）、自由―管制博弈論（E.Kane，1990）以及制度學派金融創新理論等流派，其分別從交易成本、金融創新的微觀機制、政府管制與制度創新以及經濟制度等角度探討金融創新的動因以及與經濟增長的關系。

就實踐而言，金融創新能力的高低直接決定銀行競爭力的大小。回顧世界金融發展歷史，其最為突出的特征就是金融創新爆炸式發展，新的組織形式、交易工具、市場和方式，以及新的管理方法和管理理念等不斷涌現，極大地提高了金融效率，激發了銀行業內在活力，主要表現在：

（一）大型跨國銀行全球經營趨勢明顯

目前世界上主要的跨國銀行已經逐漸發展和形成了全球化的金融網絡和國際化的管理體制。隨著世界經濟金融一體化進程的加快，各國金融業將不斷開拓新的國際業務領域，跨國銀行將對其海外融資結構進行必要的整合，減少傳統貿易融資業務，增加投資銀行業務和表外業務比重，進一步推進金融國際化的進程。

（二）國際銀行業并購與集約化方興未艾

金融技術創新與市場競爭的加劇對金融業務經營產生了規模化要求，導致金融機構趨于“大型化”和“集團化”。二十世紀80年代以來，各國銀行迅速展開了世界范圍內的激烈競爭，掀起了銀行業的跨國兼并浪潮，許多大型銀行都通過跨國并購實現了全球擴張戰略，發展成為國際性金融集團。

（三）金融產品創新與融資證券化

二十世紀80年代以來，國際金融市場上出現了“融資證券化”特征，融資證券化主要表現在金融工具的證券化，即不斷通過創新金融工具籌措資金，在過去10年間，新的金融工具尤其是信用衍生產品不斷涌現。據ISDA 2008年9月的數據顯示，全球信用衍生產品市場已達62萬億美元。

（四）金融工具組合性與業務的綜合性

自二十世紀70年代以來，國際金融體系已經經歷過利率和匯率的劇烈變化，現有的創新工具基本可以滿足人們對規避風險和投資的要求。因此，未來的金融創新工具將是在對原有衍生工具進行分散、組合的基礎上，更具綜合性。在金融業務方面，金融機構的多元化與混業經營趨勢的加強，使傳統銀行的地位受到挑戰，特別是非銀行機構通過金融創新也具有了一定的信用創造能力。

進入二十一世紀，國際金融創新活動更是在新古典宏觀經濟學和貨幣主義為代表的自由主義理論指引下以及寬松的金融管制氛圍中達到了巔峰。然而，金融危機后，對于銀行業金融創新的質疑和反思之聲接踵而來，并對傳統的微觀審慎監管理念提出挑戰。這突出表現在：一是微觀審慎監管體系下，銀行業系統性風險始終是監管盲點，且隨著金融業的不斷發展，金融市場中蘊藏的系統性風險不斷增大，微觀審慎監管的局限性也進一步暴露。二是微觀審慎監管對銀行業的順周期無能為力。

二、我國銀行業金融創新的物質基礎

經過30年的改革和發展，尤其是近幾年銀行業在改革體制、機制，改善公司治理、控制和降低主要風險，積極實施經營戰略轉型等方面取得了一系列重大進展，我國銀行業整體實力和水平有了歷史性的變化，為銀行業開展金融創新提供了堅實的物質基礎。

（一） 銀行業金融機構資產規模繼續擴大

據銀監會的《中國銀行業監督管理委員會2009年報》中披露，截至2009年底，我國銀行業金融機構資產總額78.8萬億元，比去年同期增長26.3%；負債總額74.3萬億元，比去年同期增加15.7萬億元，增長26.8%；所有者權益4.4萬億元，比去年同期增加6481億元，增長17.01%。五家大型銀行總資產達到36.51萬億元，比去年同期增長25.1%，占銀行業金融機構比例為52.6%，總負債達到40.1萬億元，比去年同期增長25.9%。

（二）銀行業金融機構資本充足率穩步提升

據銀監會的《中國銀行業監督管理委員會2009年報》中披露，截至2009年底，銀行業金融機構整體加權平均資本充足率11.4%，比上年提高3.7個百分點，超過國際監管要求的最低水平； 239家商業銀行全部達標；而在2003年，達標銀行只有8家。

（三）銀行業資產質量持續改善

據銀監會公布的數據，截至2009年底，我國商業銀行按貸款五級分類的不良貸款余額為4973.3億元，比年初減少629.8億元；不良貸款率1.58%，比年初下降0.84個百分點，不良貸款余額和不良貸款率繼續保持“雙下降”，資產質量進一步提高。

（四）銀行業整體抗風險和盈利水平迅速提高

據銀監會公布的數據，截至2010年6月末，整個銀行業撥備覆蓋率88.5%，比去年同期提高51.7個百分點。截至2009年底，我國銀行業金融機構實現稅后利潤6684億元，資本利潤率16.2%，資產利潤率0.9%。從結構來看，凈利息收入、投資收益和手續費收入是收入構成的三個主要部分。

（五）銀行業國際競爭力不斷提升

根據英國《金融時報》所屬《銀行家》雜志2010年6月公布的全球1000家大銀行最新排名，進入榜單的中國內地銀行增加到84家，其中進入前50位的中資銀行及其一級資本額分別為：中國工商銀行，911億美元，列第7位；中國銀行，736億美元，列第14位；中國建設銀行，719億美元，列第15位；中國農業銀行，397億美元，列第28位；交通銀行，226億美元，列第48位。這84家中資銀行的總資本占到千家銀行總資本的9%，而稅前利潤則合計占到這千家銀行的25%。

三、我國銀行業金融創新的制度基礎

我國銀行業30年改革開放的成功實踐，已經逐步探索出一條有中國特色的金融制度安排與框架，而這種制度又反過來成為銀行業持續創新的制度基礎。

（一）金融體制改革初見成效

堅決地實施了國有商業銀行股份制改革，推進建立現代金融制度，實現了國有商業銀行公司治理結構的逐步完善。大力推進以深化農村信用社改革為重點的農村金融改革，充分發揮金融在加快社會主義新農村建設中的促進作用。逐步完善貨幣市場、外匯市場、證券市場、期貨市場、金融衍生產品市場和保險市場等金融市場體系，進一步優化了金融結構。

（二）金融監管制度逐步完善

健全了金融監管協調機制，銀監會、證監會、保監會三個直接的金融監管部門與中國人民銀行、財政部及審計署等綜合調控部門之間建立了有效的協調機制。監管內容上，由過去單純的合規性稽核監督向防范金融風險為核心的審慎監管轉變，走上了系統化、規范化和國際化的軌道。

（三）金融立法成效明顯

我國已經陸續出臺了《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《商業銀行內部控制指引》和《商業銀行金融創新指引》等新的法律法規，還根據商業金融創新的實際情況，制定了一系列針對性的規章、規則，這些專業性法律法規與其他相關法律相互支撐，共同構成我國銀行業金融創新的法制基礎。

四、我國銀行業金融創新的主要問題

第一，目前國際金融衍生品工具已發展到1200種，外國銀行大部分已從傳統銀行業務轉向現代銀行業務，但我國的金融衍生品工具和創新產品都非常少，傳統的存、貸款和結算業務仍然是中國銀行業的業務主體。

第二，國際大銀行中間業務收入在全部收入中的比例不斷上升，已普遍達到50%―70%，而我國主要商業銀行這一比例則相對較低，根據工行、建行、中行和交行公布的2010年第1季度業績顯示，各行中間業務收入在其全部營業收入中的比重分別僅為20.87%、22.34%、23.11%和14.51%。

第三，我國的消費信貸品種和規模非常有限，根中國人民銀行公布的2009年5月最新統計數據顯示，我國銀行業金融機構各項貸款余額中消費信貸所占比例僅為11.5%。據歐洲調查機構SOFINCO于2009年5月21日公布的一項調查報告，截至2008年12月底，歐盟27國的消費信貸市場規模總額為11770億歐元，在銀行貸款總額中的占比達到30%以上。

第四，以風險為基礎的有效銀行監管體系尚未形成，同時金融監管政策落后于創新實踐。從總體上來評價，中國經過多年的金融體制改革，雖已初步形成了現代銀行體系，但是風險管理體系和內控制度的建立仍需要一段時間。

總體上看，我國銀行業吸納性創新多，原創性創新少，創新內部驅動不足，而銀行業自身的一些問題，如經營理念、內部機制、技術支持和從業人員的素質等，同樣會對銀行業的金融創新產生抑制作用。

五、政策建議

金融危機從本質上講即是經濟發展過程中各種根本性矛盾集中爆發的表現，也是實現經濟結構調整和升級的機遇，雖然本次危機所造成的破壞百年一遇，但是可以斷定，金融創新依舊是國際金融業發展的永恒主題，也是一國經濟實力提升的必備條件。結合我國銀行業發展的國際背景、現狀以及創新的物質和制度基礎，筆者對銀行業金融創新提出以下三點對策：

（一）積極推動金融監管理念的創新

金融監管理念是金融制度的核心與靈魂，是防范和化解金融風險、維護金融體系穩定與安全的重要保證。近幾年國際金融市場不穩定性因素增加，一方面使我國銀行業發展面臨的國際風險陡增，另一方面也對我國金融運行的內部環境造成重大沖擊，這對我們加快金融監管創新提出了更高的要求。

二十世紀70年代末，國際清算銀行（BIS）就已開始采用“宏觀審慎”（macro-prudential）這一概念，1986年，國際清算銀行報告《近期國際銀行業的創新活動》中也涉及到宏觀審慎監管，而到本世紀之初，宏觀審慎概念才被學術界正式界定。宏觀審慎監管與微觀審慎監管相對應，兩者有著不同的監管目標，巴塞爾委員會的博利奧（Claudio Borio）認為宏觀審慎監管通過對風險相關性的分析、對系統重要性機構的監管來防范和化解系統性風險，它是保障整個金融體系良好運作、避免經濟遭受重大損失的一種審慎監管模式。在2009年召開的各種國際會議上，宏觀審慎監管被多次提及，二十國集團倫敦峰會后了《加強監管和提高透明度》的報告，其中將加強宏觀審慎監管列為25項建議中首要的4條建議，可見宏觀審慎監管的重要性日益被國際社會所認同。宏觀審慎監管主要通過“自動穩定器機制”和“自由裁量制度”的建立來分別制約金融機構的行為、對金融機構的資產負債表進行持續的監測，宏觀監管當局運用實施“自上而下”的干預，實現監管力度與單個金融機構對系統性風險的影響程度相匹配。而法蘭西銀行副行長藍道（Jean-Pierre Landau）指出宏觀審慎監管（系統和宏觀經濟）與兩種方法（自動機制和自由裁量權）的結合產生了對監管工具的分類創新的要求。

金融危機雖然對中國銀行業整體沖擊不大，但是堅持有中國特色的監管理念與原則，秉持簡單、實用、有效的監管指標和方式，規制監管與原則監管并重，微觀審慎監管與宏觀審慎監管相結合，擴大監管覆蓋面，嚴格隔離跨境跨業風險應當成為新時期中國銀行業監管理念的新內容。

（二）加大服務創新和企業制度創新

不斷進行服務創新是提高現代銀行競爭力的基本戰略之一。國內銀行必須牢牢樹立服務創新的觀念，靠服務創新出品牌，靠服務創新贏得市場，靠服務創新贏得效益。一是服務質量標準的創新。要盡快制定和不斷完善服務質量標準，逐步與國際接軌，提高銀行的服務質量標準及服務水平。二是服務內容的創新。對客戶的服務內容要從情感服務向功能服務轉變，由功能服務再向智力服務轉變，不斷滿足客戶的各種金融服務需求。

在企業制度創新上，首先，在確保國有產權主導地位的前提下，盡可能使產權分散，優化產權結構，構建完善的法人治理結構。國有銀行公司化改革中，必須保障產權的流動性，確保外部約束的實現，強化激勵與制衡機制，從而塑造金融創新的動力機制。 其次，加強金融業的整合，大力推進中資銀行業的重組，爭取組建跨行業的金融控股集團，實行“集團混業、法人分業”的集團模式，同時逐步擴大資本和經營規模，參與國際競爭，成為國際上有影響的金融集團。

（三）積極探索業務創新

一是積極拓展中間業務。中間業務已成為國際銀行業新的利潤增長點和核心業務，發展中間業務是增強核心競爭力的一個有效途徑。（1）更新經營理念，拓展中間業務。銀行業必須轉變觀念，真正認識到發展中間業務是今后銀行業提高盈利水平、改善客戶結構、增強銀行核心競爭能力的重要手段。（2）適應市場需求，分步發展中間業務。（3）不斷創新和提高科技水平，為發展中間業務提供技術保障。（4）實施市場營銷策略，加強中間業務管理。

二是審慎開展資產證券化。資產證券化即信貸資產的證券化，是指信貸資產轉化為具有一定票面金額、代表財產所有權或債權的憑證，是以證券的形式出售信貸資產的結構性金融活動。資產證券化對我國銀行業的意義在于：（1）優化銀行資產負債結構，緩解流動性壓力，為資產負債管理提供有效的手段。（2）資產證券化可以擴大銀行的收益來源，增強銀行盈利能力。（3）資產證券化可以幫助銀行有效進行資產負債管理，改善資本充足率。資產證券化的開展應汲取次貸的教訓，以審慎為前提，建立在加強監管的基礎上。

三是試行混業經營。我國金融業已全面對外開放，具有多年混業經營經驗的外資銀行對我國銀行業可能帶來巨大沖擊。因此，為了實現我國銀行業的可持續發展，應逐步實現混業經營，即銀行業兼營證券、保險、信托等業務，以不斷提高綜合經營水平?；鞓I經營應遵循以下思路：（1）在混業經營的步驟上，應遵循“先試點，后推廣，循序漸進”的原則。（2）加強人力資本的投入，加大對各級銀行員工的培訓力度，或適當引進高級金融復合人才，為混業經營作好人才儲備。（3）健全內部控制機制，增強自身抵御風險的能力。

參考文獻：

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關鍵詞：私人銀行 理財業務 主要問題 對策

一、私人銀行發展現狀與制約瓶頸

近年來，隨著宏觀經濟的快速發展，我國富豪人數和平均資產擁有量呈現逐年穩步增加，成為全球富豪人數增長最快的國家之一，是亞太地區除日本之外富裕人數的第二大聚集地。這些“新富階層”對私人銀行業務存在著巨大的潛在需求，所以對私人銀行而言，中國有著令人著迷的市場。2007年中國銀行私人銀行業務應運而生，中信銀行與招商銀行也緊跟其后。在過去的6年內私人銀行得到了快速的發展，不僅在客戶數量取得了提升，而且在管理資產規模上也取得了顯著的成績。但是我們也必須意識到在我國特有的社會主義市場經濟體制及文化和政治背景下，私人銀行的發展面臨著“中國式”困境。

（一）內部業務有缺陷

私人銀行業務是為客戶提供個性化的金融服務，不僅涉及到商業銀行方方面面，而且對非銀行金融機構提供的服務也存在一定的需求。但是目前我國商業銀行大多將私人銀行業務放在單一的體系框架內，圍繞著傳統的信貸、儲蓄和中間業務，并未將“一切以客戶為中心”作為經營和管理的著眼點，極大地限制了私人銀行業務的范圍，難以形成對超高凈值客戶的定制服務能力。

（二）缺乏高端的人才

一方面，專業的管理人才的缺乏使得私人銀行產品的創新滯后，各家銀行產品缺乏吸引力，同質化嚴重，直接影響私人銀行業務在我國的發展；另一方面，私人銀行家的缺乏導致私人銀行業務缺乏一定的前瞻性，直接影響私人銀行的發展方向和路徑。只有堅定不移的加強人才的培養和引進，才能促進我國私人銀行業務的發展。

（三）金融監管制度束縛嚴重

私人銀行業務作為一種綜合性、全面性的服務，其開展往往會涉及證券、保險、法律等不同的領域，所以只有建立成熟的監管體制、靈活的金融市場、完善的金融混業經營模式，才能為私人銀行的高速發展保駕護航。就目前情況而言，我國私人銀行業務仍然處于相對較為嚴格的分業監管和分業經營階段，這也就意味著私人銀行業務想要向其它領域進行延伸與交叉必然受到監管制度的制約，投資產品組合的品種及回報率等也會受到很大的影響。

（四）營銷體系不健全

目前我國私人銀行業務的營銷還只是處于初級的階段，大規模先進的營銷手段和營銷網絡還沒有被我國商業銀行采納；功能服務、業務咨詢的介紹已經嚴重滯后，導致很多潛在客戶對私人銀行業務認識存在嚴重不足，無法真正享受服務。所以落后的宣傳和營銷手段導致產品往往不被客戶所了解，必然會影響產品的銷售和業務的發展。

二、深化改革助推私人銀行業務升級

對于中國商業銀行來說，私人銀行業務還只是一個全新的概念，并沒有先進的經驗可以借鑒。隨著富豪隊伍的不斷壯大以及金融制度的不斷完善，如何實現從傳統的個人理財業務到私人銀行業務的跨越是我國商業銀行面臨的重要難題。由于私人銀行業務具有較高的層次和基準，所以加快發展私人銀行業務，需要從制度、產品、客戶等各個方面來不斷的努力和探索。

（一）減小政策束縛，鼓勵業務的延伸

政策激勵對我國私人銀行業務發展起著至關重要的作用。所以，我國相關部門在制定政策及法規時應借鑒國外私人銀行業務發展的先進經驗，充分考慮近幾年中資私人銀行業務在我國發展遇到的困難及問題，給予私人銀行業務發展足夠的空間，支持和引導私人銀行業務的健康發展。與此同時，監管部門也要進一步規范私人銀行業務，嚴厲打擊非法資產進入私人銀行業務領域的行為，保障私人銀行業務健康的經營環境。只有制定了合理的法律法規，才能促進私人銀行業務的發展。

（二）細分產品市場，提高服務的針對性

我國商業銀行推出的私人銀行業務比較單一，所以必須通過對銀行產品市場進行細分，才能使客戶需求得到更為有效的滿足。那么細分市場具體該怎么做呢？根據我國私人銀行業務發展的現狀來看，商業銀行應該在結構性方面提供多樣性的產品，將存款、零息債券等固定收益產品與期權、期貨、到期等金融衍生品組合在一起，進而形成具有不同風險程度和收益率的投資組合，以滿足不同的客戶需求。只有這樣，商業銀行才能通過產品差異化樹立自身品牌，建立起競爭優勢，發現尚未被滿足的潛在客戶，從而獲得巨大成功。

（三）加強人才培養，建立高效的業務團隊

培養一批高效的管理人才和私人銀行家是我國銀行發展私人銀行業務的關鍵。一方面，我國商業銀行要對外引進高級人才，另一方面也要自己培養具備產品創新能力和服務創新理念的私人銀行家，以此解決人才稀缺的問題。從外國經驗來看，私人銀行一般為客戶配備“一對一”的專職客戶經理，他們有著豐富的工作經驗和金融知識。所以要加大對客戶經理的培養，使他們精通各類金融產品，熟知國內外金融形勢，可以按照客戶的需求設計專門的產品或是一整套完全量身定制的投資理財解決方案。

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關鍵詞：新巴塞爾協議；資本充足率；全面風險管理

巴塞爾新資本協議創新性地提出全面風險管理的銀行監管理念，監管范圍覆蓋銀行信用、市場、操作三大風險，對這三種風險的計量，提出八種可供選擇的方法。新協議突出資本充足率、銀監部門監管、市場信息披露三大監管內容，這三部分也被稱為新協議的三大支柱。我國銀監會已明確大型商業銀行要在2010年底開始實施新資本協議，即使到時經批準可暫緩實施，也不能遲于2013年底。目前，國內商業銀行在風險管理方面與新協議規定存在較大差距，需要做好應對準備。

一、巴塞爾新資本協議的內容

巴塞爾新資本協議繼承了1988年巴塞爾協議以資本充足率為核心的監管思路，提出衡量資本充足率的新思路和方法，即實行以最低資本要求、央行監管、信息披露(即市場紀律)三大支柱為特點的新的監管框架，強調三大支柱緊密相連，缺一不可。低水平或局部性地實施某一個或兩個支柱均不能有效確保銀行經營的穩健性和安全性，三者必須同時使用才能真正體現新協議的核心所在。風險的資本覆蓋范圍也從單一的信用風險，拓展到市場風險和操作風險。從風險管理的角度看，新協議突出以內部評級法為核心，以信用風險管理為重點，涵蓋市場風險和操作風險管理，并通過外部監管和信息披露來加強對銀行監管，提升銀行風險管理水平及自我約束的新理念。

二、國內銀行業監管機構對巴塞爾新資本協議在我國實施的安排

我國作為國際清算銀行的成員國，實施巴塞爾新資本協議是我國銀行業融入國際金融大環境、吸引外資銀行投資及合作、在境外設立海外分行、避免國際金融歧視、提升監管能力及國際形象的必然選擇。由于我國各商業銀行均不同程度存在資產質量差、資本充足率低、風險管理薄弱、核心競爭力不強等問題，還沒建立起完備的風險防范體系，總體風險管理水平與世界銀行業先進水平相差很遠。因此，還無法融入國際金融市場的競爭體系中。從我國銀行業監管機構角度看，銀監會推行資本充足率管理后，國內銀行業開始逐步確立剛性的資本約束機制。銀監會在采取過渡性資本監管方案的同時，鼓勵商業銀行積極改進風險管理，采取風險敏感性高的資本計量方法，要求大型商業銀行應從2010年底開始實施新資本協議，即使到時經批準可暫緩實施，也不能遲于2013年底。在此背景下，國內商業銀行如何在資本約束下穩健經營，實現持續盈利目標，達到股東、監管機構、客戶和公眾的基本要求，是我國商業銀行在新的條件下面臨的新挑戰。目前，銀監會已成立新資本協議工作組，同時也明確了第一支柱的風險計量方法，即用初級內部評級法計量信用風險，用內部模型法計量市場風險，用標準法計量操作風險。

三、國內商業銀行實施巴塞爾新資本協議的對策

對我國銀行業來說，巴塞爾新資本協議已成為國內商業銀行加速引進世界先進風險管理制度的催化劑。國內商業銀行應以開放的心態來迎接新的監管協議，應在以下幾方面做好實施準備。

(一)提高資本充足率水平，滿足巴塞爾新資本協議提出的最低資本要求

資本充足率是用來衡量銀行資本與資產風險預防程度是否充足的重要指標。我國銀行業資本充足程度一直不高，2001年，工、農、中、建四大國有商業銀行的資本充足率分別為5.76％、1.44％、8.30％、6.88％。經過實施國家注資、國有商業銀行股份制改造等措施后，國內商業銀行的資本充足率水平有所提升。按銀監會網站提供的數據：截至2007年末，我國商業銀行資本充足率達標的銀行已有161家，比年初增加61家；達標銀行資產占商業銀行總資產的79％。四大國有商業銀行中，除農行剛剛股改完成并在近三年未提供資本充足率數據外，工、中、建行資本充足率水平均高于8％的監管要求，并呈逐年增加、逐步充足的趨勢。

從以上數據看，國內大部分銀行資本充足水平已達到國際監管標準，但需要指出的是：我國商業銀行資本充足率的計算，僅考慮信用風險因素，按巴塞爾新資本協議規定，資本充足率=(核心資本+附屬資本)／(信用風險加權資產+市場風險資本要求x12.5+操作風險資本要求x12.5)。這一要求考慮了操作風險和市場風險對銀行的影響，將這兩項納入資本充足率計算公式的分母中，提高了資本的風險敏感度。按此公式計算，我國商業銀行現行計算并披露的資本充足率將大大下降。為此，國內商業銀行需采取以下措施提高資本充足水平：

1、加大不良貸款清收、盤活力度，減少風險資產總額。近年來，我國銀行業不良貸款余額和不良貸款率不斷下降，銀行業的不良貸款余額已從2003年底的2.1萬億元降至2007年底的1.27萬億元，不良貸款率從2003年底的17.9％降至2007年底的6.17％。各家銀行的撥備覆蓋率也有很大提高，2007年末，14家上市銀行中，除深圳發展銀行外，13家銀行撥備率都超過銀監會80％的下限規定，超過100％的有12家。在加大對存量不良貸款清收、盤活的同時，國有商業銀行還必須進行深層次改革，加強對信貸行為的監管，加強內部管理和內部控制，加強風險管理，從根本上改變形成不良貸款的機制，防止不良貸款前清后增現象發生，切實減少風險資產數額，提高國有商業銀行真實資本充足水平。

2、拓寬業務范圍，豐富盈利渠道，實現有效積累，提高核心資本份額。國有商業銀行在立足加強傳統信貸業務經營同時，要努力拓展新業務，大力發展銀行卡、代收代付、代客理財等中間業務，拓寬盈利渠道。國外商業銀行60％以上的收入依靠中間業務收入實現，利差收入僅占30％左右，并呈萎縮趨勢?？梢哉f，我國國有商業銀行能否充分拓展業務，從經營單一的金融產品轉向經營眾多金融產品，對提高其盈利水平起重要作用。

3、發行長期次級債，增加附屬資本。發行長期次級債券，可以豐富債券市場，拓寬商業銀行投資渠道，也是商業銀行增加附屬資本的有效途徑。目前，國家有關部門正在研究“作為附屬資本的長期金融債券發行辦法”，四家國有商業銀行也都表示將通過發行次級長期債券補充資本金。可見，次級長期金融債券的發行可在一定程度上達到提高資本充足率的目的。

(二)搭建與新協議相適應的全面風險管理組織框架

商業銀行尤其是法人治理結構已相對健全的股份制商業銀行，應建立以風險管理委員會(風險管理委員會是對董事會、監事會、股東大會和高管層負責的獨立的風險決策機構，該機構垂直延伸至二級分行)為核心的風險管理部門協調組織。要劃分風險管理部門與相關部門的職責邊界，并要保持風險管理的權力與相對獨立性。這種獨立性體現在：部門架構設計獨立，宜采用垂直管理的組織架構，保證風險承擔與風險監控的分離；風險報告產生及呈報機制獨立；風險經理獨立，其薪酬和晉升激勵應與業務部門的風險承擔脫鉤；建立風險部門與業務部門良性的協作互動關系，并逐步建立責任體系和考核機制。

(三)培育健康的風險管理文化

風險防范意識要體現在員工日常行為的自覺性方面。全員深刻領會董事會決策層的風險政策偏好、風險容忍度，真正認識“銀行經營風險的企業屬性”。樹立“風險管理本身寓于發展內涵”的發展觀，確立以“資本對風險的約束為基礎，業務增長與風險控制相適應，風險成本與風險收入相匹配”的風險管理基本原則。通過新理念的引入、制度的強化、機制的引導及環境的優化，統一銀行全體員工的思想與步調，保證風險管理機制的建立并發揮作用。通過培育先進的風險管理文化，進而培養高素質的風險管理隊伍。

(四)引進和改良先進的風險計量技術，培養風險管理人才

引入國內外先進的風險管理方法，并結合銀行實際予以改進。研發信用、市場、操作風險專業管理工具，提高各類風險的專業化管理水平。建立風險管理監測報告系統，擴大模型工具的適用范圍。結合國內商業銀行實際，現階段需進行風險管理技術的基礎建設。先建立信息收集和處理系統，收集大量和連續的客戶信息、市場信息和銀行內部操作信息。對客戶風險、市場風險和操作風險進行識別和預警，合理確定風險防范措施；建立數量模型，運用定量分析工具，進行國別、地區、產業風險分析，通過信貸審查等方式，直接控制業務風險。

按照巴塞爾新資本協議和我國銀監部門提出的計量方法，在信用風險計量方面，構建商業銀行內部評級體系。目前，工行、建行都已參照新協議的技術標準，積極推進內部評級體系的建設。通過引進國外銀行的先進評級理念，借助專業評級公司的技術力量，建立和完善內部評級基礎數據庫，構建符合國情的內部風險評級模型。整合與內部評級相匹配的新的信貸流程和組織架構，培育專業化的風險評級隊伍，逐步建成我國商業銀行的內部評級體系。在市場風險計量方面，要比較國際流行的VAR值計算方法，選擇適合本行的VAR值計量模型，并通過銀監部門認可。在操作風險計量方面，要在引入員工行為計分卡的基礎上，按照新協議的要求，合理劃分并正確對應八條產品線，對不同產品線的資本要求系數，可根據各銀行的具體情況適當調整，匯總計算出操作風險需計提的資本準備，并逐步向高級方法過渡。風險計量模型是世界銀行業的高度商業機密，是體現銀行風險管理能力的核心所在，一般情況下，不會出現銀行間的交流和相互使用。即便能引入到國內，也可能會出現水土不服。這要求國內商業銀行必須組建一支高水平、專業化的風險人才隊伍，研究開發適合本單位實際情況的模型框架和參數體系。

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關鍵詞：商業銀行；風險管理；巴塞爾資本協議

隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險日益復雜。2003年5月，中國銀監會公布了巴塞爾新資本協議概述(即BaselII第三稿)。新協議以最低資本要求、監管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權風險資產，還包括對市場風險、操作風險的量化。就中國銀行業目前的風險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協議》關于風險管理的新理念

《新巴塞爾資本協議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監管當局的監督檢查、市場約束三大支柱，其內容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多?！缎掳腿麪栙Y本協議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關于商業銀行風險管理的理念。

(一)風險管理是商業銀行的核心功能。傳統上，我們認為商業銀行是以追逐利潤為目的的金融企業，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構。由于來自外部、內部的壓力，商業銀行業務、經營理念不斷創新，其業務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業務。因此，商業銀行的定位也出現了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業銀行的核心功能、基本任務是管理風險。

(二)商業銀行的風險管理是全面風險管理。隨著商業銀行生存、發展的外部環境發生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發展?！缎掳腿麪栙Y本協議》指出，商業銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業銀行的風險管理是全面風險管理。

(三)監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。《新巴塞爾資本協議》認為監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監管當局的監督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協議提出的監管當局的監督檢查突出了銀行和監管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現的各種業務機遇。因此，這就需要監管當局對第二支柱給予充分的重視?！?/p>

(四)建模是風險計量的基本方法。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業銀行通過符合監管當局要求的內部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。

二、我國銀行業風險管理的現狀

我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識與西方商業銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業務指標，忽視風險管理。由于我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，市場成熟度低，業務種類不夠豐富，這使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。與此同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想有偏差，重貸款客戶的開發，輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。

(二)尚未建立科學的風險管理體系。我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制。國外商業銀行在風險管理方法上，注重運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而我國商業銀行長期以來，在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導致在對風險識別、度量等方面不精確，對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。

(四)風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業風險管理過程中發揮作用。

(五)內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執行力度較弱。我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業務崗位的案件呈現出高發勢頭。

(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求。國內商業銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經營戰略，追求客戶數量和業務規模的增長，相應地基層機構對業務經營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

(七)風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理專業人員缺乏，對市場風險識別、監測和控制的專業化能力有待提高。雖然有些商業銀行外購了市場風險計量模型和監控系統，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，使得所引進的先進的市場風險計量模型和監控系統未能發揮預期的作用。同時，我國還沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。

三、提高我國商業銀行風險管理能力的對策

篇7

各位來賓，女士們、先生們：

上午好！

為改善小企業融資的政策環境，促進小企業又好又快發展，由國家發改委和中國銀監會在此聯合召開“全國小企業融資工作高層研討會”。

首先，我代表中國銀監會向到會的領導、專家學者、銀行家、企業家和關心支持小企業發展的各界人士表示熱烈歡迎。借此機會，我想就小企業融資問題簡要談以下三點：

一、改善對小企業的融資服務是貫徹科學發展觀、構建和諧社會的一項重要任務

改革開放以來，小企業作為我國社會主義市場經濟中最具生機與活力的群體，已經成為我國經濟增長的重要動力之一，在產品技術創新、產業結構調整、區域經濟崛起、解決就業和農村勞動力轉移等方面發揮著重要作用。實踐證明，大力發展小企業，不但有利于繁榮城鄉經濟，促進社會和諧，改善人民生活，實現全社會共同富裕，而且在知識經濟時代，更能發揮創新活力，提升勞動生產率，這些對于全面建設小康社會與提升我國的競爭能力，都具有重大的戰略意義。

改進對小企業的融資服務，加快面向非公有制經濟的金融產品和服務創新，不僅是當前的客觀需要，而且是金融業本身貫徹和落實科學發展觀，服務于科學的宏觀調控，促進構建社會主義和諧社會的一項重要工作。

二、建立和完善“六項機制”是銀行業金融機構成功開展小企業貸款業務的關鍵

自中國銀監會成立以來，就密切關注小企業融資的困難，并和國務院有關部門一道，積極尋求解決辦法。從2005年開始，銀監會把促進銀行業金融機構改善小企業金融服務列入工作重點，要求不能單純把它看做是一項具體銀行業務，而應視為一項帶有戰略意義的創新和改革來認識。

目前，我國銀行業金融機構的小企業貸款工作已經步入良性發展的軌道，小企業貸款的滿足度得到大幅提高，具有中國特色的“尤努斯之路”已經邁出了可喜的第一步，為今后進一步解決好小企業的融資難題做出了有益的探索。

三、群策群力，大力營造小企業融資工作的良好環境

解決小企業的融資困難是一項復雜的系統性工程，不僅需要良好的法律與制度環境，更需要政府部門和監管部門審時度勢，深化改革，積極作為，共同創造有利于小企業融資的整體環境。

為了進一步推進“六項機制”建設，給銀行業開展小企業貸款業務提供正向的監管激勵，銀監會對現有法規中不利于開展小企業貸款的條款進行了梳理，并協調有關政府部門對其中不合理的內容加以修正。同時，銀監會重點研究小企業貸款與銀行業傳統貸款業務在監管原理和方法上的區別，研究和建立了一整套差別化的小企業貸款業務監管法規、制度和政策，實現了六大方面的制度創新：

一是不斷完善銀行業開展小企業貸款業務的指導性文件。在總結近幾年經驗的基礎上，銀監會于今年7月份修訂并了《銀行開展小企業授信工作指導意見》，著力引導銀行業金融機構根據小企業授信的特點和內在規律，在程序可簡便、條件可調整、成本可測算、利率可浮動、風險可控制、責任可分清的基礎上，實現小企業授信業務經濟效益和社會效益的有機統一。

二是建立獨立的小企業貸款不良資產問責和免責制度體系。銀監會了《商業銀行小企業授信工作盡職指引(試行)》，促使商業銀行完善小企業授信業務工作機制，規范授信管理，明確盡職工作的最低要求，合理界定免責范圍，嚴格控制道德風險，從根本上促進小企業授信業務的可持續發展。

三是改進小企業信用信息共享。銀監會建立了小企業貸款業務統計制度，印發了《建立小企業貸款違約信息通報機制的指導意見》，及時監測和分析小企業貸款業務的風險狀況，做好小企業貸款違約風險的防范工作，為銀行業金融機構更好地規避信貸風險提供良好的信息支持。

四是重新研究制定了一個比較切合實際的小企業授信劃分標準。根據小企業自身的經營管理特點和小企業貸款的風險特征，銀監會重點引導銀行業金融機構改善對“授信總額500萬元以下，資產總額1000萬元以下，銷售額3000萬元以下”的小企業的金融服務。

五是重新制定小企業貸款的分類標準。為降低銀行業金融機構開展小企業貸款業務的成本，銀監會規定，凡是對小企業貸款實行分賬考核的銀行，可以按照貸款逾期天數風險分類矩陣對小企業貸款進行分類。

六是在市場準入和機構布局上對小企業貸款業務的領先銀行實行鼓勵和優惠政策。2006年末，銀監會對全國銀行業金融機構的小企業貸款工作進行了考核評價。今后，銀監會將對在小企業貸款業務上表現出色的全國性商業銀行，準予其增設機構和網點；對在小企業貸款業務上表現出色的地方法人銀行業金融機構，準予其跨區域增設機構和網點。

當前，通過中央有關部委和地方政府的共同努力，小企業融資的政策和法律環境正逐步得以改善，小企業融資工作的總體格局也有好轉，但成效只是初步的、階段性的，深化得不夠，快得不夠，系統得不夠，需要進一步結合多方力量優化小企業融資的外部環境。

一是加大合理的政策支持力度。中央和地方兩級政府部門可因地制宜地出臺相關的支持政策，如對小企業貸款業務的利息收入適當降低營業稅，允許銀行業對小企業貸款損失按一定比例稅前核銷，適時考慮允許銀行業金融機構針對小企業貸款在稅前足額提取準備金，在總結部分省(市、區)的實踐經驗的基礎上，進一步從國家層面建立小企業貸款的風險補償基金等。

二是創造良好的信用環境。加快小企業征信體系建設，協調工商、司法、海關、稅務等部門共同建立統一的小企業征信咨詢平臺，為持續推進小企業融資工作提供有效的信用信息支撐。

三是不斷降低小企業貸款的外部成本。針對目前小企業貸款普遍存在的外部附加融資成本高的問題，建議有關部門對有關小企業貸款的抵押質押登記、評估、公證、擔保等中介收費標準進行全面清理，重新統一規范并量化各項收費標準。

篇8

巴塞爾委員會1988年的《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》中關于銀行的資本與加權風險資產余額的比例不得低于8%的資本充足率要求，是衡量單個銀行乃至整個銀行體系穩健性之最重要的指標。作為銀行監管歷史上一個重要的里程碑，它為各國銀行監管當局提供了統一的資本監管框架，對國際金融業產生了巨大的影響，使全球資本監管總體上趨于一致。有一百多個國家以不同的立法形式實施了巴塞爾資本協議。

隨著金融環境的變化和金融創新的發展，以8%的資本充足率為主要內容的1988年巴塞爾協議已明顯滿足不了金融監管的需要，它主要反映銀行信用風險的資本要求，且對風險的分類較粗。如統一規定公司貸款的風險權重為100%，對于貸款對象是AAA級的企業或BB級的企業，銀行所需的監管資本都是貸款金額的8%。這就是說，監管資本與銀行根據內部信用風險模型測算的經濟資本(銀行相信他們需要的資本)之間，存在很大的差距。很多銀行還利用1988年巴塞爾協議在表外業務風險監管方面的不足，進行了大量的表外業務創新，以減少監管資本要求。實踐中暴露出來的問題使各國監管當局逐漸認識到，監管的目標主要是幫助銀行進行風險管理，這樣，巴塞爾委員會在1996年對資本協議進行了修改，將市場風險納入到資本監管中，2004年6月又公布了將于2006年底實施的新資本協議。

新資本協議引入了改進資本充足率計量標準、發展監管評價程序和強化市場約束的三個支柱。新協議對資本充足率進行了兩項重大創新：一是在第一支柱資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求。二是引入了計量信用風險的內部評級法。內部評級法在信貸政策體系中的作用十分顯著，能夠對全部信用風險進行多維度計量分析，再應用線性最優化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時期內重點支持和退出的業務領域。銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內部風險計量模型計算資本要求。由43個國家的365家銀行參加的新協議第三次定量影響測算結果顯示，新協議要求的監管資本與1988年巴塞爾協議下的監管資本基本持平。其中，對于使用高級內部評級法的美國、歐盟的大銀行來說，信用風險資本要求下降了17％，操作風險資本要求增加了11％，二者相抵，資本要求下降了6％。這一結果實現了巴塞爾委員會提出的新資本協議要提高資本的風險敏感度和激勵商業銀行不斷提高風險管理水平兩大目標。當前，作為新資本協議核心內容的內部評級系統及配套制度，正在成為全球銀行業開展風險管理的主流模式。

二、我國目前的監管水平與巴塞爾新資本協議的差距

我國的《商業銀行法》引進了巴塞爾協議，規定商業銀行資本充足率不得低于8％。中國人民銀行分別于1994年和1996年下發了對商業銀行資本充足率的要求。但在以后相當長的一段時間內，我國對資本不足的商業銀行沒有明確的監管措施，在資本充足率計算方法上也放寬了標準，缺乏對貸款進行符合實際的分類方法，并按分類提取充足的風險準備金，在此基礎上計算資本難以反映銀行的真實風險狀況，難以有效控制商業銀行資產的快速擴張，導致監管不力，資本充足率明顯偏低。銀監會成立后，于2004年2月23日公布了《商業銀行資本充足率管理辦法》，一是重新定義了資本范圍，二是規定了0、20％、50％、100％的資產風險權重系數，取消了10％和70％的資產風險權重系數；三是將信用風險和市場風險納入資本約束范圍；四是信用風險和市場風險權重使用標準法，經銀監會批準，商業銀行可以使用內部模型法計算市場風險資本。五是規定了商業銀行資本充足率的監管和信息披露制度，并要求商業銀行最遲要在2007年1月1日達到最低資本要求。以上情況來看，《商業銀行資本充足率管理辦法》基本內容符合1988年巴塞爾協議要求，同時吸收了新資本協議的有關監管和信息披露的規定。但與新資本協議相比有二點不足：一是沒有將操作風險納入資本約束范圍，二是信用風險不能使用內部評級法。

中國銀監會主席劉明康2003年7月31日致信巴塞爾銀行監管委員會主席卡如納先生，表示至少在十國集團2006年實施新巴塞爾協議的幾年后，中國仍將繼續執行1988年的老協議。我認為，實施新資本協議，一方面要增加操作風險的資本配置，另一方面我國商業銀行在數據整理、IT系統建設、人員培訓等方面，沒有相應的基礎條件和管理水平，不具備實施內部評級法的條件，不能降低監管資本，這將大大增加我們的資本配置。從法律意義上說，巴塞爾協議具有習慣國際經濟法的法律特性，中國當然有權可以不遵循。但是，當中國的銀行進入國際市場開拓業務時，這種法律特征將會使中國商業銀行在競爭中處于不利的地位。所以，從發展角度看，實施新資本協議是一個不可逆轉的趨勢，任何一個致力于國際化發展的銀行都無法擺脫它的約束。因此，國內積極尋求國際化發展的銀行應對自己提高要求，積極主動地創造條件，以適應新協議的要求。

三、我國銀行業應對巴塞爾新資本協議的幾點對策

第

一、要從戰略高度出發，鼓勵商業銀行研究、開發和應用內部評級體系，逐步向實施新資本協議和內部評級法邁進。盡管內部評級法只是新資本協議提出的一種資本監管方式，但它源于西方銀行長期發展的經驗總結，凝聚了大量先進的管理理念、方法和技術，對于這些年來一直在風險管理改革方面進行探索的四大國有商業銀行來說，借鑒新協議可以極大地縮短我國商業銀行風險管理改革的進程。為此，政府應鼓勵國內商業銀行，特別是大型先進銀行在技術選擇上應以建立內部評級法為目標。內部評級在銀行風險管理中的應用包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預期損失率、非預期損失率、違約敞口等關鍵指標，一是可以在信貸審批環節對信貸決策提供技術支持；二是可以作為貸款定價的計算基礎；三是為風險限額管理提供技術支持；四是提高風險預警和風險預控能力；五是可以用于計提損失準備金，補償或消化銀行所承擔的預期損失和非預期損失，維持銀行穩健運營；六是作為經濟資本分配的關鍵步驟。

第

二、要建立全面、及時、統一的數據倉庫。這也是目前我國銀行業應對新資本協議的“瓶頸”。在新資本協議有關違約概率、違約損失率和違約敞口的文件中，都明確提出了對于數據庫和相關業務系統的要求。內部評級法建立在精確計量分析的基礎上，對數據的質量和數量都提出了很高要求。巴塞爾協議要求使用基本內部評級法的銀行，具備5年以上的歷史數據來估計并驗證違約概率；要求使用高級內部評級法的銀行，必須有7年以上的歷史數據來估計違約損失率。內部評級法對于基礎數據的要求高，同時還要求銀行評級的歷史數據必須加以保留，作為系統完善和檢驗的基礎和依據。國際經驗表明，大多數銀行在內部評級系統建立中，將主要精力花費在數據清洗和數據整合上。我國商業銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題如不及早解決，將嚴重制約內部評級系統的應用。夯實內部評級的數據是基礎，沒有強大的數據支持，再先進的評級系統也將成為無源之水、無本之木。為此，商業銀行要加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。

第

三、建立適合中國銀行業特點的內部評級模型。目前，國外許多優秀的數學模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL及標普MEU等，在全球銀行業受到廣泛認同。模型計算效果很大程度上依賴基礎信息的真實性和完整性。這樣，對于每一等級客戶，都要單獨測算其基本風險指標，使銀行更準確地測算所要承擔的風險和所需配置的資本，并使同一銀行內部不同的分析評估人員對同一組客戶做出一致性分析，這樣將激勵商業銀行提高風險管理水平。但這些模型大都偏重財務分析，有的大量引入利率、匯率、股價等市場價格變量，這對西方銀行可能比較適用，而我國銀行在內部評級時，既要借鑒國外模型的理論、方法和設計思路，又必須結合本國實際，要充分考慮諸如利率市場化進程、企業財務欺詐現象、數據積累量不足、金融市場發展不充分、區域風險差別顯著、道德風險偏高等國內特有現象，研究開發自己的模型框架和參數體系。要堅持技術創新與制度創新并重，推進內部評級配套制度的研究和建設。新資本協議所要求的內部評級法不是簡單地開發一套評級系統，而要將內部評級方法和系統工具切實運用到業務流程中去，使之發揮決策支持作用，所以內部評級法實施過程中應堅持制度與系統同步推進、配套建設的原則。商業銀行應根據業務發展需要，組織協調相關的業務管理部門，研究制定內部評級在信貸政策、產品定價、限額管理、準備金計提、經濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應用與管理制度，逐步建立與內部評級系統相配套的管理制度體系，為實施內部評級法創造條件。

第

四、要合理把握新協議蘊含的全面風險管理理念推進全面風險管理。我國銀行業目前進行的風險管理僅僅局限在信用風險上，對市場風險的計量剛剛起步。根據新資本協議，風險管理還要覆蓋操作風險，而新資本協議對采用內部評級法的銀行還提出了必須達到的10個方面的最低要求，這些規定和要求蘊含著關于銀行全面風險管理的新理念。銀行要建立各種風險識別、風險計量和風險控制的模型和工具，開發相應的風險管理數據庫和風險管理信息系統，建立相應的風險管理組織、業務流程等制度平臺，改進資本管理信息系統。為了滿足資本管理的要求，我國商業銀行至少要建立信用風險評級系統、市場風險計量系統、資金轉移定價系統、利潤報告系統、資產負債管理系統和資本管理信息系統等等，還要花費時間積累原始數據，改善內部評級或計量模型，以逐步達到巴塞爾新協議的基本要求，為商業銀行國際化發展奠定堅實的技術基礎。

第

篇9

新監管指標簡介

巴塞爾協議Ⅲ的核心內容

巴塞爾銀行監管委員會管理層會議通過了加強銀行體系資本要求的改革方案，即巴塞爾協議Ⅲ，核心內容在于提高全球銀行業的最低資本監管標準，主要的變化包括：

一級資本充足率下限將從現行的4%上調至6%，核心一級資本占銀行風險資產的下限將從現行的2%提高到4.5%。新的一級資本規定在2013年1月至2015年1月間執行?？傎Y本充足率要求在2016年以前仍為8%。增設總額不得低于銀行風險資產2.5%的“資本防護緩沖資金”，在2016年1月至2019年1月之間分階段執行。此后，核心一級資本充足率、一級資本充足率、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。提出0～2.5%的逆周期資本緩沖區間，由各國根據情況自行安排，未明確具體實施安排。協商確定杠桿率（為一級資本/總資產）為3%，與資本充足率并行使用，兩者互為補充。在杠桿率計算方面，適當降低表外項目的信用轉換系數，有條件地允許按照新資本協議的規定（而不是美國會計準則）對衍生品實行凈額結算，同時考慮未來潛在風險暴露；為觀察杠桿率監管的影響，巴塞爾委員會建議按照3%的標準自2011年初開始監控杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2015年初銀行開始詳細披露杠桿率水平和要素，2017年進行最后調整，2018年開始納入第一支柱框架。

國內監管指標的變化

國內監管部門根據國內外經濟形勢及我國金融發展現狀，正在醞釀更高標準的監管指標，除對巴塞爾協議Ⅲ最低資本監管標準提出更為嚴格的要求外，還增加了有關撥備貸款率和流動性的要求。

新資本充足率。在資本方面，要求最低核心一級資本充足率達到6%，一級資本充足率達到8%，總資本充足率達到10%；規定0～4%的超額資本（必要時為0～5%）；以及系統重要性銀行附加資本1%。并且擬從2011年開始實施，系統重要性銀行2012年達標，而非系統重要性銀行2016年達標。

撥備貸款率。即撥備/信貸余額比率，這是國內監管部門對撥備覆蓋率的改進版，也是具有中國特色的監管指標。目前該指標設定為2.5%。

新流動性比率。包括流動性覆蓋率與凈穩定資金比率，巴塞爾協議Ⅲ未將這兩個比率納入其中，只是表示2011年或2012年開始對其進行監測，真正付諸實施得依監測結果再行確定。

國內監管部門正在考察相關指標實施條件成熟程度及潛在影響，并積極籌劃實施，預計實施時間表將早于巴塞爾委員會最終確定時間。根據目前要求，兩者比率均不得低于100%。

監管者風險概念的演變

從銀行發展史可以看出，銀行對風險的理解及管理經歷了一個漫長的過程，而這構成了監管理論發展、政府監管力量逐步加強的源動力，也是監管者的風險概念經歷一個逐漸演變，對銀行所經營的風險認識經歷的一個逐漸深化、擴展、加強的過程。

信用風險被關注

信用風險作為傳統銀行經營的主要風險也是在危機后受到監管部門的關注。20世紀80年代的拉美債務危機對西方銀行業產生了巨大沖擊，1988年巴塞爾資本協議的適時出臺正反映了這一事件的影響。受債務危機影響，信貸風險給國際銀行業造成了巨大損失，銀行普遍開始注重對信貸風險的防范與管理，并陸續開發一些模型和工具用于信貸風險管理。

市場風險被提上監管日程

20世紀90年代以后，隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風險日益突出，巴林銀行、大和銀行等震驚世界的大案讓銀行管理者和監管者加大了對市場風險的關注。一些主要的國際大銀行開始建立自己的內部風險測量與資本配置模型，以彌補巴塞爾協議的不足。1996年初，十國集團簽署了《資本協議關于市場風險的補充規定》，核心內容是銀行必須量化市場風險并計算相應的資本要求，自此市場風險進入了監管者的視野。

突出利率風險和操作風險管理

1997年東南亞金融危機的發生，讓銀行監管者和銀行業對市場風險和信用風險有了更深刻的認識，許多金融機構陷入經營困境的主要原因，不再是由信用風險或者市場風險等單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等聯合造成的。金融危機促使人們更加重視市場風險與信用風險的綜合模型以及操作風險的量化問題。1999年6月3日，巴塞爾銀行委員會了關于修改1988年巴塞爾協議的征求意見稿，對銀行風險管理的新方法給予了充分的關注，對市場風險管理方面的進展給予了肯定，并突出了利率風險和操作風險的管理。至2001年巴塞爾協議Ⅱ時，正式將操作風險列入第一支柱，成為其重要內容。

系統性風險、周期性風險和國別風險被列入考察范圍

發源于美國的金融危機不僅讓人深刻體會到因市場風險而帶來的流動性沖擊，也直接導致了系統性風險、經濟周期風險被高度關注，出臺了更高資本要求的巴塞爾協議Ⅲ。國內監管部門基于更為審慎的考慮，提出了撥備貸款率、新流動性比率等，并將其列入指標監測、考核范圍;2010年6月銀監會的《國別風險管理指引》規定，銀行業金融機構應加強對國別風險的關注，做好相應安排，最遲應當于2011年6月1日前達到指引要求。

資本概念的演變

雖然當前銀行業對資本的理解愈發愈深入，但對于資本概念本身來說卻是經歷了一個從無到有、從整體資本充足到核心資本充足、從單一到多樣的過程。

監管資本概念從無到有

20世紀80年代拉美債務危機對西方商業銀行產生了巨大沖擊，也促使銀行監管理念發生了重大變化：“資本是上帝”的新理念取代了傳統以資產大小為實力象征的觀念。1988年巴塞爾委員會頒布實施的巴塞爾資本協議便是在這一背景下出臺。1988年巴塞爾協議，即規定銀行資本充足率的《統一資本計量與資本標準的國際協議》，該協議代表資本概念正式付諸監管實踐，它在推進全球銀行監管的一致化和可操作行方面，具有劃時代的意義。

從整體資本充足到核心資本充足

巴塞爾協議以后，其國際影響力不斷擴大，巴塞爾委員會也不斷根據市場環境的變化對協議進行一系列補充和完善，使得巴塞爾協議及其相關文件成為影響最為廣泛的國際性監管原則之一。因而其資本概念的演變基本代表了國際監管者對其態度的基本變化。

巴塞爾資本協議Ⅰ將監管資本界定為由兩部分構成：一級資本，即核心資本；二級資本，也稱附屬資本。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。

從資本防范風險的角度來看，巴塞爾協議最初提出的資本構成相對寬松。但隨著國際金融形勢的變化和風險管控的需要，資本吸收風險損失的實質意義得到進一步強化，監管資本充足率逐步從整體充足向核心資本充足過渡，巴塞爾資本協議Ⅲ表現得尤其明顯，從整體要求來看，8％的資本充足率并未改變，但核心資本的內涵及構成發生了較大改變。變化主要體現在：一是強調普通股（含留存收益，下同）應在一級資本中占主導地位，并嚴格區分普通股、其他一級資本工具和二級資本工具，以提高各類資本工具的損失吸收能力。二是統一資本扣減項目，并強調從普通股中扣減，而不是從一級資本或總資本中扣減。三是取消專門用于抵御市場風險的三級資本（原始期限不低于兩年的短期次級債券），簡化資本結構。

資本概念從單一到多樣

從資本的不同角度看，銀行資本概念有三個：賬面資本、監管資本、經濟資本。賬面資本是根據會計準則定義的資本，故又稱會計資本，一般指銀行持股人的永久性資本投入，包括普通股、未分配利潤以及各種資本儲備等。監管資本是監管部門要求銀行持有的最低資本，由核心資本與附屬資本構成。經濟資本是從風險防范角度計量的銀行資本量，是抵御非預期損失的資本，其數額多少與銀行資產風險評級、風險大小及風險暴露緊密相關。

資本概念從單一監管資本到賬面資本、經濟資本的演變反映了銀行經營及風險管理意識和水平的提升，也反映了在日趨嚴格的監管環境下，商業銀行在有限資本與日益增加的風險變量之間的生存窘境。

關于銀行風險與資本的有關思考及政策建議

從以上風險內涵和資本概念的演變可以看出，無論是國際監管者還是商業銀行經營者，對此都經歷了一個相當長的時間和過程，并付出了很大代價。國內的經濟、金融市場化改革尚處于漸進式過程當中。國內監管者通過不斷地學習借鑒，將國外相當多的理論、概念進行引進并納入監管體系中，對于提高國內銀行體系的全面抗風險能力和前瞻性風險預警具有積極意義。但同時應該認識到，過于嚴苛的監管要求和脫離經濟、金融發展階段的監管目標在某種程度上是以犧牲發展和創新為代價的。這需要監管者對當前西方主導的監管框架進行選擇性借鑒、吸收、引用。對于國內銀行經營者來說，在被動接受監管要求、依法合規經營的同時，積極思考當前國內風險內涵的動態變化，主動尋求適用于當前金融生態的適度創新則尤有必要。

充分認識各類風險，全面刻畫銀行風險輪廓

通常所說的銀行風險為巴塞爾委員會劃分的類風險，即信用、市場、操作、流動、聲譽、法律、國別、戰略風險。但從前述風險內涵的演變可以看出，監管者對于銀行所應承擔的風險類別已大大超出了以上范疇，其中最重要的體現就是對于系統性風險和周期性風險的提出，并納入監管考核體系內。

全面地審視銀行所面臨的風險是每個銀行經營者所必須要考慮和應對的問題。特別對于中小銀行來說，隨著跨區域經營的開展，監管的持續關注將愈加強化，將監管者所關注的風險及問題納入關注范圍也是必然要求。

從具體業務來看，在總行層面要更加關注行業周期性風險，可從行業角度把握經濟周期性風險。加大力度對國家產業政策、經濟政策的前沿性研究，并將分析、研究成果灌輸于業務人員，加大對前線營銷人員的業務指引作用。

深入分析銀行不同資本承擔風險的屬性，做好資本規劃

從巴塞爾委員會所反映的監管思路來看，在總量充足的前提下（即資本充足率至少達到8%），對于銀行資本結構的重視超過了對于銀行資本總量的關注；對資本抗風險能力的實質關注超過了資本結構的關注，因而資本承擔風險的終極能力成為關注的核心。

這就需要商業銀行對于自身資本的結構及各類資本的充足情況進行分析，特別需要結合銀行整體經營發展的中長期發展戰略、風險狀況及監管要求對資本的補充渠道、方式提前做好規劃安排。同時，根據新資本協議及國內監管者對中小商業銀行資本要求，對現有資本結構及數量進行壓力測試，為董事會及管理層決策和制訂經營計劃提供可靠依據。

對傳統業務進行適度創新，提高“風險調整收益/經濟資本”比率

近年來，銀行業發展迅速，金融機構類別不斷增多，數量急劇膨脹，而銀行業所提供的產品類別及服務種類并沒有同步增加，造成銀行間競爭同質化嚴重。中小商業銀行大多在夾縫中求生存，其中少數走上差異化經營之路，較為典型的就是包商銀行的微小企業貸款品牌。它有效地實現了風險成本與定價的平衡，打破了商業銀行與中小資金需求者之間的“鐵幕”。更重要的是，在當前規模受限并且資本有限的背景下，通過分期還款加速資金回流，在一定程度上緩解了現實資金需求與銀行可提供信用支持之間的矛盾，也提高了資本的利用率和“風險調整收益/單位資本”比率。

在目前市場條件下，公司業務可借鑒微貸經驗，基于貸款條件進行創新。當前大多數中小商業銀行資本充足率壓力較大，為充分、有效利用有限資本資源，適當壓縮中長期大額資本占用類授信，或在放款條件上改進還款方式，在目前公司業務仍占相當份額的情況下，利用分期償還回流本息，對于提高資本周轉率，降低授信集中度，改善監管指標具有重要意義。

制定銀行的經營評價體系，綜合評價效益、風險和資本占用情況

評價體系是建立在科學、有效的指標體系的基礎上，指標體系是評價的前提。一套有效并適用的指標體系必須經過長期的監測和改進才能真正符合銀行自身的特點。銀行在不同的發展階段，所適用和評價的指標重點有所不同，以體現銀行發展戰略重點和傾向。如在發展初期，商業銀行發展的重點是規模的迅速擴大，這就有必要加大各項規模指標的權重；而到了發展的中期，規模發展遇到瓶頸的時候，則需要強調規模與效益、速度與質量的平衡，各項指標也應有所體現。

篇10

關鍵詞：商業銀行；風險管理；巴塞爾資本協議

隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險日益復雜。2003年5月，中國銀監會公布了巴塞爾新資本協議概述(即BaselII第三稿)。新協議以最低資本要求、監管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權風險資產，還包括對市場風險、操作風險的量化。就中國銀行業目前的風險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協議》關于風險管理的新理念

《新巴塞爾資本協議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監管當局的監督檢查、市場約束三大支柱，其內容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關于商業銀行風險管理的理念。

(一)風險管理是商業銀行的核心功能。傳統上，我們認為商業銀行是以追逐利潤為目的的金融企業，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構。由于來自外部、內部的壓力，商業銀行業務、經營理念不斷創新，其業務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業務。因此，商業銀行的定位也出現了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業銀行的核心功能、基本任務是管理風險。

(二)商業銀行的風險管理是全面風險管理。隨著商業銀行生存、發展的外部環境發生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發展。《新巴塞爾資本協議》指出，商業銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業銀行的風險管理是全面風險管理。

(三)監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。《新巴塞爾資本協議》認為監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監管當局的監督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協議提出的監管當局的監督檢查突出了銀行和監管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現的各種業務機遇。因此，這就需要監管當局對第二支柱給予充分的重視?！?/p>

(四)建模是風險計量的基本方法。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業銀行通過符合監管當局要求的內部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。

二、我國銀行業風險管理的現狀

我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識與西方商業銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業務指標，忽視風險管理。由于我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，市場成熟度低，業務種類不夠豐富，這使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。與此同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想有偏差，重貸款客戶的開發，輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。

(二)尚未建立科學的風險管理體系。我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制。國外商業銀行在風險管理方法上，注重運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而我國商業銀行長期以來，在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導致在對風險識別、度量等方面不精確，對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。

(四)風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業風險管理過程中發揮作用。

(五)內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執行力度較弱。我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業務崗位的案件呈現出高發勢頭。

(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求。國內商業銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經營戰略，追求客戶數量和業務規模的增長，相應地基層機構對業務經營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

(七)風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理專業人員缺乏，對市場風險識別、監測和控制的專業化能力有待提高。雖然有些商業銀行外購了市場風險計量模型和監控系統，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，使得所引進的先進的市場風險計量模型和監控系統未能發揮預期的作用。同時，我國還沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。

三、提高我國商業銀行風險管理能力的對策

我國作為轉型時期的發展中國家，以及我國宏觀經濟體制的特殊性和國內風險管理理論研究及其應用的滯后，我國商業銀行的發展仍不規范，抗風險能力較弱。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，提高我國商業銀行的風險管理水平，關鍵要在銀行內部采取有效的途徑和方法，同時，圍繞風險管理的文化、體系、技術等方面也要進一步發展和完善。

(一)吸收全面風險管理的理念

。要求不但重視對傳統的信用風險的管理，而且要全面考慮市場風險、操作風險等因素的管理，并逐步應用于信貸決策、資本配置、經營績效考核等業務管理的全過程。銀行不能一味追求資產規模擴張和短期盈利增加，而需要將各種風險價值計算在內，將當期收益扣除經計量的預期損失，據以推測各種收益率，促進長期持續盈利能力的增強。

(二)健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理。當前國內商業銀行要建立符合自身戰略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的，以獨立的風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責對風險管理的整體戰略決策，對銀行風險管理負有最終責任、獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執行層面上要改變以前商業銀行內部條條框框的行政管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，業務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業務風險產生的源頭進行有效控制，各部門業務主管和業務經理對其業務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設。通過引進戰略投資者，建立權利、責任、利益邊界明晰的組織架構和運行規范，管理科學，內控嚴密，運轉高效的經營機制和管理體制，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。

(三)提高風險計量水平，增強風險監測和防范能力?！缎掳腿麪栙Y本協議》在提出信用風險、市場風險、操作風險的基礎上，紿出了計量三大風險的方法?！缎掳腿麪栙Y本協議》計量三大風險共設計了8種方法，除信用風險的標準法外，其他7種方法均建立在模型設計的基礎上。這反映出通過建立數學模型計量風險是《新巴塞爾資本協議》提出的新要求，因此，要重視計量方法的引入和使用。我國商業銀行要緊跟國際商業銀行風險管理的步伐，引入先進的風險管理計量方法。一是要從觀念上充分認識商業銀行使用計量方法對風險進行管理的意義，這是商業銀行風險管理理念的轉變。二是研究能夠準確計量我國商業銀行風險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎上，充分掌握《新巴塞爾資本協議》思想的前提下，設計我國商業銀行信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，然后積累數據，對計量模型進行測試，修正后確定三大風險的計量模型，并且在我國商業銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協議》。

(四)制定合理的考核指標，在控制風險的前提下實現可持續發展?？己酥笜说闹贫ㄒ婵紤]是否符合實際，是否有利于銀行的長遠經營目標，不能誤導各級經營管理人員。商業銀行作為企業，經營業績和經營規模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調某一方面的重要性，不能讓利潤或經營規模掩蓋一切，否則可能對管理層和經營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內控環境。要減少考核指標制定過程中的主觀性在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的考核指標體系，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。