銀行信用風險管理體系范文

導語：如何才能寫好一篇銀行信用風險管理體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國商業銀行信用風險管理問題研究分析

1 中國商業銀行信用風險管理存在的問題

1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。

篇2

 

關鍵詞：信用風險管理 內部評級體系 管理戰略

一、商業銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

 

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生?？v觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段?，F代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

 

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。 

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。

2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

篇3

【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理

近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機――歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。

一、商業銀行信用風險的經濟學解釋

商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。

二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析

隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀

1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日?；椭贫然Ｅc風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業銀行信用風險管理現狀

1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。

4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議

第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。

第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。

第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。

參考文獻

[1]馬歇爾.經濟學原理(下)[M].北京:商務出版社,1983,255-256.

[2]P.Jorion.Value at Risk[M].New York:McGraw Hill.1997,128.

[3]王春峰.金融市場風險管理[M].天津:天津大學出版社,2001,6-7.

[4]陽.金融風險分析與管理研究――市場和機構的理論、模型與技術[M].北京:中國人民出版社,2001.

[5]崔炳文.新巴塞爾協議下中國商業銀行信用風險管理研究[D].天津大學,2006.

篇4

一、銀行信用風險管理的根源

我國改革開放20多年來，取得了令人矚目的經濟成果，但是社會信用管理體系沒有得到同步發展。隨著我國經濟改革的不斷深入，商業銀行信用管理難度也在不斷上升。非國有經濟性質風險主體的增加、新興業務領域的興起、經營制度逐漸從分業式向混業式經營制度轉變，都使信用風險產生了與原有的傳統國有企業貸款信用風險不同的地方，導致信用風險的形式出現多樣化趨勢。一方面，銀行業“惜貸”，另一方面，中小企業及民營企業融資困難，沒有了信用作依托，銀行和企業間出現了“雙輸”局面?，F代經濟是信用經濟，市場化程度越高，對社會信用體系發育程度的要求也越高。金融是現代經濟的核心，銀行業作為金融業的主體，其健康發展尤其需要一個良好的信用環境，否則，會引發金融危機乃至經濟危機。

二、銀行信用風險管理的缺失

1．我國目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經濟的不斷發展，企業逐漸脫離了國家的庇護，開始獨立面對市場風險。但長期以來，企業（特別是國有企業）一直都是在國家計劃調節經濟中生存，人們的經濟活動更多建立在執行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎，大多數國民對銀行風險管理缺乏認識，信用觀念淡薄。

2．法律法規不健全導致守信成本高，失信成本低。當前，我國社會規范不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現象。

3．風險管理技術落后和信息不暢通。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。逆向選擇的結果，使資質差的借款人取得了貸款，道德風險加大，進而又增加了資金運用的風險。

三、降低銀行信用風險管理缺失的幾種方法

要建立我國社會信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規范和失信處罰機制；注重政府對信用交易的監督和管理；加強民間信用管理機構在信用管理中的重要作用；積極打造全社會的信用文化。

1．信用等級評價。建立企業、個人的信用制度可以降低交易成本，促進銀企合作，為整個國家信用體系的建立和完善提供良好的基礎。應建立和完善企業的資信調查體系，建立公用的企業和個人信用信息數據庫，完善銀行信貸登記咨詢系統，為企業經營提供良好的信用服務。

2．良好有效的風險控制。信用控制法就是對交易過程中可能出現的違法行為進行預警、控制，從制度源頭上堵住漏洞。

3．確立政府在建立銀行信用風險管理體系中的地位。政府的作用主要體現在三個方面：首先是示范作用。從信用結構來看，政府信用始終是最大的信用，整個社會信用都是基于政府信用來推動和發展的。因此，加強信用體系建設，必須充分發揮政府信用在社會信用建設中的無可替代的示范激勵作用。除了政府職能要轉換，從“權力”政府轉變為“信用”政府、“責任”政府、“服務”政府，同時還要發揮政府宣傳部門的導向作用，帶動新聞媒體，弘揚社會誠信意識，懲惡揚善，從意識形態上提高個人的自我約束意識。其次是約束作用，即牽頭制訂信用管理法律法規，規范信用秩序，創造一個寬松、公平的環境，使各市場主體自覺按照市場的規則公平競爭，優勝劣汰。第三是服務作用。確定信用征信業的主管部門，為專業化的信用從業機構提供信用評估基礎數據和便利，降低信用評估成本。

4．培育促進信用中介監督機構的發展。與信用中介活動有關的注冊會計師、審計師、律師及信用咨詢、評估人員都應納入法律規范的視野，從法律上明確他們的法律地位、市場準入和退出機制以及相應的權利、義務和法律責任。對中介機構的管理應以自律管理為主，政府管理為輔。這有利于中介機構保持獨立性、專業性，更好地發揮其在防范信用風險、維護信用秩序、降低社會信息成本和引導社會資源合理流向等方面的作用。

5．提高風險管理技術。要做好以下三個方面的工作：第一，盡快建立符合國際標準的商業銀行信用內部評級體系，準確定義和度量信用風險。第二，建立科學有效的信用風險度量模型。第三，以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎，建立商業銀行信用風險程度的事前控制機制――風險預警機制。建立有效的信用風險制衡機制，應從兩個方面著手：一是加強公司治理制度建設，建立完善的信用風險內控機制，實現商業銀行風險管理的制度制衡機制。二是完善風險資本配置制度，提高內部信用管理方式，實現商業銀行信用風險管理的資本制衡機制。同時，建立完善的信用風險補償機制。通過把風險資本成本、目標盈利率和不同等級的信用風險結合起來對信用風險定價，可使商業銀行的經營和客戶信用風險的結合程度更高。

篇5

一、國際銀行業對信用風險的管理：與趨勢

商業銀行在經營活動過程中，主要面臨著信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險和操作風險等風險。其中，伴隨借貸行為產生的信用風險無疑是最重要的風險。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。與市場風險相比，信用風險具有收益分布的可偏性、信用風險數據獲取的困難性以及信用風險非系統性等特點。銀行信用風險管理一直以來就是金融機構及其監管部門最關心的之一，其目標是要通過將信用風險限制在可以接受的范圍內而獲得最高的風險調整收益。

商業銀行傳統的信用風險管理方法有信貸決策的“6C”模型和信用評分模型等。“6C”模型是指由有關專家根據借款人的品德(character)（借款人的作風、觀念以及責任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據）；能力(capacity)（指借款者歸還貸款的能力，包括借款的經營狀況、投資項目的前景）、資本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經營環境(condition)（所在行業在整個中的經營環境及趨勢）、事業的連續性(continuity)（借款企業持續經營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發放貸款。而信用評分模型主要是通過對企業財務指標進行加權，對借款企業實施信用評分，并將總分與臨界值比較，低于該值的企業被歸入不發放貸款的企業行列，我國商業銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風險。

近二十年來，由于國際上商業銀行貸款利潤持續下降和表外業務風險不斷加大，促使國際銀行業采用更經濟的方法度量和管理信用風險。同時金融的和新的信用工具的創新，給開發新的信用風險計量模型提供了可能。與過去的信用管理相對滯后和難以適應市場變化的特點相比，新一代金融工程專家將建模技術和方法到這一領域，在傳統信用評級的基礎上提出了一批信用風險管理模型。目前國際流行的現代信用風險管理模型主要包括Credit Metrics、麥肯錫模型、CSFP信用風險附加計量模型和KMV模型等四類。

（一）Credit Metrics模型。該模型是由J.P.摩根公司于1997年開發出的模型，運用VAR框架，對貸款和非交易資產進行估價和風險計算。該方法是基于借款人的信用評級、次年評級發生變化的概率（評級轉移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風險價差計算出貸款的市場價值及其波動性，進而得出個別貸款和貸款組合的VAR值。

（二）麥肯錫模型。麥肯錫模型是在Credit Metrics的基礎上，對周期性因素進行了處理，將評級轉移矩陣與經濟增長率、失業率、利率、匯率、政府支出等宏觀經濟變量之間的關系模型化，并通過蒙地卡羅模擬技術（a structured Monte Carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對Credit Metrics的補充，它克服了Credit Metrics中不同時期的評級轉移矩陣固定不變的缺點。

（三）CSFP信用風險附加計量模型。該模型與作為盯市模型（MTM）的Credit Metrics不同，它是一個違約模型（DM），它不把信用評級的升降和與此相關的信用價差變化視為一筆貸款的VAR（信用風險）的一部分，而只看作是市場風險，它在任何時期只考慮違約和不違約這兩種事件狀態，計量預期到和未預期到的損失，而不象在Credit Metrics中度量預期到的價值和未預期到的價值變化。在CSFP信用風險附加計量模型中，違約概率不再是離散的，而被模型化為具有一定概率分布的連續變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件，并且每筆貸款的違約概率都獨立于其它貸款，這樣，貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。CSFP信用風險附加計量模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性，并將損失的嚴重性和貸款的風險暴露數量劃分頻段，計量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布，對所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。

（四）KMV模型。KMV模型是估計借款企業違約概率的方法。首先，它利用Black-Scholes期權定價公式，根據企業資產的市場價值、資產價值的波動性、到期時間、無風險借貸利率及負債的帳面價值估計出企業股權的市場價值及其波動性，再根據公司的負債計算出公司的違約實施點（default exercise point，為企業1年以下短期債務的價值加上未清償長期債務帳面價值的一半），然后計算借款人的違約距離，最后根據企業的違約距離與預期違約率（EDF）之間的對應關系，求出企業的預期違約率。

通過對上述國際銀行業流行模型的考察，不難發現銀行信用風險管理模型如下的發展趨勢：(1)從過去的定性分析轉化為定量分析的趨勢；(2)從指標化形式向模型化形式的轉化或二者結合的趨勢；(3)從對單個資產的分析轉化為從組合角度進行的分析的趨勢；(4)從盯住賬面價值的方法轉向盯住市場的方法的趨勢；(5)對描述風險的變量從離散形式向連續形式的轉化趨勢；(6)既考慮單個貸款人的微觀特征，也考慮整個宏觀經濟環境的的趨勢；(7)從單一的風險度量模式向多樣化的風險度量模式的轉化。(8)運用現代金融理論的最新成果的趨勢，比如對期權定價理論，資本資產定價理論，資產組合理論的運用；(9)VAR技術將構成現代主流信貸資產風險管理模型的主要組成部分的趨勢；(10)汲取相關領域的最新研究成果的趨勢，比如經濟計量學方法、保險精算方法、最優化理論、仿真技術等等；(11)運用現代計算機大容量處理信息和化技術的趨勢。

目前世界各大銀行在新巴塞爾協議的要求下都在著手自己的模型研究和建立工作，我國央行也正在著手這方面的工作。面對金融全球化的趨勢和我國商業銀行信用風險管理的現實，如何有效借鑒國際上的先進信用風險管理技術和方法，對我國商業銀行的信用風險管理工作已經具有十分重要的現實意義。二、我國商業銀行信用風險管理中的

近幾年，我國商業銀行在加強信用風險管理方面，已經逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，我國商業銀行信用風險管理不論是在度量、數據的采集、數據的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗、信用風險管理工作的環境建設等方面都存在著相當的差距，從而極大地限制了信用風險管理系統在揭示和控制信用風險方面的作用。

（一）管理方法偏于簡單，風險揭示還很不足。我國商業銀行的信用風險管理普遍采用的仍然是傳統的信用評分法，該方法通過選取一定的財務指標和其它定性指標，并通過專家判斷或其它方法設定每一指標的權重，由評級人員根據事先確定的打分表對每一個指標分別打分，再根據總分確定其對應的信用級別。這一方法的特點是簡便易行，可操作性強，但事實表明這一管理方法存在著以下明顯的缺陷：

1、管理的基礎是過去的財務數據，而不是對未來償債能力的預測。一般來講，我國商業銀行是根據三年的財務數據和相應指標作為打分的基礎，同時根據一些定性指標對打分結果進行修正。過去的情況可以作為的起點，但并不能反映未來的趨勢。特別是對將來較長的時期進行預測時，過去的數據與將來的情況相關性較小，以過去的信息為依據的管理可靠性較低。

2、指標和權重的確定缺乏客觀依據。由于受管理對象信用狀況的各個因素是相互聯系的，在對單個指標進行打分，然后加總的情況下，需要利用一定的統計分析技術，確定影響受管理對象償債能力的主要因素及其相關系數，以剔除重復計分的因素。由于缺乏足夠的數據資料，只能根據經驗或專家判斷來選取指標和確定權重，使標準的可行性大為降低。特別重要的是，由于每一個受管理對象所處的環境不同，同一因素對不同的受管理對象影響不可能完全一樣，根據固定權重得出的結果難以準確反映受管理對象的信用風險。

3、缺乏現金流量的分析和預測。充分的現金流量是受管理對象償還到期債務的根本保證，是分析未來償付能力的核心因素?，F在，我國銀行的采用的信用評級方法基本上沒有對現金流量充足性的分析和預測，因而難以反映受管理對象未來的真實償債能力。

4、行業分析和明顯不足。受管理對象所處行業及在該行業中的地位，是影響其信用風險的重要因素。雖然有些商業銀行將評級對象按行業作出一定的分類，但總體來看，對不同行業的分析和比較明顯不足，評級標準不能體現行業的不同特點，評級結果在不同行業之間的可比性較差。

(二)基礎數據庫有待充實，管理結果有待檢驗。根據數據資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗信用風險管理結果客觀性的重要手段。但是由于大多數銀行開展信用管理的時間不長，相關數據積累不足，這方面的工作明顯落后，由于發展中國家在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業（特別是中小企業）的財務資料無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據存在著失真現象。

(三)缺乏信用文化基礎，企業信用情況難以真實反映。由于我國整個社會的信用文化缺乏，企業的財務數據真實性較小，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業財務數據，導致信用管理中的財務數據不準確、不全面，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結果與企業的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業目前的真實經營狀況。

三、改進我國商業銀行信用風險管理工作的對策

由于信用風險管理主要在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理、產品組合、貸款定價、授權管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當的復雜性和長期性，需要我們作出仔細的考慮和完整的計劃。在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，本文認為可以從以下幾個方面改進我國商業銀行信用風險管理工作。

(一)建立有效的組織結構，保證信用風險管理工作順利開展。根據新巴塞爾資本協議，銀行的風險主要有三類，即信用風險、市場風險和其它風險(包括利率風險、操作風險、流動性風險、國家和轉移風險、和商譽)。各種風險不是孤立的，往往是幾種風險共同對銀行的資產構成威脅，全面的風險管理要求銀行對整個機構內各層次、各業務單位的各種風險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是信用風險管理。所以說，信用風險管理這項工作要涉及多個部門，既需要有領導支持，也要求有各部門通力合作和研究，建立有效的組織架構，完善制度保障，包括領導小組和工作小組，來保證信用風險管理工作順利進行，建立完善的信用風險管理體系。

(二)和借鑒銀行信用風險管理方法，充分揭示風險。、合理的信用風險管理方法是充分揭示風險的基本前提。正如前述，國際銀行業在長期的信用風險管理過程中積累了豐富的經驗，形成了一系列的比較先進、成熟的現代信用風險管理方法。借鑒這些現代銀行風險管理的技術和經驗，避免無謂的人力、財力的浪費，積極探索適合我國國情的信用風險管理方法，是建立和完善我國商業銀行信用風險管理體系的關鍵所在。目前我國商業銀行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險，強化貸款五級分類管理的同時，應積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，提高信貸風險控制的制度化和規范化水平，切實降低不良貸款率。我國商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，結合自身特點，對有關的現代信用風險管理模型進行結合中國實際的改進，或“量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。

(三)加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫。信用風險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，方案的設計，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項工作的基礎，它直接關系到信用風險管理的結果與實際是否相符。因此，我國銀行必須按照行業進行適當分工，通過對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，可以為受管理對象在同一行業內部和不同行業之間的風險比較創造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。

(四)設計與信用風險管理工作相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構。信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果。我們知道，信用風險管理方法可用監測信用風險的構成，制定各類客戶的總體風險水平和貸款限額，監測客戶評級結果的變化情況，確定準備金規模，貸款定價，分析利潤，分配資本等。由此可見，信用風險管理涉及銀行許多部門的工作，新的信貸管理流程要與內部評級系統相匹配。在信貸組織架構上，改變以往的“塊塊”管理模式，按照“條條”來進行風險管理，根據不同業務品種、不同行業、不同金融工具來設定風險控制與監督崗位人員，由總行風險控制部直接管理，如實行高級審貸官制度。此外，這種管理組織架構還要求風險控制部門定期對各業務部門制定的具體風險管理對策和目標進行檢查和監督，并且將市場銷售部和操作系統部門分開設置，健全內部的制約機制，同時把信貸人員的薪酬和放貸業績相掛鉤。

（五）建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設。為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。

（1） Michel， C.， G.， Dan and M.， Robert， “A Comparative Analysis of Current Credit Risk Models”，Journal of Banking and Finance， Vol.24， pp.59-117， 2000.

（2）安東尼桑德斯，《信用風險度量——風險估價的新與其它范式》，機械出版社2001年版本。

篇6

關鍵詞：商業銀行；信用風險；信用風險管理

商業銀行是現代金融機構的主體，現有經濟體制下，商業銀行在營運過程中除了要面對一般企業風險，還要面對其本身所特有的風險，其中信用風險是一個永恒的話題。世界銀行的研究報告表明，導致銀行破產的主要原因之一就是信用風險。

信用風險是我國金融界目前最常見的風險，對信用風險的控制及其穩定情況直接影響著整個金融體系。如何認識和辨別是否是銀行信用風險，并進行有力的預防和控制，將成為保證經濟運行穩定和高效的重要舉措。

一、商業銀行信用風險的形成及特點

商業銀行信用風險，是指交易的另一方未曾按照合同約定履行義務的風險。這種風險不只出現在貸款過程中，同時也在擔保、承兌和證券投資等業務中常有發生。若銀行不能準確及時地辨別損失的財務，并適時停止確認利息收入，銀行將面臨嚴重的風險難題。

（一）信用風險的特征

1.基本特點

（1）道德意識在銀行交易過程中為了承擔信用風險所肩負的重大責任。在銀行正常經營下，借款人往往處于不利地位而背負了巨大的道德風險，這是因為其擁有太多冗雜的交易信息。信用風險形成的一個重要因素就是道德風險。

（2）信用風險承擔者不能及時、準確的了解風險發生情況及其變化。獲得信息不夠及時和準確，往往是由于對風險程度把握不夠明確。投資者觀察信息不準確表現為授信對象的信用狀況通常跟不上市場的價格波動，所以通常造成前者對信用狀況的認識不夠全面，對市場風險的把握不夠準確。

（3）信用風險的數據較少且不容易獲取。導致這一局限性的因素為：首先，信貸等信用產品缺乏二級市場且流動性較差；然后，正常情況下信用產品展現出的賬面價值是在貸款出現違約風險之前，因此信用風險的變化不能僅靠價格的波動來表現；最后，由于交易雙方的資料不夠完善，使得信用風險的變化越來越難以直接觀察。

（4）信用風險表現為“三高、三差”的特點。我國商業銀行不良資產率“高”，資金籌資成本“高”，信貸資金長期占用率“高”；信貸資產安全性“差”，盈利能力“差”，信貸資產流動性“差”。這就造成了資產管理難度的加大。

（5）信用風險的透明度大幅下降。在用衍生工具進行交易的過程中，常說的信用風險表現為名義上的本金額，合約所體現的價值和銀行所表現的信用之間沒有直接的聯系，因此信用風險的大小也就沒有明確的表示出來。

2.非線性特征

銀行的信用能力下降是經濟危機產生的一個重要原因，人們對銀行的不信任，而使銀行貸款難以收回，投資的項目價格下跌，銀行難以兌現現金提取的要求加強了人們的不信任，從而形成了惡性循環，這就是經濟危機發生的常見模式：資產泡沫-企業不能償還貸款-銀行不良資產積多-信用水平下降-存款人的擠兌-銀行資金出現流通障礙而破產-經濟危機。由此可以看出，信用風險一旦發生，它影響的不單單是兩個人，它會像雪球一樣越滾越大，從而產生更廣泛的影響。

（二）信用風險的形成原因

1.系統性風險

系統性風險是市場在運轉過程中自發形成的，它關系到整個商業銀行的變化，其中一個小的變動都會造成整體巨大的損失或者收益。其特征是：它是由同一因素引起的，如宏觀財政和貨幣政策、經濟利息率、現行匯率、通貨膨脹率等的改變以及政權的變更、戰爭沖突，社會體制的改革等。它影響著整個市場的參與者，不過不同的商業銀行對其敏感度不同。

（1）法律制度。我國的法律文件和條款主要從商業銀行債權的保護方式和債權的實現程度等方面影響著商業銀行的信用風險，其中更有不少像法律規定的破產企業償債的清償順序的法律條文；銀行對貸款沒有進行強制力的回收；有關擔保貸款的法律，對貸款的保證不夠嚴密等對銀行信用產生不利的影響。

（2）信息不對稱。信用風險產生的根本原因就是信息獲得的不及時。商業銀行出于紛繁復雜的社會經濟環境中，信息的不對稱使得商業銀行極其脆弱，而其信用問題就不言而喻了，由此產生了商業銀行信用風險。

2.非系統風險

非系統風險又稱可分散風險，是指由發生在某一公司的特殊事件而導致的，這種事件是隨機的，因此其帶來的風險也是可識別和可控制的，不會影響整個金融體系。其特征是：它是由特殊因素引起的，如管理水平、對貸款人信用情況的調查、控制風險操作上的正確與否；只對單一銀行有影響不會影響整個商業銀行體系；可以通過投資來分散和消除。

（1）借款人。借款人即與銀行簽署合同的主體，若借款人在借款到期時還沒還本付息，或故意不履行還款義務，從而導致了銀行的信用風險。所以說借款人是銀行信用風險產生的重要原因之一。

（2）過度重視抵押擔保。我國很多銀行在發放貸款時，首先就要求企業或個人提供抵押擔保。但抵押物的價值不是固定不變的，因此信用風險的發生是不固定的。

信用風險通常情況下被歸類于非系統風險。原因在于，在市場經濟條件下，商業銀行掌握著貸款發放前的主動權，相對于貸款人而言處于有利地位。即使貸款行為發生了，銀行仍然可以通過抵押等行為對貸款人施以約束，以確保貸款人按時還款。

（3）信貸市場的道德風險。道德風險是指契約方在行使有利于自己的方法時，依靠著銀行間獲取信息的不及時，在簽約合同之后造成另一位契約者背負嚴重的債務。道德風險的產生是在貸款營運的過程中和貸款收回之前。從活動主體上來說，道德風險表現為貸款人的道德水平不高、銀行內部信貸人員素質低下、存款保險制度下銀行體系不夠完善。

二、商業銀行風險管理存在的問題

（一）信用環境惡劣

1.信用觀念淡薄

經濟學家汪丁丁曾說過：“我國經濟的隱憂不在于經濟，而在于文化”。目前我國還有相當一部分集體和個人的信用觀念弱，意識不到還款的重要性，能占便宜就占便宜，貸款能拖著絕不提前還，還有的惡意拖欠借款更甚至于非法詐騙貸款等情況都時有發生，給銀行業帶來很大的信用風險。

2.缺乏完善的信用體系

我國的信用體系不夠健全，發展水平低下，銀行間信用關系存在較大風險。由于對企業和個人的信用監督和約束機制不完善，同時銀行的計算機系統不完善，與現實情況無法對等和同步，無法查閱債務人完整的存款、貸款和信用記錄，這樣使得銀行在無法全面了解其信用，貸款條件模糊的情況下貿然借款給貸款人，而增加了銀行的信用風險。

（二）組織管理體系不完善

客戶經理部和信用風險管理部負責不同方面的業務，前者是進行貸款的發放，后者是對貸款的審核和調查，以此達到回避貸款風險的目的，這說的就是審貸分離制度，也是目前中國商業銀行正在實施的管理制度。但與國外的一些管理制度和體系相比，國內商業銀行部門之間不夠獨立，相互接觸和相互間的干擾太多，很難體現出工作的獨立性。而且部門與部門、崗位與崗位之間通常出現界限不清、職責不明現象。像這種裙帶的關系和管理的模糊不清使得銀行的管理越來越落后于國際性的銀行，逐漸不適應多變的市場需求。

（三）銀行和企業關系不健全

從現實中可以看出，由于我國的體制問題造成的我國特有的銀行和企業間的關系問題。如企業過分依賴銀行，而又因為自身整體信用狀況不佳，使得銀行業也受到牽連面臨著比較大的信用風險。另外，我國處于體質的轉型時期，缺乏規范的行為準則和明確的界限，使得企業想盡各種辦法逃避銀行債務，從而給商業銀行帶來了巨額的呆賬和壞賬，使銀行的信用風險迅速增長。

（四）風險管理工具和技術落后

近幾年，中國商業銀行已經著手于建立信用風險管理體系，但是與其他國際銀行而言，中國商業銀行信用風險在管理上還是存在很多的問題，例如在采集信息、加工數據、研究信用風險的度量方法，對風險結果的檢驗上還是與其他國際性銀行有較大的差距，從而很大程度上影響了信用風險管理系統在管控信用風險方面的作用。

（五）其他問題

我國金融體系和市場經濟還很不完善，還處于初級的發展階段，在信用風險的管理上也比較落后。因為經濟的發展，在貸款數量不斷增加的同時，貸款質量也逐漸下降，風險也在逐步積累。同時我國的經濟體系決定了我國信用風險管理基礎薄弱，并缺乏有效地內部控制和風險防范措施，使得銀行信用風險的管理存在很多問題，主要包括：1.基礎數據體系不完善，數據缺乏及時性、可用性等；2.抵押物的價值評估更新不及時，尤其對在建工程和不動產抵押上；3.風險承擔主體不明確；4.風險管理人才缺乏；5.缺乏專業的風險管理公司。

三、商業銀行信用風險管理的對策

（一）銀行體制改革

把現代商業銀行改造成股份制的銀行，完善銀行管理體制，從而提高銀行的發展能力、競爭能力和抵御信用風險的能力。要想真正成為股份制的銀行，首先要完善管理體制，原因在于建立現代金融企業信用風險管理制度的根本在于完善公司的治理結構。

（二）完善信用風險管理法制

市場經濟的核心是發展經濟，國家經濟的發展程度決定著銀行業的生存和發展。隨著商業銀行改革的深入，信用文化體系建設中存在的缺陷也逐漸凸顯出來。國家在信用文化建設方面非?？粗?，曾多次指出：“在打擊失信行為、防范和化解金融風險、保護群眾利益，促進金融穩定和發展，維護正常的社會經濟秩序方面，加快建設社會信用體系，具有重要的現實意義”。

（三）加強內部控制

吸收優秀人才，加強信用風險管理人員的培訓，提高員工的整體素質，加強內部管理；改革內部管理結構，以便于更適應多變的市場需求，能快速解決實際經營中出現的問題；完善員工的獎懲機制，保證獎罰分明，以此來保證和提高員工的工作積極性。目前，許多商業銀行都已采取措施來管理風險，通過建立風險管理機構，把風險從銀行體系中分離出來，進行單獨管理。為了商業銀行的制度的執行、管理和監督層在信用風險管理中發揮強有力的作用，而設立了獨立的風險管理部門。風險管理部門的獨立為商業銀行風險的管理提供了組織基礎。

（四）銀行內部信息透明化

真實全面反映公司狀況的財務報告對包括銀行的上市公司來說是做出投資決策和評估公司價值的基礎。披露公司的信息以及公司狀況的透明度是投資者據以投資的信心。另外，銀行針對企業信貸活動的決策，也依賴于企業信息的披露和透明度。管理層需要隨時獲取信息來使自己對銀行的整體情況有一個詳細的了解，以便做出正確的決策，并有效監督銀行的經營活動。因此，應建立不定期報告的制度，不斷公布銀行內部信息和發展狀況，使管理者能及時獲得相關信息來監控銀行的運轉情況。

（五）利用信用衍生產品轉移信用風險

在信用風險管理不斷進步的同時，衍生了新的工具，即信用衍生產品，它最突出的特點是銀行可以通過它將信用風險從其他風險中分離出去，它能更好地解決實踐中風險管理的信用相斥問題，信用衍生產品的作用主要體現在以下幾方面：

信用衍生產品使得銀行降低了對授信的依賴，實現了發展的多樣化，從而降低銀行信用風險。

信用衍生產品給信用風險提供了一個可以直接參考的市場價值。

信用衍生產品為商業銀行提供了套取利息和謀取資金的機會。

信用衍生產品為銀行管理信用風險和監控市場風險創造了條件，為風險管理提供了方便。

總的來說，信用衍生產品對銀行風險管理有著重要的意義，是不可缺少的。

從我國銀行經營狀況來看，要想從根本上降低或解決商業銀行信用風險問題，首先需要商業銀行樹立正確的資本經營理念，改變舊觀念。增加資本數量，進行銀行股份制改造，強化資本對信用風險的防范作用。同時實行多元化經營，拓展市場面，開拓商業銀行投資渠道，提高信用風險管理能力。

參考文獻：

篇7

在風險管理體制方面。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。51-51-論文-網-51lun-

在組織管理體系方面。盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。51-51-論文-網-51lun-

在風險管理工具及技術方面。目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險來源于公文有約與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。51-51-論文-網-51lun-

根據以上情況，我國商業銀行信用風險管理的改進措施應該是:(一）體制改進。要把我國商業銀行建設成為現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，一是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好兩方面工作：一是構建完整獨立的風險管理體系，建立全面風險管理模式，這是提高商業銀行風險管理水平的關鍵；二是要完善內控機制，建立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制來源公文有約網，保障公司治理機制的運行，這是防范金融風險最主要、最基本的防線，也是提高商業銀行經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進商業銀行股份制改造的基礎。51-51-論文-網-51lun-

（二)組織體系改進。國內商業銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環節：基層行客戶經理部、信用管理部、復核部和貸審委員會。在各個環節設計上，盡量做到保留現有功能，并適當引入西方商業銀行的先進管理方法、機制和理念，增強銀行抵御風險的能力。51-51-論文-網-51lun-

篇8

關鍵詞：銀行信用；風險管理；對策

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01

一、銀行信用風險管理存在的問題

（一）銀行體制存在缺陷

改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是銀行改革難以深化的焦點，也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有銀行的發展。

（二）組織管理體系不完善

盡管目前中國銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。中國很多銀行目前這種具有極強行政色彩的內部組織架構，無法完全適應經營目標以及運行環境的轉變。

（三）風險管理工具及技術落后

近幾年，中國銀行在加強信用風險管理方面，已經逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國銀行信用風險管理不論是在度量方法、數據的采集、數據的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都存在著相當的差距，從而極大地限制了信用風險管理系統在揭示和控制信用風險方面的作用。

二、銀行信用風險管理的完善對策

（一）改革銀行體制

要把中國銀行建設成為優秀的現代股份制銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有銀行的發展能力、競爭能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制銀行，主要是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好以下工作：

1.建立規范的公司治理架構。股份制銀行應遵循市場化運作規律和銀行的辦行規律，按照國際慣例，以優良的公司治理結構促進銀行穩健經營和高質量可持續發展。要減少大股東派出董事人數，派出董事的股東單位不再派出監事，增加獨立董事和執行董事，增加中小股東單位派出的監事，充分發揮獨立董事與外部監事的作用。

2.股權適度集中。股權結構是公司治理結構的重要內容，股權結構安排是否合理直接影響到所有者對人的監控效率和所有者的權益能否得到保護。當股權過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現管理層的內部人控制現象；而當一家銀行的股權過于集中，又很容易出現“一股獨大”及控股股東通過內部關聯交易損害小股東和其他利益相關者利益的現象。

3.建立市場化激勵機制。傳統的薪酬制度對經營管理者的績效評價主要是利潤、資產質量等事后會計指標，對經營管理者業績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經營業績沒有聯系。建立經理股票期權或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發展目標緊密聯系，解決由所有者與經營管理者利益不一致所產生的問題。

（二）建立健全的組織管理體系

1.建立有效的組織結構。近年來，國內商業銀行尤其是大型商業銀行通過改制與上市等途徑，已經實現了公司治理結構的明顯改善，并在風險管理組織架構方面呈現出了良好的發展態勢。目前，大部分商業銀行都已建立了董事會下設風險管理委員會或風險政策委員會，高級管理層下設風險管理委員會，內部控制委員會及資產負債管理委員會等專門的委員會，獨立的風險管理部門及相關部門共同組成的風險管理組織架構，有助于商業銀行的管理層面、制度執行層面和監督層面在信用風險管理中有效發揮應有的作用，進而為各項風險管理制度和技術工具的運用提供必需的組織基礎。

2.設計新的信貸流程和信貸組織架構。信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構。信用風險管理方法可用監測信用風險的構成，制定各類客戶的總體風險水平和貸款限額，監測客戶評級結果的變化情況，確定準備金規模，貸款定價，分析利潤等。由此可見，信用風險管理涉及銀行許多部門的工作，新的信貸管理流程要與內部評級系統相匹配。在信貸組織架構上，改變以往的“塊塊”管理模式，按照“條條”來進行風險管理，根據不同業務品種、不同行業、不同金融工具來設定風險控制與監督崗位人員，由總行風險控制部直接管理。

（三）提高風險測量水平

1.完善信用風險管理法制。金融經濟是市場經濟的核心，信用文化是金融經濟的核心文化，它決定著銀行業的生存和發展。隨著中國銀行業改革的深入發展，商業銀行加強信用文化體系建設的問題已擺到越來越重要的位置上。據國外機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。

2.建立健全內部評級體系。由于信用風險仍是目前國內商業銀行多面對的最重要的風險類型，作為信用風險計量工具和技術平臺的內部評級體系，就成為商業銀行最核心的一項信用風險管理工具。

受高額成本投入的制約，國內對信用評級法的實踐主要集中在經營規模較大、資金實力相對較強的大中型商業銀行。經過幾年的建設，工商銀行、建設銀行等部分起步較早的國內商業銀行已經建立起了非零售業務領域的二維（債權人、債項）內部評級體系，工商銀行已經達到了初級內部評級法的要求，能夠對客戶的違約概率和違約損失率進行較為準確的計算，并開始逐步向高級內部評級法過渡。

參考文獻：

[1]陽.金融機構風險分析與管理研究[M].人民大學出版社，2001.

[2]趙其宏.商業銀行風險管理[M].經濟管理出版社，2001.

篇9

關鍵詞：信用卡業務 風險管理 對策

隨著我國市場經濟的發展，銀行領域也經歷了長足的發展，1985年，我國第一張信用卡正式發行，標志著我國信用卡業務的開端。30多年期間，我國的信用卡業務有著突飛猛進的發展，無論是從發行銀行、信用卡發行數量以及相關金額等各個方面，都有了極大的進展，信用卡的普及也帶來了人們用卡意識的轉變，借錢消費，已經由傳統觀念里不愿意去接受的行為轉變為一種時尚和一種新的消費方式。信用卡業務也給銀行的業務發展增添了新的力量。成為商業銀行的重要業務之一，同時也是商業銀行業務的主要來源。

一、信用卡業務風險種類

但與此相伴隨的，還有信用卡風險帶來的種種問題。商業銀行出于業務發展需要，盲目發展信用卡業務，降低審核標準，給后期的信用卡管理帶來了一系列隱患。信用消費容易形成呆賬，導致銀行的不良資產，給銀行帶來重大的損失。所謂風險，即不確定因素。信用卡風險是指信用卡的發行、管理主體在信用卡的業務管理、經營過程中發生非正常范圍內經濟損失的可能。信用卡的風險存在于信用卡管理的各個環節，包括信用卡的使用、支付和結算等環節，牽扯到的行為主體也羅多，包括信用卡發行的商業銀行、信用卡使用的特約商戶、信用卡持有人等。

信用卡的風險主要來自于市場中的信息不對稱現象，由于在信用卡的管理過程中，銀行與使用者之間的信息不對稱，道德風險較高，而銀行的審核手續不可能極盡所有相關的信息，這樣就容易導致信用卡風險的增大。信用卡的風險有不同的各類，包括信用風險、操作風險、市場風險以及流動風險。所謂信用風險，來自于貸款單位和個人的信用問題，主要是由于借款單位或者個人不能在還款日如期歸還，導致商業銀行損失本金和利息的現象； 所謂欺詐風險，是指由于持卡的主觀惡意所導致的風險，這種風險相比信用風險更難提前避免，而且損失金額往往更大。操作風險是伴隨著商業銀行的信用卡運營過程，風險主要來自管理環節和流通環節，主要是由于相關管理制度不健全和執行過程中的失誤，監管的缺位等造成的。還有一種風險為宏觀風險，它具有系統性和不可避免的特點，來自于整個的市場經濟形勢，無論商業銀行有多么完美的風險管理技術，在系統性風險到來的時候，也是無能為力的。但是在危機爆發、經濟衰退之時，良好的風險管理能使銀行不至于毀于一旦。

二、商業銀行信用卡風險管理

相比于發達的市場經濟國家，我國的金融市場還不夠完善，金融的監管和風險防范機制還不健全，我國的信用風險防范意識低，管理隊伍實力不強，管理水平不高等問題存在，導致我國現在的商業銀行信用卡風險管理存在著種種問題。

首先是我國的金融監管的法律法規建設落后，沒有統一的專門的法律法規對信用卡業務進行規范，現在沿用的，仍然是1999年的中國人民銀行的行業性規定，約束性不強，而且對于信用卡管理中的新問題無法全面規定和避免.另外，規范第三方服務機構責任的法規缺失，而且信用卡發展中，相關制度不完善，比如現行呆賬核銷制度不完善，在不良資產增加的情況下，不能有效的規避信用卡風險。

個人征信體系不完善、個人信用約束方面的立法缺失，公民個人的征信系統的缺失，更加劇了該現象。個人征信數據系統建設和運行存在的問題使得商業銀行在采集、查詢個人信用信息、困難重重，征信系統的建設難以適應信用卡產業飛速發展的需要。

加強商業銀行的信用卡業務風險管理，需從以下幾個方面著手。

首先，要加快商業銀行的信用卡風險管理體系建設。這一套體系是綜合的、全方位的，首先應當包括一套完善的法律法規體系.國家的立法機關要借鑒發達國家的成熟的管理經驗，盡快完善信用卡法律的制訂，金融的監管機構要從金融發展和信用卡業務的實際出發，對出現的問題進行深入調研和分析，并從制度和規定方面加以完善，織就一張完善的防御網，以防止信用卡業務發展中的監管漏洞，對不規范行為進行懲戒。在具體的業務層面，要規范信用卡的收單等直接相關的業務。目前我國商業銀行出于發展信用卡業務的需要，對銀行卡的收單手續費規定較低。金融監管部門應完善信用卡業務中的第三方支付系統監管體系的建設，確保發卡機構的資金成本和運營成本。需要測算發卡銀行、收單商戶的成本，修訂并完善交換費率以交換費率單筆封頂的規范。

其次，要建立完善的信用管理體系。在信用體系建設中，應當建立一個強大的社會信息平臺，對全社會的所有信用卡使用主體和潛在使用主體的信用記錄收納其中，建立聯網機制，對相關主體，比如地方政府、中國人民銀行、商業銀行、銀監會、企業、公民個人的信用記錄實現共享，更好地實現信用的監督，出臺正式的征集管理條例，強化對公民個人的隱私權的保護，對信用卡業務的采集程度、采集范圍等進行規范，使相關的機構需要時能夠快捷、合法地獲得相關的誠信記錄。建立懲罰機制，如果不能及時報送相關的征信信息，或者征集信息的真實性差，不配合相關的信用查詢的行業，加強處罰。

最后，作為商業銀行本身，要夯實自身的基礎，打好內功，使企業建立完善的內部的控制制度。站在整個銀行的角度看風險管理，徹底打通以前以部門為界限的設計工作，把風險控制職能分解到相關部門，從而實現業務的全流程控制。加強對內控制度的監督，提高執行力，加強每項業務事前、事中、事后的監督檢查和提高內部審計的強度和覆蓋面。監督、評價部門應當獨立于內控制度的建設、執行部門。

參考文獻：

[1]馬春峰.商業銀行信用卜業務運作仁[J].中國財政經濟出版社，1998

[2]曹亮.國內商業銀行信用卡風險管理研究[J].南京理工大學碩士論文，2008；5

篇10

關鍵詞：商業銀行；信用風險；信用風險管理；機制

一、商業銀行信用風險管理機制存在的問題分析

（一）缺乏完善的風險管理信息數據庫

任何信用風險量化技術，都需要龐大的歷史數據庫作為支撐。技術或軟件可以買到，但每個國家在每個時期的歷史數據是不同的，是無法用錢買的，必須依靠自己積累。目前制約中國商業銀行風險管理水平提高的關鍵之一就在于基礎數據庫。基礎數據庫不統一和準確性比較差，從而使分析結果缺乏可信度，而且對于高層次的風險分析無法展開。按照巴塞爾銀行監督委員會對金融機構衡量風險的要求，銀行的歷史數據至少要達到10年，顯然中國的商業銀行是無法滿足的。目前各銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整真實的信息數據庫，銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時降低商業銀行經營中的風險，甚至有些客戶經理為了完成一個項目虛報客戶信息，給銀行的信用風險管理埋下了很大的隱患?；A數據庫不統一以及準確性比較差，從而使分析結果缺乏可信度。

（二）內部評級體系尚不成熟

商業銀行缺乏對評級結果的檢驗，未進行信用登記遷移，特定等級的違約損失率等的統計，無法做到對預期損失的事先量化，使信用評級只是一種形式,并沒有發揮它真正的作用。從評級要素的設計看，多側重于財務指標分析，而忽略了財務信息的質量問題，有時虛假的財務信息給銀行帶來的損失遠遠超過缺乏財務指標分析帶來的損失；忽略了企業發展前景在信用評級中的作用，如企業所在行業發展狀況，市場預期狀況，以及不能反映企業未來的發展前景。從評級時間看，對企業的信用評級每年進行一次，不利于銀行及時了解企業的信用等級變化，不能為風險管理提供動態的信息。銀行應該及時地對企業進行信用等級的評定。這些都是商業銀行內部評級體系的缺點。

（三）未建立嚴格的呆帳準備金制度

商業銀行尚未建立起嚴格的呆賬準備金，沒有根據不同的風險級別來設置不同的呆賬準備金制度，也沒有根據不同風險級別設置計提的呆賬專項準備金，因此沒有真正按實際風險提供風險補償準備。商業銀行貸款呆賬準備金按年初各項貸款余額的1%計提呆賬準備金，但這一年中發生的業務帶來的資金運動產生的風險資金并沒有計提準備金，因此，也會給銀行帶來一定程度的風險。

（四）信用風險管理人才嚴重匱乏

中國銀行業的信用風險管理方面的人一般是信用評級人員，在職責上缺乏必要的分工和制衡，影響到評級的客觀性和公正性，而且管理人員的素質不高，這將直接影響到信用風險管理的結果。由于中國商業銀行開展信用風險管理的時間不長，無論是管理經驗的積累，還是管理人才的培訓，都十分匱乏，嚴重制約了國際先進管理在中國的應用，同時中國商業銀行尤其是國有商業銀行雖然擁有數量龐大的員工隊伍，但是專業化程度低，風險管理的專業化人才更是匱乏。

二、優化商業銀行信用風險管理機制的基本思路

（一）借鑒西方商業銀行信用風險管理的機制

1、健康的風險管理文化和理念。每個員工都必須牢固樹立風險管理理念，并將個人收入與業務經營成果掛鉤。一家銀行長期以來形成的銀行文化會潛移默化地影響銀行工作人員的價值觀念和行為規范，從而直接影響銀行的風險偏好和資產質量，最終會影響銀行的信用風險管理水平。良好的銀行文化不是一朝一夕能夠實現的，需要靠銀行一代又一代銀行管理人員用自己的言行培養，尤其是銀行董事會和銀行管理層，要系統設計銀行的信貸制度框架，帶頭貫徹培養銀行的風險防范意識，培養正直、坦誠的個人操守，良好的職業道德，形成誠信守約的良好銀行內部文化。還應該明確各個部門和相關工作人員在風險管理控制流程中的責任，強化個人責任追究制度。

2、完善風險管理工具。國外很多先進高效的風險管理工具和理念還尚未在中國銀行業風險管理過程中得到很好的發展。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越重要的地位；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，中國商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。中國商業銀行應積極吸收西方商業銀行的先進風險管理工具以及風險管理的技術經驗來提高中國商業銀行的風險管理水平。在借鑒西方先進經驗時,不能全盤照搬國外的風險工具及技術,必須結合實際，找出真正適合中國商業銀行的風險管理工具。

3、建立健全商業銀行內部控制?，F代商業銀行強調風險管理組織具有“三性一化”的特征，即統一性、獨立性、垂直性和扁平化。集團董事會下設的集團風險管理委員會作為全集團最高的風險管理政策審議機構，不僅全面負責確定全集團風險管理戰略，并實行集團風險管理戰略。實行集團風險管理委員會-集團風險管理部-分行風險管理部-基層行風險管理部的垂直性監督管理，并在基層分設信用風險管理部門、市場風險管理部門以及操作風險管理部門，上級風險管理機構負責對下一級風險機構主要負責人的任職資格、任職期限及任職績效進行審批和考核，并對他們進行監督和管理。

針對商業銀行不良資產比率及信用風險居高不下的現狀，是否具有完善的內部控制制度是決定銀行安全的關鍵。英、美等國金融監管當局早已將內部控制納入考評體系，作為重要考慮因素。中國銀行應當按照有效性、審慎性、及時性及獨立性等原則構造起行業內部控制制度的基本框架，把內控制度滲透到各個業務過程和操作環節，覆蓋所有部門和崗位。每當一筆業務生成，其處理程序中都含有稽核功能和授權限制，當超出限制的范圍，電腦就會自動攔截，顯示并送往主管稽核部門，由主管部門負責復查，通過復查后由主管部門授權，才能繼續業務操作。中國四大商業銀行的信貸內部控制應盡快向電子化方面發展，及時、準確、全面反映各項業務的開展情況及風險狀況，并及時向監管當局報告業務經營情況和存在的問題，盡量把風險控制在最小的范圍。

（二）完善公司治理結構

銀行業是高風險行業，只有建立良好的公司治理結構，形成科學規范、能夠自動糾正錯誤的結構，才能從源頭上防范風險。在完善公司治理結構時，一方面必須建立有效的激勵約束機制。合理有效的績效評價制度和激勵制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經營成果緊密結合，確保落實銀行經營目標的有效保障。另一方面必須完善稽核評價機制。依據審慎會計原則加強透明度建設，在績效評價的基礎上，建立起董事、經理人員的薪酬與銀行績效和個人業績掛鉤的激勵機制，以鼓勵董事勤勉盡責，保持經理人員的穩定以及上進心。

（三）適度運用破產方式

企業破產是作為市場經濟體制下的一種現象，是正常的。但是破產這種經濟調整方式會對經濟的發展造成巨大的不良影響。超出常規濫用破產的方式，不管在何種社會制度下，都將是災難性的。它不僅會阻礙經濟的發展，還將進一步削弱中國本來就相當淡薄的信用觀念和信用約束機制，惡化信用秩序。因此，只能對那些確實已資不抵債、名存實亡的中小企業，在履行法定破產程序、法院依法宣告破產后對其實施破產。在企業適度應用破產方式的同時國家也應適當提高四大國有商業銀行的呆賬準備金的提取比率，以減少企業破產給銀行帶來的風險。對于資產、債務在億元以上的大型企業盡量不采取破產方式，以避免造成較大的負面影響。

（四）提高資本充足率

隨著商業銀行各項業務的不斷拓展，首先面臨的一個問題是資本在應對風險的同時不被風險所侵蝕，同時又能使銀行的盈利能力達到最優狀態，這是優化商業銀行信用風險管理機制的一個重要方面。為了避免銀行資本不足而設置的資本充足率指標是對銀行自有資本的規定性的約束，同時也制約了銀行資金在創造的能力。假設在資本充足率達標的前提下，即理論上認為商業銀行的資本已經能夠應對風險的前提下，對資本進行有效的配置，從而節約資本，增加效益，就成為提高銀行信用風險管理效率的途徑之一。同時我們可針對中國商業銀行計提呆賬準備金比例偏低，呆賬準備金嚴重不足的情況依照西方國家實施信貸資產質量分類制度的經驗。

（五）規范信息披露

信息披露是衡量公司治理水平的重要標準，通過強化信息披露方式，促使商業銀行的經營管理進一步透明化，接受社會各方力量的監督，避免認為干預，取信于民，使商業銀行在股市中有更大的競爭力和可信度。銀行應該按照由內到外逐步公開的原則，穩步推進國有商業銀行信息披露工作；銀行內部稽核部門也要進一步嚴明紀律，發揮審計檢查的功能，提高信貸信息的準確性。

三、結論

從歷史的角度和世界范圍來看，風險控制是商業銀行生存和發展的基礎。中國銀行業的風險管理水平相對落后，而隨著中國加入世界貿易組織，隨著金融市場對外開放力度的加大，金融體制改革步伐的加快，一大批資金實力雄厚，市場形象良好，管理經驗豐富的外資銀行將大量涌入，中國商業銀行面臨的挑戰更為嚴峻，各商業銀行有必要未雨綢繆，從現在開始建立其內部評級系統，開展數據信息的收集積累工作，建立中國自己的信息數據庫，并同其他多種措施相結合，實施有效的風險管理，強化自身的盈利和競爭能力。同時，外資銀行混業經營模式對中國銀行的沖擊，《新巴塞爾協議》對風險管理要求的提高以及政府對銀行這一個特殊行業監管力度的加強，都對中國商業銀行的信用風險管理提出了更高的要求。在金融全球化的新形式下，中國商業銀行應當借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型，以適應巴塞爾新資本協議的要求。最后值得注意的是，信用風險管理是商業銀行風險管理體系有機的組成部分，信用風險管理不應游離于整個商業銀行風險管理體系之外。

參考文獻：

1、蔡玉林,劉冰,徐晶.中國商業銀行信用風險管理研究[J].中國財經信息資料庫,2004(15).

2、陳國輝,劉宗業,劉麗杰.風險度量是商業銀行風險管理的關鍵[J].金融會計,2006(7).

3、劉芳.中國商業銀行信用風險管理的現狀及其發展方向[J].金融與經濟,2005(5).

4、付謠.中國商業銀行信用風險管理[J].合作經濟與科技,2006(9).

5、于兆吉,杜寶貴,郭金龍.商業銀行信用風險管理[J].財經園地,2005(10).