閑置資金理財方案范文

導語：如何才能寫好一篇閑置資金理財方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[摘 要] 根據目前調查，銀行理財產品可降低風險，期限較短，逐步發展成為上市公司閑置投資的首選，根據購買銀行理財產品的賬務報表顯示，目前資金管理部門準則沒有明確提及。此篇將會闡述上市公司在購買銀行理財產品的同時需要注意的問題，根據有關企業的實際經濟水平進行估測，就上市公司所購買的理財產品做出評估和分析。

[關鍵詞] 上市公司；閑置資金；銀行理財產品

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 05. 023

[中圖分類號] F275；F276.6 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）05- 0041- 02

1 上市公司購買銀行理財產品的現狀

目前，銀行理財產品是企業家對理財、投資的一種常見理財方式，隨著社會經濟發展，理財產品需求越來越大，據調查大部分的銀行理財產品占預期年收益總比重的40%至50%，這遠遠高于銀行一年的存款利息，為能得到更多的便利在購買銀行理財產品的同時將資金存在銀行的活期賬戶里，因此銀行理財產品成為了上市公司中最熱門的投資種類。

2 上市公司閑置資金的產生

籌集資金和企業的經營活動是上市公司主要的資金來源，在此過程中會產生大量的現金，在上市公司中對于固定資產以及資本投資等相關業務活動進行之前，會有大量的閑置資金，一般閑置資金的來源分為以下幾種情況：在企業中募集的項目資金中多余的以及暫時不需要的資金；在銀行中的長短期貸款；長短期融資券等金融活動所累積的資金。企業需要制訂一個合理的融資方案，使融資方案與資金使用期限量保持一致，對于閑置的資金可以在合理的安排下進行理財管理，可以達到增加財務收入的目的。

3 理財投資方式

根據上市公司的發展情況來說，閑置資金只占財務總比重的小部分，閑置資金是上市公司持有的自由資金，是沒有限制范圍的，為此國家對于涉及銀行貸款和募集資金的使用，會采取嚴格的管理和控制規定，對于上市公司對閑置資金的使用有以下明確規定：一是在合理運用閑置資金的情況下確保規范性，在規則的基礎上靈活運用閑置資金，根據中國《上市公司監管指引條例―上市公司資金募集管理及其使用監督辦法》中要求在確保閑置資金的安全使用以外，還要開展正常的募集投資項目，二是保證資金的流動安全性，募集資金以及資金回收的安全性是可以控制的，為保證資金的安全流動，要將對外投資金額進行按時、足額收回，還需根據投資的自身風險承受一定的風險能力，在承受風險能力的同時還能爭取一定的資金效益。

4 關于上市公司限制資金購買銀行產品的幾點建議

4.1 當前上市公司購買理財產品的賬務報表及處理方式

現在由于理財產品多具有風險性，大多數理財產品是不保本的，也沒有公開市場的正常報價，所以有業內人士觀點認為在購買銀行理財產品的同時可以提供售金融資產值，可以提供參考。然而，在上市公司中的財務處理方面卻大不相同，除了提供售金融資產值以外，絕大多數的上市公司是將銀行理財產品歸入財務流動總資產當中，如果上市公司進行了某些銀行的交易性資產投資，在年末進行財務總結時會發現資產負債表中存在較大的金額差距，對于這一問題的解決辦法是確定資產流動情況，在公司的財務報表上明確指出其他流動資產的財務報表，在理財產品購置的同時銀行會⑵淥資產流動余額作為閑置資金和暫時閑置資金募集購買銀行的理財產品。

4.2 增強上市公司企業財務風險意識

改變舊的理財觀念，尤其是陳舊的理財觀念“寧做雞頭不做鳳尾”，不論市場的經濟發展和缺乏調研調查，只認為有產品就不怕銷量。其次就是要改變企業的從眾心理，避免出現當前哪里的產品好就換做那種產品，沒有企業的產品風格，為此還給設備帶來了巨大壓力，要更換不同的設備，選擇不同的技術，為此遭受一系列不適的反應，同樣也給上市公司提了個醒，對于理財投資產品是要尋找適合屬于自身發展的融資方式，不能盲目跟風，要將融資效益最大化，了解市場發展經濟，做到合理融資理性投資。

4.3 建立健全財務預警機制，及時防范財務風險

作為企業可持續發展的前提條件是構建一個有效穩定的空間，在構建有效穩定的空間需要注意的是要及時了解企業發展現狀，結合公司的財務報表評估與預測未來的資金效益，還需建立健全財務的預警機制，提高防范財務風險的意識，也可避免在財務風險上手無足措，無法應對的情況。要根據每個公司的發展情況制定相關的財務預警機制，但必須要遵守三個準則：實用、簡便、適用。根據這幾大準則建立實施一個可行的方案，助于公司財務效益收入，當然，還應結合客戶的相關評價情況和合同審批制度歸入管理財務方案。

4.4 嚴格遵循銀行融資規則

上市公司之所以運用閑置資金購買銀行理財產品是為了獲得高于銀行利息回報，市場上一般不會出現銀行理財產品，因此銀行理財產品不屬于金融資產的交易物。銀行理財產品一般不會活躍于市場經濟，為確保收益的理財產品不屬于儲蓄金額，銀行理財產品會有明確的標出，會區別于投資和儲蓄關系，因銀行對于理財產品具有不確定性，銀行將預期收益作為銀行理財產品中的模擬收益，確保銀行金融融資的風險。金融企業發放的貸款項目主要是貸款與應收款，這是企業通過商品銷售以及提供勞務作為相關媒介所形成的契約關系，因此貸款和應收款在市場上沒有報價也不會活躍于市場，對此銀行采取相應的“貸款和應收款”作為銀行融資規則。

4.5 上市公司應加強企業成本管理，提升經營管理水平

上市公司的發展具有多元性，受到各方面的因素影響，加強對公司的財務管理是公司管理者需著重注意的，在關注的同時應探索更好的方法確保提高銀行效益。在看似不是管理環節的時候，更加要注重管理，科學管理是企業財務管理者首要遵循的條件之一，在發展的過程中要將評估與預算相結合，科學合理管理企業財務，利用財務報表和現有、歷史數據進行分析、預測，在預算同時應該還需制定相關管理計劃，排查管理中所存在的漏洞，在資金的運營與比對下要將企業資產效益最優化，利用理財平臺，推廣企業資金流轉運作，還需要管理成本效益，減少資金投資風險，就可以實現促進企業利潤提高。

主要參考文獻

[1]羅小鵬.上市公司閑置資金投資方式及會計處理[J].中外企業家，2014（30）：51.

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【關鍵詞】地勘單位；資金管理；理財投資

1.引言

所謂單位理財，狹義地理解是單位如何處理好其閑置資金。如果單位具備良好的理財意識，可避免資金趴在賬戶“睡大覺”的尷尬，從而實現資金的保值增值以及減少資金不必要的流出。

如今，各家商業銀行都在公司業務方面拓展更多的理財產品，幫助企業實現資金的保值增值，為企業閑置資金尋找出路。同時，隨著業務的發展，企業進行理財投資的需求也日益增長。暫時閑置的資金、尚未使用的融資款，對于諸如此類的資金，企業已不再滿足于一“存”了事，而是希望通過優化資金管理、購買銀行對公受托理財產品獲取比同期銀行存款更高的收益。

近年來，部分地勘單位發展又穩又快，經濟效益越來越好。在其大力開拓地勘市場，主業任務飽滿、單位發展前景良好的同時，資金在單位發展中的重要作用日益凸顯。為了更好的處置單位的閑置資金，實現資金的保值增值以及減少資金浪費，地勘單位與時俱進，積極轉變資金管理觀念，在理財方式上不斷尋求突破與創新，積極開展各種理財活動。

2.地勘單位的資金管理

2.1 地勘單位的理財投資

地勘單位的理財投資主要以購買銀行結構性對公理財產品為主，這些理財產品期限多以短期為主，而收益相對較高，其中許多理財產品的年化收益率甚至超過1年期定期存款利率，普遍超出活期存款利率六七倍。在理財產品品種的選擇上，地勘單位所購買的結構性理財產品主要是人民幣“期限可變”理財產品、固定收益理財產品以及基金類、債券類以及各種票據類理財產品。除了購買銀行結構性理財產品外，地勘單位還在不同時期辦理了銀行對公協定存款業務、銀行承兌匯票業務以及單位定期存款業務等。其中，尤其要說明的是單位協定存款業務和銀行承兌匯票業務。所謂單位協定存款，指客戶按照與銀行約定的存款額度開立的結算賬戶（A賬戶），賬戶中超過存款額度的部分，銀行將之轉入協定存款賬戶（B賬戶），并以優惠的利率計算的一種大額存款方式。在暫時沒有可行性項目投資的情況下，企業與銀行協商采用“單位協定存款”的方法，這種方法不但靈活便利，而且安全可行，可穩賺利息。以我隊為例，其在中國銀行辦理的單位協定存款業務，可使本來存在銀行的利息收入由活期利率的0.44%上升到協定存款利率的1.31%，由于利率的近兩倍增長，利息收入也將大大提高，安全無風險地為單位創收利潤。而銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。采用這種方式，利用遠期付款，單位可將有限的資金用于開展更多的業務，最大限度的減少對營運資金的占用和需求，擴大生產經營規模。另外，相對于貸款融資，也可以明顯降低財務費用。

2.2 地勘單位的其他資金管理

在資金管理方面，地勘單位除了通過購買結構性理財產品等方式來實現資金的保值增值外，還積極研究稅務政策及相關法律法規，爭取最大限度的節約資金流出。稅收法律政策規定，總包人對分包工程的稅金可按分配的工程計算到各分包商的頭上。也就是說，同一生產經營項目，分包出去的部分可由分包商承擔稅金，這樣就避免了重復交稅。具體說來有兩種繳稅方式，一是代扣代繳方式，二是抵扣稅金方式。代扣代繳方式是指，地勘單位作為總包方，在付款給分包方時，全額代扣稅金及附加，到稅務局申報時只申報差額部分的稅款，同時上繳代扣的稅款。抵扣稅金的方式是指，分包方自行到工程所在地稅務局繳納稅款，并開具代扣代征稅款憑證，總包方在取得代征代扣稅款憑證后，僅需繳納未分包部分營業額的相應稅款即可。這樣一來，為單位減少了大量資金流出。

3.地勘單位理財投資應遵守的原則

多元理財方式的運用，為地勘單位的資金管理注入了新的動力，實現了單位財富的最大化，提升了單位的整體業績，為進一步增強其經濟實力貢獻了力量?？偟恼f來，地勘單位在進行理財方式以及理財產品的投資時，切忌盲目跟風而貿然投入資金，而應根據單位的資金使用計劃，制定適合自身情況的理財計劃。具體說來，應注意以下幾點：

3.1 安全性原則

單位進行理財投資應以安全性即保本性為最重要的原則，因為資金管理是區別于直接對外投資的管理活動，地勘單位進行資金管理的目的是為了更好的輔助其主業的發展，而不是本末倒置的進行高風險的對外投資，從而影響企業主營業務的正常進行。以理財產品投資為例，地勘單位選擇的理財產品多是保本浮動收益型理財產品以及保本固定收益型理財產品。保本浮動收益產品期限一般比較短，收益相對存款利率高。而保本固定收益理財產品到期時，銀行按照合同約定的事項向投資單位支付全額的本金和固定收益。投資單位獲得固定收益，投資風險全由銀行承擔。這兩種理財產品的安全性都相對較高。

3.2 計劃性原則

在進行理財投資前，單位應先全面合理安排好資金使用計劃，對貨幣資金的收支活動進行有效規劃并爭取確保貨幣資金的最佳持有量。根據單位資金安排情況確定理財階段，擇機購買銀行理財產品，使理財投資與自身財務計劃的時間安排達到最佳匹配，恰當的利用了資金閑置空當，實現理財投資優化組合，最大限度提高了資金使用效率。

3.3 流動性原則

由于地勘單位進行資金管理的目的是為了更好的服務于其主業，所以對于對公理財產品的流動性，便提出了較高的要求，以防止出現資金鏈斷裂，影響單位的日常生產經營活動的正常進行。在理財產品存續期間，購買者一般不能提前終止；少部分理財產品可質押，但須繳納一定手續費和質押貸款利息。因此，單位應該先了解自己的財務狀況，再決定是否投資該理財產品。在保證安全性和流動性的基礎上，追求穩定收益。畢竟相對于理財收益而言，地勘單位更看重的是主營業務的經營效益。

3.4 個性化原則

地勘單位在進行理財投資時，應積極與商業銀行和專業人士進行合作，共同探索適合自身的理財方案，根據單位面臨的實際情況，量身訂做，以便更好的配合單位的財務計劃。

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【關鍵詞】理財策略 理財工具 理財目標

改革開放以來我國經濟發展迅猛，國民生活水平也隨之提升，個人可支配資產也越來越多，投資理財已成為人們日益重要且必須重視的問題。本文對個人的投資理財進行了客觀分析，對如何投資、怎么選擇投資方法進行闡述，讓我們攜手打開財富的大門。

一、個人生命周期與理財規劃

人生的不同階段時期應采取不同的理財規劃。一、剛步入社會、事業剛剛起步者，處于這一時期的人群，對風險的承受能力較高，資產和負債都較少，主要是以房屋租賃，應對日常的花銷、還清助學貸款為主，理財規劃應以現金規劃和較多的投資規劃為主要的理財規劃，積極儲蓄，為了達到理想既定的理財目標亦可采用多種理財策略。二、新婚人士，這一時期的人群，剛組建起家庭，承受風險的能力中等，資產值相對低，負債值相對較高，其以買房購車為首要的理財目標，同時努力存錢用于家庭的生活費與子女的教育經費，創建一個應急的資金備用賬戶以備不時之需，努力提高工作收入，購買保險，投資股票基金等。三、為人父母。這一時期的人群，風險的承受能力中等，資產值中等，負債偏高。這一階段的理財目標主要為滿足家庭的一切支出，投資策略主要以風險較小的投資項目為主，保證投資的安全。四、事業有成。這一時期的人群，承受風險的能力較低，資產值是人生各個階段的頂峰，負債較低。他們擁有自己的事業，資產值高，可以深入各個領域進行投資，努力實現財富的增值。五、準備退休。這一時期的人群，風險承受能力最低，資產累積較多。他們主要以養老為主，可以適當的收藏品投資，亦可投資股票基金。

二、個人投資理財的品種

確立了自身所處的階段，就要選擇是和自己的投資理財方式，現在個人投資理品種主要有：

（一）銀行存款

對于我們每個人來講，最基本的投資理財方式就是銀行存款。存款的好處在于：簡單方便，品種多樣且具有靈活性，財富增值穩定且安全性最好。

（二）股票投資

在所有的投資工具中，股票是投資收益率最高的工具之一，從長期投資的角度來看，普通股是公開上市的投資工具中提供的報酬最高的。沒有比其的收益更高的。

（三）投資基金

基金的理財產品的特點是風險小的收益很低，風險大的收益高，但是風險大收益高又并不代表著肯定有收益。所以我們應對一些基金產品的規則有更深入的了解，選擇最適合自己的產品進行投資。

（四）債券投資

債券的投資收益介于存款和股票之間，比存款的利息收益高，收益雖不如股票但風險比股票小很多，有較多閑散資金、中等收人個人投資比較合適。

（五）房地產投資

房地產買賣投資通過投入一定的資金，以低價購入房地產，待價錢合適時再賣出，通過賺取差價獲取利潤，帶有一定的投機性。房地產買賣投資有獲取高額利潤的機會，也有很大風險，適合閑置資金較多的個人進行投資。

（六）保險投資

個人投資保險的險種主要有個人財產保險和人身保險。我們應根據自己的實際情況來進行投資，以實現財富的保值增值。

（七）期貨投資

現今的期貨交易以實現電子化，進行網上交易要注意安全保密，保護好自己的交易密碼等重要信息，防止被人知曉，造成損失。

（八）藝術品投資

相對于那些手頭閑置資金較多的個人投資者就可以選擇投資藝術品，藝術品投資具有以下優點：一是投資風險小。二是收益率高。但同時，藝術品投資的缺點也相對突出：一是缺乏流動性。二是需要具備較強的專業知識才能有效的鑒別藝術品的真偽。

三、筆者對個人投資理財的一些看法與見解

筆者就如何取得預期收益這里進行了探討：

（一）投資理財計劃的制定要堅持“三性原則”

所謂三性原則即――安全性、收益性和流動性;安全性要求根據個人的實際情況來制定適合自己的理財計劃，第一要義就是保證自己的資金安全，這是投資理財的基本原則。所謂收益性，將個人資產投資之后要有所增值，在合法的范圍內收益越多當然就越好，這一點是個人投資理財的根本原則。所謂流動性，即變現性，個人資金財產的投資運作一定要考慮其變現能力，在自己急需用這筆錢時保證能及時收回來，這是個人投資理財的條件。

（二）充分了解投資理財各個領域的知識

在進行個人投資理財過程中，要實現收益的最大化就需要按計劃進行組合投資，所以我們首先要正確且深入的認識投資工具的功能和特點，有針對性地選擇風險大小不同的投資工具，制定最適合自己的投資方案，最大限度的規避風險、減少損失，努力實現投資收益最大化。

（三）要理性地進行個人投資理財，頭腦要時刻保持冷靜

科學的進行投資理財，積累人生各個階段的財富，使個人財富有效的實現增值，并且將財富系統化的管理，是現代個人應該具備的理財觀。在我們投資失利的時候我們最重要的就是首先找出失利的原因，總結失敗的經驗，不能盲目的繼續跟進，時刻保持冷靜的通腦是至關重要的！

四、如何有效的規避個人投資理財過程中的風險

（一）建立起自己的金融檔案

現今社會的個人從事金融活動的次數與種類繁多，僅憑人的大腦是很難記住眾多的金融信息的。只要建立個人金融擋案，就可以有效的避免這些問題。個人金融檔案的建立可從以下三個方面入手：首先，明確記錄內容。其次，掌握記錄方法。再次，把握重點問題。

（二）累計打造自己的個人信用

這里指的個人信用主要是個人向金融機構借貸投資或消費時，金融機構記錄下來的信用度和還貸紀錄。它是保障我們在經濟活動中暢通無阻的“通行證”。

（三）我們在投資理財過程中要及時查明實際遇到風險的種類、原因，并立即采取措施進行補救

比如由于金融詐騙所導致自己面臨風險，應立即訴諸法律，盡量把自己的損失減少到最小。再比如由于國家宏觀經濟政策的變化造成的風險，應及時調整修改投資計劃和投資方案。

參考文獻

[1]柯靜.個人投資理財ABC[J].時代金融，2004年第11期.

[2]董雪梅.個人投資理財之我見[J]金融理論與教學，2003年第2期.

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自2009年至今,銀行和信托合作的信托類理財產品一直呈現著井噴態勢,其穩健、收益高于同期儲蓄的特性受到廣大投資者的青睞?？墒?七月份銀監會卻了“封殺”銀信類理財產品的消息,而且頗見成效,各家銀行理財產品數量都大幅減少,讓許多投資者慌了神:按兵不動?閑置資金以0.36%的活期利息存在銀行著實可惜;存定期?2.25%的一年定期利率如何對抗3%的CPI增長?有關專家分析,預計年內該業務難以恢復,因此銀信理財被喊停,居民投資不能停,讓資金放在銀行存折上等待就會成為負利率時代的犧牲者。那么,時下沒了銀信理財,還有其它好的理財途徑嗎?

信托產品“陽春白雪有知音”

銀信合作的理財產品被叫停,但投資者仍可以通過銀行或信托公司購買純信托產品,信托投資的特點是收益高,起點高,多數信托產品的起點為300萬元,一年期產品的年收益率一般為8.5%以上,兩年期產品約為11%,因此信托被稱為是富人的專屬產品。

信托類產品主要分為貸款信托類、權益信托類、融資租賃信托類和不動產信托,各類信托產品根據投向、抵押、擔保不同,其風險度也差距較大,因此投資者在選擇信托產品時不能只關注收益,還應綜合衡量,優中選優。首先,要挑選信譽好的信托公司,查看公司的資金實力、以往業績、綜合排名等,其次,要明確資金的投向,分析信托項目的盈利前景、到期還款的資金來源保障等。一般來說,投資股票領域的產品風險相對要大,而投資優質企業、能源、電力、基礎設施等領域的產品風險要小很多。另外,單純從控制風險的角度來說,一年期的信托產品比兩年期的要好一些,投資者可根據自己的需要進行選擇。

短期理財“千般寵愛于一身”

某金融產品研究中心的最新理財產品研究報告顯示,銀信產品叫停之后,以債券、票據為主要投資方向的銀行短期理財產品發行量驟增:1個月以下的理財產品,發行量為41只,占總發行量的41%;1―3個月理財產品,發行量為26只,占總發行量的26%;3-6個月的理財產品,發行量為14只,占總發行量的14%?？梢?短期理財產品非但沒受信貸類理財產品叫停的影響,反而增長迅速,成為了理財市場的主力軍。

今年以來,各大銀行均推出了自己的短期理財產品,如天天增利、周末假日盈、周周盈、月月盈、季季盈等。這些短期理財產品的年化收益率雖然比長期理財收益低,但大大高于同期銀行儲蓄,比如30天的理財產品年化收益率高達2.6%,與一年國債的收益相當。

在信托類理財產品的真空期,投資者可以配置一些短期理財產品,這些產品安全性、流動性較好,一方面保證了資產不縮水,另一方面,避免了盲目投資帶來的風險。同時,在發現合適的投資產品可以迅速轉化,以防錯過投資良機。

另外,銀監會叫停信托類理財產品也并不意味著銀行里的信托類理財產品就全部銷聲匿跡,仍有一些以前審批通過的信托類理財產品在銷售,投資者應密切關注,爭取搭上“末班車”。

其它理財“天涯何處無芳草”

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沒有家底，沒有身懷絕技，大多數工薪一族只能靠每月數千元的工作收入構筑自己的財富王國。面對物欲橫流的社會壓力和支出倍增的生活壓力，工薪一族們“月光”了，慌亂了，甚至灰心了，萌發出“錢不多，談什么理財”的想法。對此，專家指出，工薪一族只要精打細算、堅持規劃，除了工作收入，也可以獲取理財收入。

量身定制定活存款

專家建議，工薪族理財要從活期存款開始?！皟π钍且环N生活態度，哪怕是月光族，都必須要儲蓄，即使錢少也要每月存100元，儲蓄應成為生活的原則?！眹抛C券客戶經理晶晶說。

據了解，目前各家銀行都有自動轉存服務，用戶可以憑工資卡和有效身份證件，到銀行柜臺開通這項服務，并可設定一個轉存點，讓資金在定期賬戶和活期賬戶間自動劃轉。通過這項業務，工薪族可完全實現為自己量身定制理財方案的目的，如設定零用錢金額、選擇定期儲蓄比例和期限等，實現資金在活期、定期、通知存款、約定轉存等賬戶間的自主流動，提高理財效率和資金收益率。

招商證券客戶經理吳先生表示，理財意識要及早培養，學會記賬、量身作好收支規劃等很重要。

零存整取告別“月光”

一般來說，月光族有兩種人，一種是收入本來就不夠支出的；一種是沒有中國人傳統的“存點錢防意外”思想的。

據建設銀行的工作人員介紹，想不做“月光族”者可以通過零存整取這種強制存款方法，養成“節流”的好習慣。零存整取，就是每月固定存額，一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲戶自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息計算方法與整存整取定期儲蓄存款計息方法一致。中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者，到期支取時按實存金額和實際存期，以支取日人民銀行公告的活期利率計算利息。

基金定投增值財富

據了解，定期定額申購基金，也很適合工薪族達到強制儲蓄的目標。目前市場上已上市的各種開放式基金的數目已達到上百只，它們的主發行渠道就是銀行。經常光顧銀行的工薪族，不妨選定其代銷的某只基金，跟銀行簽訂一個協議約定每月扣款金額，以后每月銀行就會從你的資金賬戶中扣除約定款項，劃到基金賬戶完成基金的申購。這種方式有利于分散風險，長期穩定增值。

基金定投在原來大市下，是一個長久投資方式，一儲戶說：“我不管收入多少，一定要拿出50%用來存入銀行，當達到一定數據額后，再進行其他投資?！?/p>

這種投資法，不必掌握太多的專業知識，不必費心選定購買的時點，只需耐心一些堅持中長期持有，并且在一般情況下，基金定投的收益會高于零存整取的利息。正因為此，它甚至是工薪族為孩子儲備教育金或籌劃養老金的一個優良選擇。

此外，招商證券客戶經理吳先生提醒，定期定額買基金，選定哪只基金特別重要。一般來說，這種投資方式適合股票型基金或偏股票型混合基金，選擇的重要標準是看它的長期贏利能力。

試買短期理財產品

工薪族要是存款超過1萬元，可嘗試購買短期理財產品。國內多家銀行針對市民的短期閑置資金，推出了各種短期理財產品，有短至1天的理財產品，也有期限為3天、7天、14天、30天、90天、180天的多款短期理財產品。

據了解，部分銀行推出的“月計劃”存款方式，非常適合工薪族增加財富收益，其年收益可達到活期存款的3.3倍，通知存款的1.5倍，只要單個賬戶余額超過1萬元，就可以在每月下旬與銀行約定理財月計劃，銀行每月1日對外上期收益情況，并容許投資者在每月5日至25日終止方案，以保證資金的流動性，預期年收益率為1.7%至2.05%。

值得注意的是，理財產品的認購期一般都有20天左右，工薪族不必一時急于購買，可以花更多時間斟酌一下產品是否適合自己。

積少成多堅持理財

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曉雯參加工作有三年了，盡管每月工資也有5000多，可是作為“月光族”的她每月下來，錢包總是扁扁的，頂多能省下五六百塊錢而已，三年過去了，曉雯的存折里只有2萬元多一點。曉雯想要打算好好理財，至少在出嫁前能有一大筆私房錢?？墒?，一來聽說現在銀行理財的門檻要5萬元，自己只有2萬塊錢怎么辦？二來投資股票權證等金融產品風險太高，自己也不會，有沒有投資門檻低而且風險和收益適中的理財產品，在當前金融市場環境并不樂觀的情況下，用小資金也能合理理財獲得穩定的收益？

案例分析：

曉雯目前的困惑主要有：月薪50 0 0元，卻只能存下幾百塊錢。如何擺脫成為“月光族”？其次，有沒有適合2萬元投資的低門檻理財產品？而且一定要是比較穩健的投資，以獲得較為滿意的收益。

其實，就曉雯目前的收入狀況而言，要擺脫月光族是很簡單的事，不過出路只有一條，那就是“減少開支、強制儲蓄”。這也能為以后的穩健投資奠定基礎。為了不降低生活質量，改變“月光”狀態，記賬就顯得尤其重要了，把每個月中不必要的額外的開支強行刪除。當然，也可以采用逐月遞減的方法進行節約，比如第一個月減少100元額外開支，第二個月減少200元，第三個月減少300元，直到認為可以接受的范圍。這樣一來，每個月就能省下不少銀子了。按照廣州白領的平均生活水平3000元來說，曉雯每個月至少可以有1000多的結余。

要記住，通過記賬合理控制開支是理財的第一步！

緊隨其后，就是要強制儲蓄了！這里“儲蓄”并不單單指銀行的存款，也可以是購買貨幣基金、定期定額基金、國債等等理財產品。

小資金也能理出大財來

2 0 0 5年11月1日正式實施的個人理財管理辦法，規定銀行人民幣理財的起點要在5萬元以上，這把高達70%的非高端客戶擋在了門外。尤其是一度熱門的低門檻人民幣理財和外匯結構存款也轉而投向了銀行中高端客戶。要想獲得穩定的收益，小資金理財似乎難以找到容身之地。

其實，情況并非如此，只要在金融市場多轉轉，適合小資金理財的產品還是非常之多的。至于曉雯手頭上的那2萬多塊錢，照樣可以理出大財來?，F在我們就來看看哪些金融產品是適合小資金理財又相對風險比較低的。不過，在決定購買理財產品之前，最好要預留3個月的生活費做備用金，差不多1萬元吧，以便應付各種急需款項。

銀行儲蓄投資

現在很多銀行都推出一些繞開理財門檻的小額理財品，如民生銀行的“錢生錢”、廣東發展銀行的“薪加薪”理財等。“錢生錢”理財是為主卡持卡人提供的一卡多戶，活期、整存整取多種優化組合的理財服務?？梢园纯蛻暨x定的存款組合方案，自動將客戶存入資金由活期存款轉為定期存款，免除其在定、活期存款之間反復選擇及操作的不便，最大化提高存款收益率，實現輕松理財?！靶郊有健眲t能把平時工資收入中不多的閑錢不斷累積起來進行投資，實現小錢的增長。

不過由于銀行儲蓄的收益率比較低，如果剔除通貨膨脹以及利息稅等因素，銀行儲蓄可能是零收益。一般來說，如果既要保證資金的流動性又要保證安全性，還要有不錯的收益，貨幣基金是銀行儲蓄的最好替代產品。目前，各家基金公司的貨幣基金購買門檻在1000元左右，例如當前的華寶現金貨幣、大成貨幣、銀華貨幣、博時現金收益貨幣等的7天年收益率都超過2%，略低于銀行一年期存款2.52%利率，但貨幣基金是每天分紅及不計利息稅的。

基金投資

當然如果你的那2萬元的確是閑置的，一年半載都用不上的話，購買股票型基金是比較理想的選擇，不僅收益高，門檻也只是5000元而已。不會建議直接投資股票，因為作為非金融上班族來說，一是沒有時間關注股票市場，二是沒有足夠專業知識，三是你的風險承受能力偏低?？傊?，股票市場不是普通投資者能把握的。

股票基金投資也存在很大的風險，萬一投資不當，虧損的情況也時常發生。在這里，有一些簡單的股票基金投資法則――規模大的基金公司、過往業績好的基金經理、權威機構評級高的基金、投資組合適合自己風險承擔能力的基金等。根據這些因素，應該不會選到太差的基金！

如果希望風險更低一些，還可以投資貨幣型基金或者債券型基金。

定期定額基金投資

如果你對股票基金實在沒有把握的話，可以做“定期定額基金投資”，它是一種借鑒了保險“分期投保、長期受益”的營銷模式，就是每隔一段固定時間（例如每月25日）以固定的金額（例如2000元）投資于同一只開放式基金或一個預定的基金組合。

選擇定期定額基金投資的好處是――專業理財、小額投資、分散風險、收益理想。只要能遵守長期扣款原則，選擇波動幅度較大的基金其實更能提高收益，而且風險較高的基金的長期報酬率應該勝過風險較低的基金。如果較長期的理財目標是5年以上至10年、20年，不妨選擇波動較大的基金，而如果是5年內的目標，還是選擇績效較平穩的基金為宜。當前我國絕大多數基金公司都開放了定期定額基金投資，門檻也從200元到1000元不等。

國債投資

國債是典型的保守式理財產品，具有風險小收益穩定的特點，比較適合資金少風險承受能力低的普通投資者。進行國債現券買賣時，投資者須注意的是同一品種的國債在滬深交易所的代碼不同。價格是指每100元面值國債的價格，每次國債交易的最小數量是1手，1手國債代表1000元面值的國債。買賣國債，只需交納手續費，毋需交納印花稅。每次交易的單向手續費為國債市值的2‰（起點為5元）。

篇7

面對經濟全球化的挑戰，各類企業都面臨這巨大的競爭壓力，如不能充分利用企業資金進行有效的管理和運營，將難以在現代競爭中立于不敗之地。雖然我國企業資金運營管理的研究起步較晚，但是與國際接軌較快，發展迅猛，已經取得了一系列成果。

2資金運營管理的現狀分析

2.1不良資產導致資金運營受阻。各類企業都面臨不良資產的問題，這其中應收賬款無法及時收回的主要原因是企業缺乏風險防控意識，客戶信用調查不徹底、不充分。應收賬款也是企業資金的組成部分，作為企業“閑置資金”，對于企業的運營規模大小有著重要的影響，長期發展下去可能導致工藝產品落后，技術服務更新不及時等問題，最終導致企業經營利潤下滑，對于資金的良好運營帶來負面影響。2.2企業理財方式單一。企業內部資金運營效率低下的重要原因是企業理財方式太單一，資金收入的高低直接影響企業資金的運營。通過科學的預算規劃和風險分析，確定適合本公司的理財產品，利用公司的閑置資金創造更多的價值。現實中不少單位將大量的資金進行單一的投資，往往會造成難以控制的風向，一旦出現問題將導致不可承受的巨額損失。面對越來越多的理財產品，企業需要有清晰的定位和科學的規劃，這樣才能提升企業的償債能力。2.3資金運營靈活性較差，資金利用率不高。調查發現，即使是在經營較為成熟的大中型企業，其資金運營也經常采用傳統的管理模式。雖然傳統的管理模式和運營方式具有發展成熟、經驗積累豐富的優勢，但是缺乏現代管理的靈活性和技術性，管理結構和可操作性均不能滿足現代企業管理對于資金運營的要求。

3提升企業資金運營管理的對策

3.1建立資金的預算管理體系。企業集團成立以企業負責人為首，財務、計劃、生產、銷售等相關部門負責人參加的資金預算管理委員會在資金預算管理委員會的領導下，采取全員與全過程參與的全面預算方法，以收入定支出，以產出定投入，反復平衡測算，認真編制出年度資金預算各企業、各部門根據年度資金預算安排，結合本單位的具體情況，編制月度資金預算報總部審核，由總部據以統一平衡，合理安排，各單位嚴格按總部批復的月度資金預算控制收支，以充分有效地利用資金在使用過程中的時間差和空間差，保證資金的合理運用。3.2挖掘集團內部資金潛力。在集團公司中，既有新開辦的子公司，又有原有子公司的關閉和合并等；這就導致集團公司資金既需要向子公司及分公司分配，同時也存在部分子公司大量閑置固定資產的浪費，這種情況不僅僅包括資金，還包括固定資產、工程物資及庫存材料等。這種供需的不平衡現象容易導致大量資源的浪費，為此，建議集團公司從以下兩個方面入手，挖掘集團公司潛力：（1）建立健全閑置資產統計與利用體系，通過引入現代化的管理手段和管理平臺，實現各類資源網上登記與查詢，做好內部融通工作，實現優先內部資源利用，然后外部采購的目的，使得物盡其用，節約資源。（2）優化重組、盤活閑置資源。對于閑置和積壓的資產，組織專業人員進行資產評估和資產性能評價，并根據科學合理的程序實現廢舊資產的處理，降低企業隨意處置導致的損失，盡可能實現資金回收。3.3嚴格對外投資決策與審批程序。掌握科學合理的資金投向，一方面實行集團集中審批制各企業對外投資必須進行可行性研究，搞好市場調研，建立科學的決策程序，正確估計投資項目的預期現金流量，通過收入現值與所需資本支出的比較，選擇投資方案，報集團審批，集團根據整體安排，對有競爭力的投資項目，給予優先安排，保證資金的需求，避免集團內重復建設，保證資源的優化配置。另一方面，利用集團內部資金集中的優勢，按照各個分公司的貢獻比例進行技術創新資金的調配，集中優勢資金重點研發新技術和大項目，并在運行過程中堅持效益第一的原則，盡可能發揮資金優勢，確保資金的合理使用，提高公司內部進行運營管理效率。3.4發揮資金整體優勢，降低貸款利息支出。集團公司或者各個分公司能夠從金融系統獲得貸款的關鍵因素是償還本息的能力，相對而言，集團公司的經濟實力雄厚，經濟效益較好，償還能力值得信賴，貸款能力較強；但是部分子公司和分公司的經營狀況不是很好，融資能力較差，由于財務狀況的原因很難從金融機構獲得信貸支持，這種不平衡的現象影響到集團公司整體發展。為此建議，集團公司借鑒國內外先進管理體系，實行公司對外統借統還，盡可能發揮基團優勢。尤其是在主要金融機構可以在國家基準利率基礎上實行上下浮動政策，基團公司憑借其強大的信貸能力，對比選擇最優的信貸條件。此外，還可以利用不同貸款期限差額利率的方式，通過時間差，合理安排各類貸款業務的流程和時間節點，達到降低利息支出的目的。

4結語

通過上文的研究，可以看出我國企業在資金運營方面的重視程度仍然不夠，在重視程度和管理手段上還有巨大的提升空間，筆者通過大量資料調研與分析，總結得出四項提升企業資金運營管理的策略，具有一定的推廣價值。

作者:姜宇 趙悅 彭佳昱 單位:沈陽工學院

參考文獻

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早會內容講解要點：

一、開場白[公司口號激勵]

二、關于員工輪流主持早會的意義

三、帶著一些情緒的分享。

1.欣慰：對公司經理和老員工的好印象，同事之間的相處。淺談對新員工的激勵話語。

2.失望：對公司的工作氛圍，團隊的合作性，員工的主觀能動性，以及對公司業務指標的落實情況。

3.慚愧：對自己在公司的表現不是很滿意。

四：金融營銷涵義的詮釋，淺談與普通產品銷售的區別。

五：互動。提問目前員工是否有幫客戶制定理財規劃方案。

六：淺談理財規劃方案設計。通過不同類型客戶的舉例。

七：簡述如何幫客戶建立正確的投資理念。

八：結合自身的實戰經驗總結出在操盤中出現虧損的三個重要原因。

1.人性的弱點克服不了?？謶?，貪婪，猶豫，投資心理決定勝敗。

2.止損止盈沒設，人離開了單子還在。倉位過重，直接拉爆倉。

3.失去理智分析，頻繁亂操作。不合理的加倉鎖倉，導致資金逐漸縮水。

九：結束語[作為專業從事金融的理財人士，需要不斷去學習充電]。

早會發言內容：

很榮幸今天由我給大家主持這個早會，首先我們例行公事喊下公司口號。

各位**的同事們，大家早上好！

公司要求我們每位員工輪流主持早會，我覺得這個方式真的很不錯。一方面可以鍛煉員工的表達能力，培養我們的創新力，調動我們的積極性，另一方面公司也是希望借助這個平臺讓我們每個人展示一下。

來到公司差不多已經有半個多月啦，今天也是我第一次站在這里給大家開早會。之前我還在焦急的等待，我在想什么時候會輪到我啊。昨晚金哥還提醒我，我一看那邊名單，沒想到這么快就輪到我了。

可以說我今天是帶著一些情緒來給大家分享的，這其中有欣慰的情緒，也有失望的感覺，還有慚愧的情緒。

記得我是上個月17號來公司接受培訓的，那時是張經理給我進行了為期兩天的精彩培訓，另外看到公司的很多老員工都有了業績，包括他們與客戶的交流方式總體感覺也是挺好的，以及公司同事之間的相處也還算融洽，這些對我印象都比較深，我感到很欣慰。

這期間公司也來了好幾位新員工，當然新員工可能之前對電話銷售沒有接觸過，甚至有的連金融行業也沒有了解過的，走進一個新壞境多少需要一些時間來適應，因為每個人的適應能力和工作方式方法不太一樣，所以一個月，兩個月沒有業績也是比較正常的，只要你不是每天過來打醬油就行，我相信只要你做好每天的工作計劃，安排好開發客戶與回訪客戶的時間，把握好與客戶交流溝通的方式節奏，那么隨著意向客戶的積累，總有一天會有收獲的，俗話說量變產生質變，其實這個道理也一樣。

之前公司高層反應說采取的是一種從香港引進的完全信任式的管理模式，經過這段時間的觀察，確實存在很多不足之處，至少目前來看不是很適合公司現在的發展。因為，大家也都在反應公司的工作氛圍不好，員工的主觀能動性不高，團隊的協作性不夠積極，這些方面做得都還不夠，包括新員工的工作如何開展，老員工也沒有很好的起到帶頭作用，包括員工之間其實也需要有一個配合的，比如在談客戶的時候，往往在一些關鍵性的環節，可能由于新員工的知識缺乏，業務水平的局限，我覺得這時候最好可以進行配合，可能效果會好很多。而這一些，我在公司很少看到有這樣的工作氣氛。當然為了緩解這樣的局面，公司也采取了一些舉措，比如要求每天的電話量等?？墒强傆X得實施起來效果不明顯，落實起來顯得不是很給力。所以我也產生了一些失望的情緒，這其中，當然也包括我自己在內，雖然說我之前有從事過倫敦金的工作經驗，也許做的時間久了，接觸的東西也就多了，反而會讓自己的工作激情降低，尤其是每天金哥一直要求我打200個電話量，可我已經欠了一屁股債了。所以我也摻雜了許多慚愧的情緒在心里面。

對于老員工，現在手頭上暫時有那么一兩個客戶，所以工作重心主要放在維護客戶方面。畢竟，我們做的是金融產品的營銷，有別于傳統意義上的商品銷售。金融銷售，不僅僅是要將我們的理財產品銷售給客戶，也是在幫客戶去做理財規劃，幫他們去建立一種正確的投資理念，服務才是最重要的。

我想請問一下目前公司有要求我們去幫客戶做理財方案嗎？或者有哪位同事幫助客戶制定理財規劃方案。

因為考慮到每位客戶的情況都是不一樣的，我們會遇到各式各樣的客戶。有年紀輕的，做投資的閑錢比較多的，承受風險能力比較強的，也有比較激進型的，這時候就可以去幫這樣的客戶布局一些短線操作的交易策略，因為白銀每天波動也比較活躍，占用保證金少，可以在白銀里面短線搏殺。也有歲數比較大一點的，閑置資金比較少的，承受風險能力相對比較弱的，也有可能比較穩健型的，這時候就需要幫助客戶制定一套做趨勢波段操作的中線布局方案。當然不同類型的客戶，要根據客戶的情況幫他們制定適合他們操作的方案。至于理財方案怎么做，我就不再贅述，私下大家可以去百度找些案例。也可以大家一起探討一下或者咨詢一下我們的劉軍師。

另外，做投資并不是一夜暴富的，這個道理大家都知道。可是往往有一些投資者，他們想著進入這個市場就想每天最好能把資金翻一番，可結果往往是虧的一塌糊涂，爆倉的我也親眼見過好多。并不是說這個市場不好，賺不到錢，也不是說他們自己笨，最主要原因我自己總結了有三點。

一：人性的弱點克服不了。恐懼，貪婪，猶豫，這些投資的心理決定著勝敗的關鍵。

二：止損止盈沒設，人離開了單子還在。這種情況往往是發生在倉位過重的情況下。碰巧趕上一輪反向大行情，直接拉爆倉的。

篇9

再融資型：住房再按揭、循環貸、置換式房貸

部分消費者因為房屋裝修、創業等各種原因急需資金，而自有住房已辦理按揭，在這種情況下，這部分消費者可以借助銀行的循環貸、住房再按揭進行融資。如果客戶當初是全款購房，那么可以使用置換式房貸融資。

住房再按揭

以深圳發展銀行為例，該行推出的住房再按揭業務，最高融資額可達住房評估價的80％。比如王先生的一套房產，當初購買價為40萬元，現在未還貸款本金余額還有15萬元，王先生以這套房產申請住房再按揭，房產現有評估價格為50萬元，按最高8成計算，可以貸出40萬元，減去原貸款余額，王先生最多可以融資25萬元。由于銀行對房產的貸款年限有規定，比如中行規定原貸款年限不能超過10年，因此，住房再按揭產品適合原按揭貸款時間不長、未來預期收入增加的客戶。

循環貸

循環貸可以多次提取，手續簡單，適合對資金額度小、要求急、周轉快的客戶；不過銀行同時有規定，資金的使用一般限于消費項目，如裝修、購車，而用于炒股買期貨是不被允許的。

置換式房貸

置換式個人住房貸款最長貸款年限為30年，貸款成數最高為7成，可以說它是一種變相的抵押貸款，不過與一般的住房抵押消費貸款最長期限10年、最高貸款成數6成相比，置換式房貸顯然更能解決客戶的資金問題。目前農業銀行已在北京等幾個大城市開始試點執行。

減輕負擔型：移動組合式房貸、寬限期還貸

年輕消費者消費觀念較新，雖然目前支付能力不強，但是未來潛力大，許多銀行都想方設法爭取這部分客戶，當然前提是可以減輕前期的壓力。

移動組合式房貸

民生銀行推出的移動組合住房貸款允許客戶針對不同時期的家庭收入情況和個人投資理財習慣，訂制個性化的還款方案，而且在還款期內，還款方式還可以隨時調整。其最大的優點就是可以根據自身財務狀況進行還款，適合收入不高的年輕人；不過雖然前期可以少還款，但是如果把壓力都后移，會使未來的理財計劃背上一定的包袱。

寬限期還貸

目前有兩種不同的產品，其名稱都是寬限期還款，一種是如招商銀行推出的前期先還利息，暫不歸還本金的寬限期還款法；另一種是興業銀行推出的延長10天還款期，在寬限期內不對客戶進行罰息的寬限期還款。

招商銀行、上海銀行等銀行推出的寬限期還款是指個人住房貸款發放后，在合同約定的一定時期內，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。這種還款法可以減輕前期的還款壓力，不過由于本金后移，后期壓力相對較大，因此，這種方式適合前期資金比較緊張，還款能力較弱，而未來預期收入良好的年輕客戶。

而興業銀行等銀行推出的寬限期還款，則是針對部分工作忙碌，容易忘記還款的客戶?？蛻粼诿吭鹿潭ㄟ€款日之后的寬限期內任意時間還款，銀行都以正常還款計收利息，既不向客戶計收罰息，也不會將該逾期還款記錄傳到個人征信系統。

提前還款型：隨借隨還、存抵貸

住房貸款的客戶一般都有存款和貸款兩個賬戶，大部分的客戶都有提前還款的意愿，但是由于銀行對提前還款的額度一般有規定，很多客戶也不愿意專門抽時間辦理提前還款，如果客戶仍想隨時提前還款，可以使用銀行的隨借隨還、存抵貸這兩種產品。

隨借隨還

隨借隨還是指客戶只要設置好專門的還款賬戶，存入該賬戶的人民幣活期存款每天都會自動用于提前還款。比如李先生在招商銀行貸款50萬元，并獲得了銀行一定的授信額度，如已還款10萬元，那么李先生可以隨時借出10萬元；另外，李先生通過設置扣款賬戶，就可以自動還款。隨借隨還不受提前還款次數以及金額的限制，是兼顧融資及理財的方式，適合收入穩定且有良好理財計劃的客戶。

存抵貸

存抵貸是指在不影響資金流動性的前提下，用活期存款來沖抵按揭貸款，比如深發展銀行規定客戶在辦理“存抵貸”業務后，閑置資金放在還貸賬戶上超過5萬元的部分，銀行便按照一定比例將其視作提前還貸，節省的貸款利息將作為理財收益返還到客戶賬上。存抵貸比較適合平常資金流動較大，而又不愿意經常去做提前還款的客戶。

擴大貸款主體型：接力貸

接力貸是農行推出的一項產品。采用農行的接力貸后，通過增加共同借款人，貸款期限、貸款額度都可以相應增加，房貸的門檻變得更易進入，因此，接力貸適合父母年紀偏大，子女收入偏低的家庭，但是同時未來的還款壓力會比較大，需要子女未來預期收入良好而穩定，主要還是針對未來的還款額度超過目前的承受能力而采取的一種折中辦法。

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1.1企業財務管理目標不確定。高職后勤從企業屬性來說，必須要追求經濟利益的最大化，企業必須盈利才能生存；從高校后勤教育服務屬性來說，企業以提供學校師生全方位服務為主，要實現這些需求，后勤提供很多服務的成本明顯高于企業所得到的收入，因此企業要承擔所有不盈利項目帶來的虧損，這又會使后勤企業面臨生存危機。由于后勤企業所承擔的教育屬性，因此財務管理目標有時難以確定，從而使財務管理活動陷入兩難境地。

1.2企業籌資渠道少，籌資能力弱。后勤企業以學校投資為主，企業所需資金主要來源于學校投入和自身累計盈余。一方面由于學校資金主要來源于國家財政，這些資金的使用受諸多條件限制。另一方面企業自身盈力能力弱，用企業積累來籌集發展所需的資金是少之又少。除上面兩種籌資渠道外，后勤企業從銀行、其他企業那里借款籌資，由于后勤企業的大部分資產屬于學校，企業只有使用權，沒有辦法實現資產抵押，學校又不能為后勤借款擔保；如果用股權籌資，由于其他企業對高職后勤的低盈利水平以及受學校政策制度影響一般都比較謹慎，不太愿意過多投資于后勤。因此以上這些都很難為后勤的發展提供足夠的資金，后勤企業的籌資渠道少，籌資能力弱就顯而易見的。

1.3企業投資管理能力弱。后勤企業缺少有效的投資管理主要體現在兩個方面，一方面是缺少專業的投資管理團隊，另一方面是缺少投資管理技能。后勤企業的主要管理人員都是從學校轉崗過來，對投資管理方面的知識和能力比較弱，同時又缺少引進高素質投資管理方面的人才機制，無法組建一支高水平的投資管理團隊。企業僅有的投資項目也限于實物投資，對股權、債權等投資方面比較少。

1.4企業利潤分配不合理。高職后勤雖然經過十多年的社會化改革，但是仍舊沒有完全從學校那里獨立出來，后勤企業的人事、財務、收入分配等管理權基本上還是由學校決定，收入分配方案必須經過學校的同意后方能實施。學校收入分配方案是根據行政事業分配方案性質來管理，對于由按企業性質的收入分配方案并不理解，一種有利于提高員工積極性的收入分配方案未必能得到學校的同意。

2后勤財務問題產生原因分析

2.1企業市場化的理財意識不強。后勤企業雖然經過十多年的社會化改革，但是這種改革的速度和范圍遠不能達到市場化要求的企業改革水平，企業所面臨的理財環境仍舊處在計劃經濟向市場化經濟轉型中，后勤企業很難有突破性或者創新型的財務管理理念和管理技術水平，例如后勤企業一旦缺少資金就會把希望寄予在學校身上，不會靈活應用多種籌資方式來解決企業的融資問題。后勤企業對于閑置資金的管理上也只是簡單的存入銀行，很少去思考把閑置資金投資于收益較高的股權或債權等投資，增加資金的收益率。因此后勤企業的財務管理理念跟不上時代的發展，難以用先進的理財技術來幫助提高后勤的財務管理水平。

2.2企業財務管理主體獨立性差。高職后勤社會化改革，雖然把后勤從原來學校的一個職能部門轉變成一個獨立注冊公司，從法人治理組織結構上看，后勤似乎從學校那里獨立出來，但是要建成“產權清晰、權責明確、校企分開、管理科學”的現代企業制度所規定的企業法人經濟實體目標還是比較遠。在這種背景下，后勤財務管理主體的獨立必然不強，因而后勤對資金的管理、運用必然會受制于學校。因而后勤財務管理盡管可能存在有利于后勤發展的各種財務管理手段和方法上的創新，但是這種創新要轉為現實的競爭力以及產生較高的管理效益也非常困難的。

2.3企業雙重屬性使財務管理目標不清。高職后勤具有的企業屬性和教育服務屬性，使后勤財務管理目標難以選擇。如果選擇利潤最大化目標，必須會選擇那些盈利性強的服務項目，放棄那些盈利性不強的服務項目，而那些盈利性不強的項目往往是學校非常重要的服務項目，如果沒有這些項目，學校的教學生活會受到很大的影響，這是學校所不容許的，后勤也將失去其存在的意義。但是選擇這些不盈利的項目會影響后勤的盈利水平，甚至會導致后勤嚴重虧損，影響后勤的生存能力。比如高職后勤自建班車車隊，其收到的租車費遠不及人工成本及油費、折舊的支出。

3后勤企業財務管理模式創新路徑

3.1明確企業財務管理目標，提升財務管理水平。高校后勤的教育服務屬性和企業屬性要求高職后勤財務管理目標必須兼顧社會效益和經濟效益，一味追求社會效益必然會使經濟效益受損，同樣只追求經濟效益必須會使社會效益受損，最終也會影響經濟效益的取得，在這種情況下，最好的財務管理目標是社會效率和經濟效益兩者的最大化。也就是如圖表1、表2所示后勤財務管理主要分為4個大的項目管理以及管理方式。A項目是那些社會效益和經濟效益都比較大的項目，可以實行投資責任中心式管理，努力實現社會效益和經濟效益最大化目標，這個是后勤財務管理的核心。其次是B項目，也就是社會效益比較大而經濟效益小的項目，可以實行成本責任中心式管理，努力控制成本，在提高服務質量的同時盡可能把成本降到最低。再次是C項目，也就是社會效益小經濟效益大的項目，這種項目應該采用收入責任中心式管理，盡可能擴大收入，使后勤的總體利益最大化成為可能。最后是D項目，也就是社會效益和經濟效益都很低的項目，財務管理跟B項目管理一樣，但是應該把這些項目作為次要項目管理，減少財務資源的投入。

3.2優化企業籌資結構，拓寬財務籌資渠道。目前我國企業的主要籌資渠道及其內容和特點如表3所示：高職后勤應該利用上述各種可能的籌資渠道，在充分了解其特點的基礎上結合后勤所處的發展階段和具體籌資環境籌集到足夠多的發展資金。同時后勤企業應該對所籌集的資金的比例和渠道的主次要充分的認識和規劃。高職后勤目前主要籌資渠道還是依靠學校財政資金和銀行借款，其次是商業信用，也就是利用與高職后勤有著密切業務往來的單位進行商業融資，隨著高職后勤市場化程度的提高和規模實力的增強可以考慮讓民營資本以及員工參與進入，增加后勤公司的實力，當然特別優秀的后勤企業可能考慮IPO方式實現跨越式發展。

3.3控制企業投資風險，提升投資管理效益。高職后勤管理內容涉及到餐飲、綠化、保潔、水電管理、教師學生住宿管理、班車管理等，這些管理的內容涉及多種產業，每一產業由于需求大小不同投資風險和收益也不同。高職后勤在投資時首先要加強風險意識，對該項目存在的風險類型和風險發生的可能性要有充分的調查和研究，并對各類風險提出應對措施，這是高職后勤投資成敗的關鍵，高職后勤的企業屬性和教育服務屬性會使一個投資項目失敗所帶來的影響遠遠大于一般企業投資失敗所帶來的影響。其次對不同類型的投資項目要有所舍取。如表4反映了不同類型的投資項目。表4收益高收益低風險高A（次優投資，加強風險管控）C（減少投資，控制風險）風險低B（集中資源，優先投資）D（少量投資，提高收益率）高職后勤應該集中各種資源優先投資于B項目，盡管風險比較低，但還是注意風險的管理，同時盡可能提高投資收益，而A項目盡管風險很高，但收益率也高，只要加強對項目風險的管控，不失為次優的投資項目。C項目和D項目收益率較低，但是風險水平不一樣，C項目比D項目風險高，因此優先選擇D項目，但是相比于A項目和B項目來講，略遜一籌。高職后勤投資管理效益的提升，不僅僅對不同的項目采取不同的投資策略，還需要對每一個項目的整個過程進行監控，包括投資前的調查研究，投資時的資源分配、到投資后綜合分析評價。

3.4合理確定收益分配方案，增強企業實力。高職后勤收益分配方案的確定需要處理好兩個方面的內容。第一，收益分配方案必須跟高職后勤的經營戰略相適應。高職后勤的不同的經營戰略對后勤公司的資金的需求是不一樣的，當高職后勤施行增長戰略或者收縮戰略時，對資金需要是非常的大并且要求資金的成本盡可能的低，此時最好能施行較低的收益分配，當高職后勤施行穩定的戰略時，對資金的需求并不大，此時可以執行較高的收益分配。第二，有利于提高各方利益，促進各方的積極性。高職后勤收益分配方案對象最主要是學校和員工。作為股東的學校希望后勤公司能盡可能多的給予投資回報，而后勤公司能給予的投資回報取決于經營利潤和分配比率，因而后勤公司應根據利潤水平，可以采用固定股利加額外股利政策或者剩余股利政策或者固定比率股利政策。作為員工希望后勤公司能給予公平、富有激情的收入分配方案，高職后勤現有的收入分配方案多是根據員工的不同編制來設計，而不是根據工作性質、工作崗位進行。對于學校編制人員采用的是學校的分配方案，公司編制人員采用的是另一套分配方案。對于同一性質的工作崗位，由于人員的不同編制其收入分配方案不同，而這兩種分配方案收益差異越大，就越容易產生不公平，不利于調動員工的積極性。因而有必要對這種分配方案進行調整，減少這種差異性帶來的不公平，收益分配方案應該根據不同的崗位，不同的績效設計不同的收益分配。同時收益分配方案也不僅僅只限于勞動性質收入分配，還可以是權益收入分配方式，即員工參股方式進行分配。