銷售體系建設方案范文

導語：如何才能寫好一篇銷售體系建設方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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“內部控制”已成為央企、國企和上市公司的熱門詞匯，不過大家態度不同，有的公司對它熱烈歡迎，有的則對它誠惶誠恐，也有的對它嗤之以鼻，表面上恭恭敬敬，實則敷衍了事，或者避而遠之?？傮w來說，央企、大型國企和大型上市公司對內部控制比較重視，也做得較好，但也有許多上市公司抱著應付證監會審查的心態，形式化的開展合規型內部控制體系建設，而沒有真正結合企業實際，深耕細作，把提高基礎管理水平作為基本目標。這些上市公司存在以下幾類典型問題。

一、認知問題

內部控制是比較新的管理概念，大多數企業管理者對它不甚了解。對于內部控制的誤解，諸如“是對管理層權利的牽制與約束”、“會降低企業運營效率”、“是途耗成本的工作，并不能為企業帶來多大價值”、“是證監會的要求，我們只需滿足監管要求即可，不必花太大力氣去做”、“內部控制體系建設很簡單，證監會審查那關好過得很”等等，并不鮮見。對于管理者秉持這種觀念的上市公司，筆者深感擔憂。

首先，沒有切實把基礎管理水平提升作為內部控制體系建設的根本目的。

每個企業不論大小都有內部控制，只是未形成完整的管理體系，它是企業新型核心競爭力的重要體現。在企業生命周期中的每個重要階段，基礎管理水平都需要進行階段性提升，內部控制亦是如此。然而，當企業規模達到一定時候，原有的分散型內部控制已難以提升，必須進行體系化建設，才能使企業管理水平上升到新的臺階。而且，當今衡量大型企業綜合管理水平的重要標準之一就是內部控制水平，只有真正重視，認真開展內部控制體系建設，才能進一步提升基礎管理水平，實現可持續發展，保障戰略目標實現。

其次，沒有認識到內部控制體系給企業帶來的價值。

一位經濟學家曾說“企業利潤=銷售總額-總成本-不可預知損失”。內部控制既能幫助企業增長銷售額，又能減少成本，還能減少損失。

從銷售管理角度來講，有的企業并未做好充分地市場調查及預測就盲目研發或推出新產品，同時伴隨著定價機制不合理、銷售策略不靈活、信用管理跟不上、貨款收不回等問題，最終導致銷售總額下降，這就是典型的銷售管理內部控制缺失?！秲炔靠刂婆涮字敢返?號——銷售業務第五條說到，“企業應當加強市場調查，合理確定定價機制和信用方式，根據市場變化及時調整銷售策略，靈活運用銷售折扣、銷售折讓、信用銷售、代銷和廣告宣傳等多種策略和營銷方式，促進銷售目標實現，不斷提高市場占有率?！?/p>

從成本管理角度來講，成本控制已蘊含于內部控制體系的各個環節，使企業成本總額合理降低?！秲炔靠刂婆涮字敢返?號——采購業務第五條說到，“企業的采購業務應當集中，避免多頭采購或分散采購，以提高采購業務效率，降低采購成本，堵塞管理漏洞”；《內部控制配套指引》第14號——財務報告第八條說到，“各項費用、成本的確認應當符合規定，不得隨意改變費用、成本的確認標準或計量方法，虛列、多列、不列或者少列費用、成本?！?/p>

不可預知損失指的是由于舞弊、造假、訴訟、盜竊、客戶退換貨、自然災害等難以預知的風險事件帶來的企業經濟損失，而內部控制體系的基本作用就是防范這些風險事件的發生，或者降低其發生后帶來的經濟損失。

再次，錯誤地以為內部控制很容易通過證監會審查。

2011年，273家試點上市公司進行了內部控制體系建設，總體上取得了可喜成果。然而，其中仍有少數上市公司抱著僥幸心理，沒有認真開展此項工作，在會計師事務所進行內部控制審計時發現大量內部控制缺陷，結果受到證監會公開批評，影響了公司形象，導致股價連續下跌，真是因小失大。

究其原因，一方面是這些上市公司沒有認真開展內部控制體系建設，或者僅針對部分模塊進行建設，另一方面是誤以為《內部控制自我評價報告》還可以像以前一樣由審計部關在辦公室自己編寫。

按照2010《企業內部控制配套指引》要求，新的自我評價不再像以前一樣僅針對財務報告，而是全面性的測試與評價（至少包括指引中18個方面），需要公司各部門共同參與，其評價工作底稿也必須留檔作為審計證據。如果在體系建設時就偷工減料，在進行測試及自我評價時自然是漏洞百出，被審計出大量缺陷也就不足為奇了。

二、工作方法問題

《企業內部控制基本規范》及其配套指引只是給出了內部控制體系框架及18個方面的要求，若沒有深入結合企業實際情況，采取合適的方法推進，很容易導致推進困難，成果漏洞百出，不僅難以達到提升基礎管理水平的目的，反而會降低企業運營效率。

（一）領導層沒有高度重視，缺少有效組織、授權及考核。

內部控制體系建設包含公司運營管理各個層面，涉及大量的制度修訂、流程文檔及控制矩陣編寫工作，必須公司所有部門參與，但很多其他部門認為這是審計部（或其他主責部門）的事情，于是敷衍了事的完成自己部門的工作，或者干脆推給審計部做，造成項目遲滯，推進困難，質量下降。因此，公司領導層必須高度重視這項工作，親自擔任項目小組領導，定期檢核項目成果，納入績效考核，并給予審計部足夠的授權，讓它能夠組織、協調各部門參與，共同完成這個項目。

（二）項目預算不足，項目方案只為通過證監會審查而設計

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一、總體思路

堅持以新時代中國特色社會主義思想為指導，緊密圍繞全市現代農業“6+3”產業體系和地區雙城經濟圈建設工作部署，以信息化培育農業農村發展新動能，持續推進市場導向的農產品生產、網絡銷售食品安全監管、農產品烘干冷鏈物流、農產品網絡銷售四大體系建設，完善適應農產品網絡銷售的供應鏈。堅持服務農民，建立完善“互聯網+”農產品出村進城利益分享機制，讓農民分享更多發展紅利。堅持市場導向，探索形成政府引導、市場化運營的可持續發展機制。堅持重心下沉，以鎮村為落腳點，把資金、政策和工作力量下沉到基層，把基礎設施建設和網絡銷售服務前移到鄉村。堅持匯聚眾力，鼓勵供銷、郵政、電信等系統和社會力量積極參與，多方協同、上下聯動，加強農村站點以及基礎設施、物流體系、網絡平臺等軟硬件建設。

用3—5年時間，力爭創建為國家電子商務進農村綜合示范縣、省級“互聯網+”農產品出村進城工程試點縣，建成和提升農產品倉儲保鮮冷鏈設施15個，培育發展農產品區域公用品牌、優秀產品品牌1個，培育一批益農信息社示范社、標桿社、五星社，常年全市農產品網絡銷售額平均增長率達10%以上，農產品出村進城更為便捷、順暢、高效。

二、重點任務

（一）推進市場導向的農產品生產體系建設

加強農業基礎設施建設，提升機械化、信息化、智能化水平，依托全市“三帶十二園”現代農業空間格局，打造一批特色優質糧油、晚熟柑橘、綠色蔬菜供給基地。培育一批重點網貨和產地直播生產基地。推進農業綠色發展，堅持投入品減量化、生產清潔化、廢棄物資源化、產業模式生態化，實施化肥農藥使用量零增長行動，推進畜禽糞污無害化處理和資源化利用，加強秸稈綜合利用，建設一批糧經飼統籌、農牧漁結合發展的種養循環基地。支持鄉村信息基礎設施建設，完善信息終端和服務供給。加快推進云計算、大數據、物聯網等新技術在農業領域的推廣應用并積極融入省數字三農大數據信息平臺和重要農產品全產業鏈大數據建設。各級現代農業園區要將信息監控平臺、信息化場景應用、農產品電商銷售、益農信息社為農服務等作為重點建設內容，并將其納入星級評定指標。完善農產品產地、銷地市場信息采集處理和反饋應用機制，引導生產經營者科學把握市場運行趨勢和消費需求，生產適銷對路農產品?！彩修r業農村局牽頭，市發展改革局、市經濟科技局、市市場監管局按職責分工負責〕

（二）推進網絡銷售食品安全監管體系建設

應用區塊鏈技術升級農產品質量安全全程溯源體系，將入網銷售農產品納入質量安全追溯體系范圍，記錄農產品從生產、加工、物流、銷售等全生命周期數據，實現農產品安全可追溯。探索建立農業產業準入負面清單制度。加強土壤污染治理與修復，完善農業資源環境監測預警體系。督促農產品生產經營者嚴格落實質量安全主體責任，嚴格執行農藥安全間隔期和獸藥休藥期規定。全面推進食用農產品合格證制度。加大抽檢力度，嚴厲打擊違法違規行為?！彩修r業農村局牽頭負責〕

督促網絡食品交易第三方平臺建立實施入網食品生產經營者審查登記、食品安全自查、食品安全違法行為制止及報告、嚴重違法行為平臺服務停止、食品安全投訴舉報處理等制度。督促入網食用農產品銷售者嚴格落實質量安全主體責任。依法查處網絡銷售不符合食品安全標準的違法違規行為。強化“互聯網+”農產品廣告監管，指導電商平臺企業和互聯網廣告媒介落實管理責任，嚴厲打擊違法虛假廣告以及欺騙、誤導消費者的行為?！彩惺袌霰O管局牽頭負責〕

加強食用農產品品牌建設，實施農產品品牌建設行動，培優金華清見、蜀珍檸檬、合眾養道、錦天洪橙、振昊農業等為代表的龍頭企業，依托“鮮”區域農產品公用品牌，加快“三品一標”品牌農產品創建。挖掘農耕文化，講好品牌故事，推進農產品品牌向互聯網品牌延伸。積極組織品牌企業參加農博會、農交會等展示展銷活動。創新“互聯網+”品牌營銷模式，推動線上線下互促互動。鼓勵支持在永佳超市、匯星百貨等商超和“趕場網”“蜀之味”等電商平臺設立品牌農產品和食品銷售專柜、專區，持續推進在城區設立優質農產品直銷中心，努力實現優質優價。強化品牌監督管理，嚴厲打擊侵犯知識產權、制售假冒偽劣等行為，維護品牌形象。〔市農業農村局、市市場監管局牽頭，市發展改革局、市商務經合局、市文廣旅游局按職責分工負責〕

（三）推進農產品烘干冷鏈物流體系建設

充分利用郵政快遞網點、供銷社、益農信息社、電商服務站點等，統籌推進市、鎮、村三級快遞物流體系建設，建設集商品集散、運輸倉儲、郵政快遞等服務為一體的縣級電商公共服務中心，鎮級公共服務站、村級公共服務點，暢通城鄉雙向流通渠道。強化烘干冷鏈物流基礎設施和移動冷藏冷凍保鮮能力建設，支持新型農業經營主體和冷鏈物流運營主體加快消殺、烘干、預冷、保鮮、冷藏、冷凍、運輸、查驗等設施建設，高質量建設一批農產品區域性倉儲保鮮冷鏈物流基地和鄉村農產品產地倉儲保鮮冷鏈設施。積極探索郵政快遞、交通、供銷合作社、益農信息社、農村金融綜合服務示范站等多方融合發展模式，推進農產品烘干冷鏈物流服務功能向優勢特色產業集中發展區、現代農業園區、農村電商和農產品流通市場聚集。引導郵政、快遞企業等加強與特色農產品的生產經營商或農業合作社合作，通過“交通運輸+郵政快遞”“電子商務+郵政快遞”“特色產業+郵政快遞”“郵政+快遞”“快遞+快遞”等服務模式，暢通農產品“進城通道”。強化城市社區配送終端冷藏條件建設，做好銷地與產地冷鏈銜接，構建覆蓋農產品全程冷鏈物流體系。推動菜市場、社區菜店等零售市場建設改造，完善末端銷售網絡。鼓勵生產企業加強冷鏈物流科技源頭創新、技術裝備研發和系統功能集成化研究，提供冷鏈物流體系科技支撐?！彩修r業農村局、市商務經合局牽頭，市發展改革局、市經濟科技局、市交通運輸局、人行支行、中國郵政分公司、市供銷社等按職責分工負責〕

（四）推進農產品網絡銷售服務體系建設

綜合利用線上線下渠道，著力培育打造“互聯網+現代農業”新業態、新模式，多樣化多層次促進農產品網絡銷售。加快建設電子商務進農村綜合示范縣、農村電商（物流）站點等，統籌建設市鎮村三級農產品網絡銷售服務體系，提供電商培訓、加工包裝、倉儲物流、網店運營、商標注冊、營銷推廣、小額信貸等服務。著力培育一批電商示范企業、網紅品牌和創新創業帶頭人。推動傳統農業生產加工流通企業拓展線上業務。鼓勵支持種養大戶、家庭農場、農民合作社、農業企業等新型經營主體入駐各類電商平臺，有效對接農產品生產基地，實現產銷有機融合。推動優質菜場、生鮮、商超“觸網”，運用云計算、人臉識別、移動支付等進行數字化改造升級，方便社區居民線上買菜。鼓勵支持線上平臺“夜市出清”渠道建設。建立長效運行機制，定期開展益農服務主題活動，著力提升益農信息員開展服務能力，為農產品出村進城打下堅實的基層隊伍保障。發揮網紅主體作用，積極開展田間地頭直播，突出地方特色，做好“吃”“拍”“玩”“賣”等環節的有效銜接。鼓勵扶持成績突出的農業網絡紅人。支持農戶與新型農業經營主體開展股份制或股份合作制，完善企業、村集體及農民“產值分成”“寄托生產”“資產入股”等利益聯結新模式?！彩修r業農村局、市商務經合局牽頭，市發展改革局、市市場監管局、中國郵政分公司、市供銷社等按職責分工負責〕

三、保障措施

（一）加強組織領導。各鎮（街道辦）要將“互聯網+”農產品出村進城工程納入重要議事日程，層層壓實責任，明確工作任務分工，建立協調聯動機制，因地制宜制定細化實施方案，推進工作落實落地。市直有關部門要落實配套政策措施，加強督促檢查，做好跟蹤評估?！叉側嗣裾?、街道辦事處負責本級相關工作，市直相關部門按職責分工負責〕

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農產品是民之食，食之主，事關人民群眾身體健康、農業發展和社會和諧穩定。近年來，我國農產品質量安全問題日益突出，已成為農業發展新階段亟待解決的主要矛盾之一。加快農產品質量安全體系建設，是實現農業可持續發展的重要途徑，也是發展現代農業的切入點。

為推進晉中市農產品質量安全可追溯體系建設，切實提升特色農產品的市場競爭力。根據《中華人民共和國農產品質量安全法》、《山西省農產品質量安全條例》等相關法律法規，結合晉中市農產品質量安全監管工作實際，制定晉中市農產品質量安全追溯體系建設工作方案如下：

1 工作目標

以確保農產品質量安全為目標，按照生產有記錄、信息可查詢、流向可跟蹤、質量可追溯、責任可追究、產品可召回的基本要求，運用現代二維碼等信息技術，建成全市共享的農產品質量安全追溯管理信息系統，將生產基地的質量安全信息、檢驗檢測信息、產品質量及流向動態、農產品生產、用藥、施肥、采收信息、部門監管信息等實現互聯互通和資源共享，及時分析、有效決策，消除安全隱患。

2 主要建設內容

晉中市農產品質量安全追溯體系由“一平臺五系統”組成，即構建晉中市農產品質量安全追溯平臺網站和農產品質量安全追溯監管系統、農產品質量安全檢測系統、農產品生產管理信息系統、農業投入品備案與實名銷售系統、農產品質量安全信息服務等五大系統模塊，形成集生產、檢測、監管、追溯于一體，實行內外網分別管理，外網面向公眾，內網由政府和有關管理部門使用。

2.1 總體架構

系統建設依據不同角色權限和功能的不同，分為農資門店、生產單位、監管部門、檢測機構、消費者五類對象：

2.1.1農資門店：主要是指農業投入品生產經營主體對其生產、銷售的農業投入品進行購銷臺帳、商品庫存和財務軟件管理，實現農業投入品備案、實名登記購買的網絡化管理。

2.1.2生產主體：主要是指已納入追溯體系管理的農產品生產主體，對農業投入品使用、生產管理情況、生產檔案記錄進行日常上傳、更新。

2.1.3監管部門：主要是指市、縣、鄉鎮三級監管部門對生產數據、質量安全檢測結果進行動態查詢、統計分析和監督管理。

2.1.4檢測機構：主要是指市、縣、鄉鎮、農產品主體四級農產品檢驗檢測機構和有資質的第三方檢測機構，對農產品檢測結果實時上傳和更新維護。

2.1.5消費用戶：是指消費者對納入系統管理的可追溯農產品通過網上查詢、短信查詢、自助終端查詢等方式對產品信息進行查詢、溯源、信息互動等，滿足消費者對購買產品的知情權。

2.2 五大系統

2.2.1農業投入品備案與實名銷售系統。包括農業投入品備案準入、農資實名購買監管、電子臺帳監管、農資監管執法等系統，系統運行在市農產品質量安全追溯平臺網站上，對公眾開放，肩負對外宣傳、公示等功能。

2.2.2農產品生產管理系統。農產品生產主體通過登錄系統，根據追溯要求對生產過程信息進行錄入上傳，由此實現對追溯試點企業自律和產品質量安全追溯管理。該系統由農產品生產主體使用系統主要包括生產基地基本信息、投入品記錄、生產過程記錄、產品自檢信息、追溯碼打印管理和視頻監控管理等。

2.2.3農產品質量檢測管理系統。各檢測機構在系統中如實錄入檢測數據，包括樣品信息、檢測單位、檢測項目、檢測結果等詳細信息。本系統供各級農產品檢測部門、有檢測資質的機構和生產主體監測點使用。

2.2.4農產品質量追溯監管系統。系統分成市、縣、鄉（鎮）三級農產品質量安全管理子系統，通過權限分配，市、縣、鄉（鎮）三級根據級別、職能和所轄區域進行管理，通過網絡、移動設備等查詢方式，實現農產品質量安全信息可追溯。系統對平臺功能模塊、操作用戶信息等管理參數進行審核設置；對本區域范圍的農業生產主體、產品生產、農產品執法巡查和質量檢測等情況進行全方位監控管理；對農產品生產、安全檢測等數據進行匯總分析；通過農產品追溯二維碼查詢相關信息，以快速明確農產品質量安全事件產生的環節，鎖定問題源頭，追蹤產品流向，以加強對農業生產全過程監管、監測、預警。系統操作用戶為監管部門。

2.2.5農產品質量安全信息服務系統。系統為農產品消費終端用戶在產品分拆前提供追溯查詢服務，為公眾對于農產品質量安全問題提供留言投訴服務。該系統使用對象為消費者。

2.3 農產品質量安全數據中心

該數據中心圍繞晉中市農產品質量安全追溯體系建設的需求，編制統一的基礎數據庫標準，實現基礎數據的唯一性、一致性，確保基礎數據的采集、傳輸、調度和共享，保證農產品質量安全追溯管理系統的數據統一。基礎數據庫預留統一標準接口，方便各類相關系統間的數據對接。

3 實施計劃

晉中市農產品質量安全追溯體系建設從2015年開始，周期5年，建設可追溯示范點80個。

3.1 準備階段（2015年1-4月）

組織開展農業主導產業生產情況調查，編制農業生產領域農產品質量安全追溯體系建設實施方案，建設重點、建設內容及經費申請報告等。

3.2 試點階段（2015年5月―2015年12月）

建立3個追溯示范點，開展試點工作。逐步探索建立適合我市實際的農產品質量安全追溯體系建設的方法和制度，為下一步開展工作打下基礎。

3.3 推進階段（2016年1月―2017年12月）。

全面完善系統功能，進一步拓展系統應用領域，建成全市統一的農產品質量安全可追溯體系。新增80家可追溯點建設。

4 職責分工

4.1 市、縣農業部門：牽頭負責全市農產品質量安全追溯體系建設的指導、協調，基層農產品質量安全監管、檢測人員和生產主體的業務培訓等工作。

4.2 鄉鎮政府：承擔鄉鎮（街道）農產品質量安全追溯體系建設管理，指導檢查本鄉鎮生產主體追溯體系的日常運行和維護。

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一、組織機構

為切實加強對縣房地產信息系統和預警預報體系建設的組織領導和協調，成立由相關部門和單位負責人為成員的縣房地產信息系統和預警預報體系建設工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在縣房管局，負責領導小組的相關具體工作（成立領導小組的文件另發）。

二、工作思路

以縣城規劃區為單位，通過信息平臺，依托房地產有關業務系統，將分散于住房建設規劃、年度住房建設計劃、項目立項、土地儲備、土地出讓、規劃設計、施工、預售（銷售）、轉讓、租賃登記備案、權屬登記、稅費征收、價格等管理環節的信息有機整合起來，同時納入與房地產市場發展相關的金融政策等其它信息，形成全面客觀地反映各房地產市場運行狀況的信息系統。在此基礎上，通過數據的分析把握發展趨勢，有針對性地提出調控對策；通過市場信息的，增加房地產市場的透明度，引導企業理性投資，消費者理性消費。

三、系統建設要求

從房地產市場和相關部門的業務管理系統中采集房地產市場信息，包括從年度住房建設計劃、開發用地情況、土地儲備、出讓計劃、立項、施工許可管理、房地產開發項目手冊管理、商品房預售管理、房地產權屬登記、存量房轉讓、房屋租賃管理、房地產企業信用檔案等業務管理系統提取信息，并與從規劃、土管、金融、財政、城管、公積金、稅務、物價、統計等相關部門提取的相關信息的數據接口，進行數據質量監控和標準化處理。

四、工作任務

（一）近期任務

抓緊建立和完善房地產信息系統和預警預報體系，開通“縣房地產信息網”網站，為房地產綜合信息采集及數據報送提供網絡平臺，同時為政府、企業、消費者提供網上房地產信息、查詢及有關網絡平臺。

（二）遠期任務

通過幾年的努力，逐步實現房地產信息系統與規劃、建設、土管、財政、城管、公積金、稅務、統計、物價、房管、金融等信息的互通，建立完善的房地產市場管理信息系統和預警預報體系。

五、職責分工

領導小組辦公室負責有關數據的收集、整理、分析，并根據需要建議領導小組召集相關部門召開房地產形勢分析研討會，適時調整政策。一是收集處理各類房地產信息，為政府有關部門和社會提供房地產信息服務，對我縣房地產市場運行情況進行科學判斷和正確評價，適時召開市場形勢分析會議，收集整理相關信息后形成市場監測分析報告并提出政策建議，為縣委、縣政府決策提供依據；二是加大對房地產政策的宣傳力度，向社會公開相關信息，落實縣委、縣政府對房地產業的扶持政策，增強市場的信心；三是引導企業遵循市場規律，按照需求制定計劃，主動應對市場變化，適時調整發展戰略，提高抵御風險的能力；四是依據上一年度房地產市場監測分析的相關信息，制定下一年度的重點開發區域、土地供應面積、開發建設面積、住房建設結構，確保供求基本平衡，結構基本合理，價格基本穩定。

縣發改委提供國民濟濟運行情況，房地產開發項目立項情況的數據；縣建設局負責提供規劃建設用地、施工許可、項目設計方案審批的有關數據；國土資源局負責提供房地產開發項目用地情況、土地儲備情況、土地出讓計劃；縣房管局負責提供商品房預售及房地產交易、權屬登記、房產抵押有關數據；縣人民銀行負責提供有關房地產金融情況的數據；縣地稅局、國稅局負責提供房地產稅收情況的數據；財政局負責提供有關房地產契稅征收情況的數據；縣統計局提供房地產開發統計數據和有關宏觀經濟運行數據；縣物價、城管、公積金管理等其它部門也要積極報配合提供與房地產市場有關的數據。各相關部門要按照領導小組辦公室的要求及時報送有關數據，房地產信息系統和預警預報體系的軟件研發工作領導小組辦公室牽頭負責。

六、工作要求

（一）強化調度。領導小組要加強對房地產信息系統和預警預報體系建設工作的調度，協調解決工作中遇到的問題，適時通報工作進度。各成員單位由主要領導負總責，分管領導親自抓，并指定專人負責房地產信息系統和預警預報體系建設的具體工作。各相關部門或單位要按照各自的職責，在領導小組協調下，實現部門聯動，共同做好房地產市場信息系統和預警預報體系的有關工作。

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實踐表明，企業要想持續發展，必須根據自身的經營狀況和市場環境以及對未來的預測制定詳細的經營方案，并且把相關的方案落實到實際行動中。這就要求企業必須采取一系列行動進行控制和監督，企業內部控制體系就應運而生了。企業內部控制體系簡稱內控體系，其主要的目的是為了找到那些偏離計劃的地方，并通過針對性的方法進行解決，以確保相應的計劃能順利完成。但內控體系的建立是一項系統而復雜的工作，要從各個方面詳細思考分析，才能發揮出內控系統應有的作用和價值，但我國內控體系建設起步比較晚，目前還處于發展的初級階段，很多管理模式和運行方法仍然不夠成熟。本文將結合具體實際，就企業開展內控體系建設的相關問題進行分析。

一、我國企業內控體系建設的理論基礎

我國企業內控體系建設，主要是依據COSO委員會制定的《內部控制管理框架》和《全面風險管理框架》。但是從目前我國多數企業的具體應用情況和一些前沿的研究成果來看，我國企業對內控體系在各自的領域都進行了適當的調整和完善。我國內控體系建設的起步比較晚，財務部門在制定《企業內部控制基本規范》中很多內容都借鑒落實了COSO委員會制定的《內部控制管理框架》，很大程度上擴大了內部控制風險管理的邊界，在實現目標上有所擴展。雖然《企業內部控制基本規范》在制定過程中借鑒了COSO報告的五要素框架，但是根據我國具體的情況增加了三要素，通過風險管理的基本流程，把企業在發展運行中的風險管理融入業務流程中，使得我國的風險管理更加完善。

與COSO 相比，《企業基本內部控制規范》借鑒了COSO報告的目標，但增加了資產安全目標，這是我國內部控制規范對COSO報告的補充。第一，《企業內部控制基本規范》在制定過程中借鑒了COSO報告的五要素框架，但同時進行了充實和豐富，在內容上體現了新COSO報告風險管理的八要素框架的實質，即內部控制和風險管理日益融合、風險導向成為內部控制未來發展方向的趨勢。通過風險管理的基本流程，企業在發展運行中的風險管理融入到業務流程中之后，使得我國建立的風險管理更加完善；第二，COSO報告中，內部控制的責任主體主要是管理層，而我國《企業內部控制基本規范》卻強調了董事會對內部控制的重要責任，而且更加明確地規定各責任主體對內部控制的責任，使治理層和管理層的責任分工更加明確。

二、企業開展內控體系建設的必要性

加強公司內部控制是建立現代企業制度的內在要求。核電工程公司經過近幾年的發展，公司資金、人員、資產等都發展到了相當的規模，公司的機構設置、經營管理水平和人力資源的配備等方面必須適應公司進一步發展的要求。因此，加強公司管理，實現從傳統的管理模式向現代企業管理過渡，加強內部控制制度建設是建立現代企業制度的內在要求。

加強公司內部控制是提升管理效率的必然要求。為了提升管理效率，有效保證公司經營效益和財務報告的可靠性，公司必須建立內部控制體系，通過對貫穿經營活動全過程的自行檢查、自行制約和內部自我調節，有效規避公司經營風險，及時發現和糾正各種錯誤。健全的內部控制體系不僅是公司內部相互制衡、相互監督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環境中，公司得以生存及避免內部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

通過內部控制體系建設，形成合理有效的經營決策機制，形成標準化的業務管理機制，逐步實現整個公司全業務流程都有章可循，明確公司層面控制、業務層面控制中每項業務的管理責任，將管理責任落實到管理節點和管理崗位，規范各級管理人員的行為；通過授權體系、監督評價體系和考核體系的建設和完善，實現有章必行，切實改善企業基礎管理工作，提高經營活動的效率和效果，提升集團管控能力。

內部控制建設的根本目標是立足于公司的管理提升，實現風險防范、固本強基、提升效率，促進公司戰略的實現，在此基礎上兼顧滿足國資委、財政部、證監會等機構對中央企業內部控制的監管要求，滿足集團公司對企業內部控制建設的重點工作任務要求。

三、企業如何建設科學有效的內控體系

由于各企業經營業務、管理水平、發展水平不相同，對那些偏離計劃的要找到根本原因，并通過針對性的措施進行解決，以確保相應的計劃能順利完成，但內控體系的建立是一項系統而復雜的工作，要從各個方面詳細分析，才能發揮出內控系統應有的作用和價值。

1. 企業開展內控體系建設的原則

企業開展內控體系建設要遵循以下原則：第一，前瞻性原則。隨著全球經濟一體化進程快速發展，企業要想獲得長久發展，就要求企業的管理者必須用發展的眼光來看待企業發展運行中存在的風險以及在內控體系建設中存在的問題，并制定出科學合理的控制對策；第二，實用性原則。企業建設內控體系的主要目的是提高企業的管理水平，并保證企業走可持續發展的道路，這就要求企業從現實情況入手，從實際出發，把內控體系建設的重要性和管理理念落實到實際行動上；第三，上下統一性原則。在內控體系建設過程中，必須嚴格按照內控整體框架進行，并把內控體系建設、檢查和改進落實到具體的部門和員工身上。同時要求企業的二級管理單位在企業內控框架下制定本單位的內控體系，并堅持上下統一的原則，促使企業內控體系的建設和管理工作能順利進行；第四，逐步推進原則。對于業務流程眾多、下屬單位也比較多的企業，在管理上難免會出現參差不齊的現象，內控體系的建設在實際開展中有一定的難度，所以在內控體系建設的初期，要立足企業的現實狀態，先進行試點建設，待技術和經驗成熟以后，再大范圍推廣，從而實現全公司、全環節的內控體系建設，促進企業持續健康穩定的發展[1]。

2. 企業開展內控體系建設的思路

在開展內控體系建設工作的過程中，企業可采取“統一策劃、全面覆蓋、分步實施、持續改進”的實施工作思路。

（1）統一策劃是指企業在內控體系建設過程中，應確保建立統一的內部控制體系，如設置分公司的企業，應使總部與分公司內部控制體系相融合；對集團類企業，應在集團范圍內建立統一的內部控制體系。實際工作中應參照《企業內部控制基本規范》，結合企業經營業務情況，在工作中以風險為導向，以關鍵控制活動為重點，以業務流程梳理為基礎，以提高效率和效果為目標，統一策劃企業內部控制的工作方案、工作計劃、工作標準，確保內控體系建設的工作質量。

（2）全面覆蓋是指內控體系建設工作實施范圍應覆蓋企業各職能部門、各個分公司，實現內控體系全組織、全業務、全過程的覆蓋。

（3）分步實施是指內控體系建設工作應按照啟動部署，搭建內控體系框架、確定業務流程框架、流程梳理、風險評估、運行測試等步驟分階段實施。開展內控體系建設工作應先建立內控工作組織，在充分了解企業現狀與進行摸底調研的基礎上，搭建公司內控體系框架，進行業務流程梳理工作，并梳理完善公司規章制度，健全內控體系。內控體系?運行經過一段時間運行后，要對內控運行情況進行評價，實現統一標準、統一內容、統一要求的過程管理。

（4）持續改進是指在形成內控體系（形成內部控制手冊、內控文件、評價手冊）后，定期開展內控體系評價，對內控設計與執行中發現的問題進行跟蹤評價、出具評價報告，對需要完善的地方持續進行修訂完善，確保對內控體系形成閉環管理，持續改進、優化完善。

3. 企業開展內控體系建設的主要步驟

第一，成立內控建設項目工作團隊，由公司內控主管部門與公司內各業務部門共同組建聯合項目組開展內控體系建設工作，建立完善的項目溝通匯報機制；確定詳細的工作實施方案；同時收集整理公司組織框架體系、經營情況等基礎信息，了解公司內控基礎；召開啟動會，安排全公司內控建設工作，并對公司管理層及項目組成員進行培訓。

第二，搭建內控體系框架，按照COSO框架評估控制環境組成要素的有效性，對公司控制環境不合理的地方提出改進建議。

第三，確定公司業務流程框架，進行業務流程梳理，辨識、評估風險，并進行控制措施設計。根據公司組織架構圖、部門職責、崗位描述、規章制度等，結合企業內部控制的基本規范和應用要求、公司各業務重要性水平等，搭建公司業務流程框架。通過對公司制度資料進行審閱與分析、內部訪談、問卷調研、穿行測試等多種方法進行業務流程梳理；同時辨識企業各項業務活動中存在的主要風險，對其發生的可能性和影響程度進行風險評估，并對流程進行優化、固化，確定業務流程中的關鍵控制點，并制定相應的控制措施。

第四，進行信息系統溝通與評估，了解并評估信息系統溝通機制。具體包括信息系統總體控制與信息系統應用控制，建立公司信息系統控制實施辦法。

第五，制定內控體系建設管理制度，制定各項內控制度如內部控制評價管理制度和風險管理制度，同時明確各項業務參與者的工作分工情況和執行權限[2]。

4. 企業開展內控體系建設的注意事項

為確保企業開展內控體系建設能順利進行，必須注意以下幾點：

第一，企業內控體系建設能否成功的關鍵是控制環境的優劣，內部控制一般由內控管理部門或企業經營管理部門負責，管理層應充分重視企業內控建設，上下協同，才能發揮出內控體系真正的價值和作用。

第二，企業應根據所處行業特點、企業經營情況，建立適用于本企業的內控體系。內控體系建設不應照搬企業內部控制基本規范及其他企業的內部控制規范，應注意結合本企業業務特點等具體情況確定風險點及管控重點，真正建立一套能促進本企業經營發展的內部控制體系。以中國核電工程公司內控體系建設為例，在開展內控體系建設的方法上，可以按照一般企業開展內控體系建設的方法、步驟開展內控體系建設。在內控體系建設工作內容上，在遵循《企業內部控制基本規范》與配套指引的前提下，必須結合核電工程企業自身的特點，有重點、有步驟地開展內控體系建設。如核電工程企業的設備采購管理，從我國的大型核電項目建設中汲取的經驗與教訓來看，核電設備的影響是控制項目進程的重要因素。在總承包模式下，核電設備由總承包方提供工程設計技術支持、設備采購清單和監造管理技術， 存在接口控制風險、設備監造風險、設備交付風險等，針對上述風險，核電工程企業必須制定相應的管理控制措施。

第三，開展企業內部控制體系建設，應當在兼顧全面的基礎上突出重點。針對重要業務與事項、高風險領域與環節應采取更加嚴格的控制措施；對于重要的控制項目，控制程序應當更加嚴密。反之，則可以適當簡化。一般來說，財務預算、資金結算、項目投資、物資采購和產品銷售等都是企業運轉與發展的重點環節，是企業避免和化解可能風險的關鍵所在。企業應增強控制能力，保證重要業務、關鍵環節始終處于受控狀態，達到體系可靠、風險可靠的目標；在控制執行的同時必須留下可供查實的實施證據，使規章制度執行具有可查性。

第四，對擬聘請咨詢機構開展內控體系建設的公司，不應完全依賴內控咨詢機構，項目實施中本公司業務人員應同時參與對流程梳理、風險評估等工作的開展，確保本公司人員掌握內控體系建設的方法，以便后期持續開展內控體系的更新與維護工作。

四、關于持續開展內控體系建設的思考

1. 提升企業對內控體系的認識

隨著我國市場經濟體制的不斷完善，內控體系起到的作用越來越重要，將企業不同部門結合在一起，充分發揮企業的整體作用，從而提高企業的經營效率，實現企業的長期發展目標。企業在發展運行過程中一定要改善傳統的思想觀念，加強對內控體系的認知，尤其是企業管理層要充分認識到內控體系建設的重要性，實際工作中要以身作則，帶動全員參與到內控過程中，以保證內控體系建設順利進行[3]。

2. 緊密結合行業特點，先試點，后推廣

有些企業的管理層比較多，下屬單位的職能比較多，而內控體系屬于一種全新的工作，考慮到初期建設和落實有很大難度，可以先選擇一小部分進行試點，從企業的實際運行狀態出發，根據企業自身業務和組織的結構特點，在總原則框架下制定內控體系建設的運行方案和程序，建立與企業發展同步的內控體系。一段時間以后驗收其建設成果，并總結經驗，如果驗收效果良好，就可以在全企業進行推廣，為后期落實內控控制風險管理奠定良好基礎[4]。

3. 把內控體系建設任?漳扇爰ㄐЭ己酥?

在企業內，應建立以定量考核為基礎的績效考核體系和以定性考核為基礎的管理考核體系。當完成內控體系建設后，把內部控制管理工作納入到管理考核體系之中，并制定系統科學的考核細則?？己说闹饕獌热菔菣z查是否建立內控組織機構，是否建立內控措施，內控措施是否執行到位。定期考核能很大程度上增強員工遵守內控體系的自覺性，同時高層領導也能及時掌握和了解目前企業內控體系建設取得的成績和存在的問題，從而制定下一步的工作計劃，充分發揮內部控制的作用和價值。

4. 多方位監督，不斷促進管理升級

要想保證企業內控體系建設長期有效運行，必須對內控體系建設的過程進行全方位、全過程的監督。僅僅憑借內控管理部門自身，無法滿足內控體系建設的具體需求，必須要求審計部門、企業管理部門等多個部門協調發展、合理分工，從而形成系統有效的監督系統，從多個角度進行監督，確保內控體系建設的有效性，并且能及時發現內控體系在建設過程中存在的問題和薄弱環節，并制定科學合理的改進措施。

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關鍵詞：市場導向；高職物流專業；人才培養

0 引言

物流專業是一門實踐性很強的學科，在制定人才培養方案時，除了要強化必要的理論知識教學之外，更要結合社會市場的實際需求加強實踐教學。從目前的情況來看，社會以及企業物流相關的崗位在進行人才招聘的過程中越來越注重人才的專業技能和實踐能力，這就給新時期高職物流專業人才培養和專業教學帶來了壓力和挑戰。然而，目前高職院校在開展物流專業教學的過程中缺乏與市場需求和企業崗位實際的結合，教學缺乏針對性，導致培養出來的人才在畢業后不能很好地適應社會發展需要。由此可見，高職物流專業有必要基于市場導向進行教學改革提高人才培養的質量和效率。

1 明確以市場為導向的人才培養目標

根據現階段社會對物流專業人才的要求，高職院校在設定物流專業人才培養目標時必須要堅持以市場為導向，明確教學目標。這就需要高職院校物流專業的教師認識到物流管理對現代社會經濟發展的重要意義，根據國內和國際物流人才的要求，樹立現代化的物流教學理念，更要幫助學生樹立現代化的物流管理理念，堅持以就業為導向，根據社會和企業的實際崗位對物流專業人才的要求設置教學明確的目標，鼓勵學生考取物流管理相關的技能證書，以提高學生的專業技能，為以后就業打下堅實的基礎。現代物流行業對物流專業人才的要求除了要具備必要的專業知識和技能之外，還要樹立與市場經濟相適應的物流管理理念，這樣培養出來的人才才能更好地適應社會的發展，也能促進現代物流管理更好地服務于社會經濟建設。因此，在對物流管理專業學生進行理論基礎知識課程教學時，更要注重對現代經濟發展形勢、發展方向以及經濟管理相關知識的滲透，幫助學生樹立現代經濟物流管理理念，這非常有助于促進學生將來的職業發展。并根據學生的學習需求有針對性的安排教學內容，堅持將“就業為導向、素質為根本、能力為核心”作為現代高職院校物流專業教學改革的根本方向。

2 依據市場需求完善課程體系建設

高職院校要想培養出一批高素質的、符合市場發展需要的物流專業人才，必須要有一套完善的課程體系作為引導和支撐，課程體系建設的質量高低直接影響著物流專業人才培養的效果?，F代社會越來越注重應用型人才的發展，因此，在進行高職院校課程體系建設時必須要依據市場需求，以優化物流專業學生的知識結構。在進行課程體系構建時除了要注重必要的理論基礎知識的傳授，還要強化專業技能的提高以及實踐技能的培養，所以高職院校物流專業課程體系可以由專業基礎課、專業選修課、專業實踐課三部分構成，并按照社會對人才的具體需求以及院校的專業實際情況對課程安排進行科學合理的配置，實現理論與實踐的高效融合，從而構建一套具有學校特色的物流專業課程體系建設，同時也使物流專業人才培養方案得到進一步完善。

3 加強校企合作，重視實踐教學

物流專業本身就是一門實踐性的學科，高職院校要想培養出滿足社會需要的高素質的物流專業人才，必須注重對學生實踐能力的培養。然而從目前的情況來看，大多數高職院?，F有教學條件和設備都不能滿足學生實踐的需求，而且也不能切實體會到物流行業實際崗位對人才的具體要求，不能感受到實際的工作環境。因此，這就需要高職院校加強與物流相關企業的合作，通過積極引進校外的教學資源來加強學生的實踐教學。高職院校在與當地物流相關的企業進行合作的過程中，要根據企業和當地經濟發展的需求安排實踐教學，可以組織學生到企業進行實踐，比如讓學生參加倉庫管理、集裝箱搬運、物流系統規劃設計等具體的崗位工作。學校還可以依托企業環境，組織物流專業學生在校內進行仿真實習，讓學生通過參與實際的業務活動了解物流崗位在實際工作，領悟物流職業的真正內涵，從而明確自身的學習目標。通過加強校企合作完善實踐教學，既能提高學生專業實踐能力，還能為企業培養需要的物流專業人才，實現高職院校和企業的雙贏，促進企業更好地促進地方經濟建設，是高職物流專業人才培養方案的重要內容。

4 根據實際崗位需求培養不同方向的物流專業人才

物流行業涉及的范圍比較廣泛，社會各行各業都需要物流專業人才，然而目前大部分高職院校在制定人才培養方案時過于強調全方位人才的培養，而忽視了有限的課時不能滿足太高的人才培養目標的需求。這更需要高職院校在制定物流專業人才培養方案和進行課程設置時，必須結合社會實際崗位對人才的需求，從而培養出滿足社會和企業具體需要的高素質的物流專業人才。根據目前社會發展的情況來看，物流專業人才培養的方向主要有以下幾個方面，第一，網絡物流專業人才。這方面的人才需要十分熟悉和了解現階段互聯網以及網絡購物的運營模式，具備電子商務相關的專業知識和技能，同時還要具備銷售與推廣、物流配送、網絡支付和結算、客戶服務等業務技能。第二，國際物流專業人才。這方面的人才除了要具備基本的物流知識之外，由于其面向的都是國際性的大中型商業企業，因此還要具備扎實的外語能力以及良好的溝通能力。第三，采購與供應鏈專業人才。這方面的人才需要具備較強的語言表達能力和溝通能力，同時還要對市場具有一定的敏感度，能夠時刻洞悉市場的供需變化，根據企業的實際需求合理地選擇供應商，為客戶提供優質的服務。

5 結語

綜上所述，高職院校物流專業在進行人才培養方案設置時，必須結合市場對人才的實際需求，明確人才培養目標，完善課程體系建設，加強校企合作，重視實踐教學；同時還要根據實際崗位需求培養不同方向的物流人才，使其專業性能夠更好地滿足社會的實際崗位需求。

參考文獻：

[1]崔國成.基于市場導向優化高校物流專業人才培養定位探析[J].物流技術，2014（05）：464-466+475.

[2]饒志平.以就業需求為導向的物流人才培養方案分析[J].東方企業文化，2015（06）：53-54.

[3]孫浩，廖日卿.市場導向的物流管理專業應用型人才培養探究[J].物流科技，2015（07）：43-45.

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二、推進民營企業技術進步。

一是扶持中小企業技術平臺建設。凡具有獨立法人資格、財會核算和管理體系健全，在從事的業務領域有豐富工作經驗的技術服務機構可申請資金補助。

二是扶持民營企業技術創新。在規定期間，實施完成的或正在實施的發明和實用新型專利（專有）技術、省級以上的科技成果以及省級以上確定的并形成一定批量的新產品的企業可申請資金資助。三是扶持民營企業做大做強。民營企業實施的單個項目固定資產投資總額200萬元以上，項目技術水平達到國內先進水平，能取得較大的經濟效益和社會效益，并列入了省、市有關計劃的項目，可申報貸款貼息。四是扶持民營企業發展循環經濟。通過清潔生產審計(核)的民營企業可申報清潔生產資金貼息。

三、支持產業集聚區建設。

一是扶持城區產業集聚。重點確定一批符合國家產業政策，具有一定規模、有特色、有發展前景的城區民營企業創業園、創業基地作為扶持對象。具有獨立法人資格，入園企業30家以上或年銷售收入2億元以上的城區產業集聚區可申請資金貼息。

二是扶持鄉鎮企業集聚區發展。符合國家政策，具有一定特色、基礎設施較好、管理水平較高、投資環境良好，年銷售收入4億元以上的鄉鎮企業集聚區可申請項目貸款貼息。

四、加強社會服務體系建設。

一是扶持培訓體系建設。對經有關部門確認的培訓項目給予適當的資金補助。

二是扶持創業輔導項目。承擔江蘇省創業輔導工作方案課題研究，以及組織編印創業輔導手冊、建設創業輔導網站等項目，可申請事前定額資金補助。

三是扶持中小企業信用擔保體系建設。注冊資金超過1000萬元，不以營利為主要目的，主要從事為中小企業提供擔保服務的機構可申報免征營業稅，經國家發展與改革委員會和國家稅務總局核準，對其從事擔保的業務收入，3年內可免征營業稅。

五、鼓勵民營企業拓展發展空間。

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一、認真搞活流通、擴大消費，扎實做好“家電下鄉”推廣工作

為促進消費、拉動內需、保增長，根據國務院《關于搞活流通流通擴大消費的意見》精神,認真做好家電下鄉工作，在全縣范圍內全面推進彩電、冰箱（含冰柜）、手機、洗衣機、摩托車、熱水器（含太陽能、燃氣、電力類）等系列產品的農村消費列入財政補貼范圍。南華縣商務局將按照上級文件的要求，積極會同好有關部門做好以下幾個方面的工作：一是抓緊做好銷售企業的推薦和網點備案工作；二是盡快研究制定實施方案；三是加強組織實施的力度；四是認真履行服務承諾；五是強化監督管理，及時將黨的惠民利民政策落實到農民群眾中。

二、大力實施“鄉村流通工程”，把“兩社一會”發展作為重中之重

“鄉村流通工程”和“兩社一會”的發展是以構建新型農村市場流通網絡、改善農村消費環境、縮小城鄉消費差距為目的一項全國性工程。在2008年的工作中，我們把“鄉村流通”工程作為城鄉市場體系建設的重要工作，堅持把“鄉村流通”工程同建設社會主義新農村統一起來，為把農村流通資源整合起來，加快建立和完善農村新型流通網絡，我縣構建了以華鑫購物中心有限責任公司、裕民農資有限責任公司和縣醫藥公司為主的覆蓋全縣配送中心。目前以華鑫購物中心為主的工業品配送點120家、農資配送中心為主的農資農家店43家。發展農民專業合作社23個，農村綜合服務社199個，專業協會2個，培訓各類人員980人次，其中：農產品經紀人179人次。在全縣形成了以城區店為龍頭、鄉鎮店為骨干、村級店為基礎的農村消費網絡，改變農村消費不安全、不方便、不實惠的狀況。2009年我們計劃發展農村專業合作社10個，農村綜合服務社15個，培訓人員950人，計劃完成經營總額22000萬元，其中：農副產品經營總額11000元，化肥銷售1.8萬噸，實現利潤60萬元,上繳各種稅費40萬元，建設農村集貿市場2個。

三、做好現代商品流通體系建設發展規劃

一是認真抓好農村現代商品流通體系建設發展規劃工作。2008年楚雄州供銷社與楚雄師范學院達成協議，共同對南華農村現代商品流通體系建設做出了詳細的規劃，主要內容涉及發展環境、現實基礎、規劃前景、建設優勢、存在問題效益分析建設內容和建設重點以及措施對策等。商務局、供銷社決心在縣委、縣人民政府的正確領導下，抓住機遇，按照《南華縣農村現代商品流通體系建設發展規劃》的內容分布實施，為促進我縣農村經濟社會又好又快發展做出自己的貢獻。二是認真做好城市商業網點和物流園區規劃工作。三是認真做好儲備項目的爭取工作，2008年我局根據國家投資導向編制上報州商務局儲備項目40個，總投資4.85億元。

四、繼續抓好信息監測和報告制度的建設

我局現已逐步理順5家州級“城市生活必需品監測企業”和14家縣級“重點流通企業監測企業”關系，2009年我們將繼續建立和完善市場運行監測系統，在做好日常工作監管的同時，督促監測對象按質、按時報送各類監測報表，特別是針對以豬肉為主要食品的生活必需品價格和成品油市場供需矛盾突出的情況，確保市場的供應，堅持市場日常監測和日報制度，準確了解我縣商品市場的供應情況，充分應用各類信息，對商品市場運行動態，發展趨勢，供求變化進行綜合分析，及時掌握第一手資料，確保我縣商品市場的正常供應。保障監測工作到位，協調力度到位，商品正常供應到位，為黨委、政府科學決策當好參謀。

五、大力宣傳貫徹《生豬屠宰管理條例》，繼續鞏固生豬屠宰市場整治成果

2009年，我們將繼續鞏固生豬屠宰市場整治成果，確保上市肉品質量安全，繼續加強源頭管理，強化屠宰執法。采取日常監管與聯合整治相結合的方式，把嚴厲打擊屠宰市場中制售水肉、病害肉及其他私屠濫宰行為作為屠宰行業管理的重點，確保我縣縣城進點屠宰率實現100%，鄉鎮進點屠宰率達到95%。使南華縣城所有市場、超市、集體食堂、餐飲單位銷售和使用的豬肉100%來自定點屠宰企業，繼續做好病害豬無害化管理工作。爭取對縣城進行技改，降低屠宰加工成本，確保屠宰企業正常運行。

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1.抓基礎，提高農產品質量安全服務能力

農產品質量安全事關老百姓的生命安全，責任重大，要想開展好此項工作，沒有完善的監管體系、技術過硬的檢測人員、必要的監管手段是行不通的。2012年，市農業局從完善農產品質量安全監管體系建設抓起，充實人員，強化監管手段。

1.1加快“市、鄉、村”三級農產品質量安全監管體系建設 2012年，按照省農委的文件要求，加快了鄉鎮農產品質量監管公共服務機構建設步伐，積極與市政府及市編辦溝通，由于受編制的制約，雖然沒有得到批復。但各鄉（鎮）農業站要充分依托自身的技術優勢，肩負起農產品質量安全監管職能，堅決從源頭，把好質量關，要明確專人負責，設立專門場所，配備專業設備，并將此項工作納入年終績效考核范圍。

1.2完善農產品質檢體系建設 爭取國家質檢體系建設項目資金，完善建設了農產品質量安全監督檢驗站實驗室。目前，農產品質檢站實驗室儀器運行正常，所有檢測人員都已到崗到位。2012年初，考慮到農產品實驗檢測工作技術性比較強，對人員素質要求高等因素，經過局黨委會研究，從全市農業局系統內部調劑了大中專畢業生，充實到檢測隊伍中來，通過采取“走出去學、請進來教”的辦法，不斷提高檢測人員能力和水平?，F在所有檢測人員正在加強崗位練兵，為實驗室資質認定做準備。

1.3配合食安辦，完成市區超市及批發市場快檢體系建設 積極配合市食安辦，在市區家得樂、天源、中心街商貿城、365現代生活館、陽光水果超市、新時代購物中心6家超市抓了自檢室建設試點工作，配備了快檢設備，實現農產品上架銷售前的自檢初步篩查，為有效預防和扼制外埠不合格農產品進入榆樹市奠定了基礎。

2.抓創新，提高農產品質量安全監管水平

近幾年，榆樹市棚膜經濟有了長足發展，現有蔬菜大棚近45000棟，面積近5.3萬畝，國家部級蔬菜園區8個，省級菜蔬園區18外，五棵樹、弓棚、太安、先鋒等鄉鎮基地實現規?；洜I，農產品監測抽檢合格率在全省名列前茅，但從整體上看，農產品監管領域還存在薄弱環節，責任意識不強，麻痹大意思想仍然存在等。上述問題，主要從三方面加以解決。

2.1全面掌握蔬菜生產情況，為實現產品全程監管夯實基礎 為了全面掌握全市現有蔬菜生產基地的基本情況，包括種植區域、面積、品種、數量和農業投入品使用情況等，市農業召開了農業站站長參加的專門會議，明確任務，落實責任，對調查過程中發現的問題及時糾正、規范生產行為，對重點對象實行跟蹤監管，豎決排除初級農產品生產環節的安全隱患。

2.2建立健全監管制度，開展農產品質量安全專項整治行動 按照省、市農委的文件精神，科學制定了《榆樹市2012年農產品質量安全抽檢計劃》、《2012年榆樹市農產品質量安全專項整治活動實施方案》、《2012年榆樹市秋菜抽檢計劃》等相關制度，并抽調相關人員，對全市各蔬菜生產基地、專業種植合作社以及市區集貿市場，重點圍繞農業投入品使用情況，是否存在違反國家規定使用禁限用農藥行為，是否有生產記錄以及生產經營業戶是否具備經營資格，是否建立經營臺賬等方面定期開展專項整治。全市開展農產品質量安全專項整治活動8次，配合市食安辦排查安全隱患1起。

2.3開展例行監測，確保全市農產品質量安全 按照《榆樹市2012年農產品質量安全抽檢計劃》的要求，對各鄉（鎮）蔬菜生產基地、市區集貿市場及超市的蔬菜、水果等農產品開展了例行監測，主要采取快速檢測與定性檢測相結合的方式，對快檢結果呈現陽性，初步判定為不合格的農產品，及時告知并暫時停止銷售，并由實驗室定性檢測，檢測結果及樣品送省農產品質檢中心備案，確保檢測結果的真實準確。2012年，全市農產品監測抽檢近20次，抽檢品種20余種，樣品近1000個，抽檢合格率達到98%以上。

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一、指導思想

堅持“以監督為中心，監、幫、促相結合”的工作方針，進一步強化食品藥品日常監管，突出重點，加大專項整治工作力度，不斷規范食品藥品生產流通秩序；按照“全市統一領導，地方政府負責，部門指導協調，各方聯合行動”的工作格局，進一步強化地方政府責任和相關部門食品安全監管責任；標本兼治、著力治本，進一步加快食品藥品安全長效機制建設，保障人民群眾飲食安全和用藥用械安全有效。

二、食品專項整治工作重點

以農村和城鄉結合部為重點區域，以小作坊和無證照黑窩點為重點對象，以糧、肉、蔬菜、奶制品、豆制品、水產品、飲料、酒、兒童食品、保健食品等10類食品為重點整治品種，重點抓好食品源頭污染治理、生產加工、流通以及消費四個環節，嚴厲打擊制售假冒偽劣和有毒有害食品的違法犯罪行為，堅決杜絕重大、惡性食品安全事故的發生。

（一）加強對農產品生產環節的整治

1.狠抓農產品污染源頭治理。深入開展農資、畜牧業投入品、水產品等專項整治工作，加快對高毒高殘留農業投入品的禁用、限用和淘汰進程；嚴厲打擊制售假劣農藥、假劣肥料、假劣飼料、假劣獸藥的違法行為。

2.加大對農產品質量安全監管力度。定期全市蔬菜農藥殘留監測結果，對監測不合格率較高的地區進行農產品質量安全跟蹤督導。嚴厲打擊養殖環節添加使用“瘦肉精”等違禁藥品行為，加大檢疫監督力度，規范檢疫操作，確保檢疫質量。整治水產品藥物殘留超標行為，整頓漁用品市場經營秩序，組織開展水產養殖用藥的監管和指導。

（二）加強對食品生產加工環節的整治

1.突出抓好重點品種、重點區域、重點企業的整治。嚴厲查處糧、肉、蔬菜、奶制品、豆制品、水產品、飲料、酒、兒童食品和保健食品等10類食品生產加工過程中濫用食品添加劑和使用非食品原料的違法行為；開展肉制品等15類食品生產許可證大檢查，嚴肅查處無證、無照生產違法行為，著力打擊城鄉結合部等監管薄弱地帶長期存在的食品制假售假行為；對有制假行為和達不到產品質量標準的企業進行重點監管，從嚴審查企業生產條件，加大對食品監督抽查力度，督促企業嚴格按照標準組織生產。

2.完善制度建設，強化日常監管。通過巡查、回訪、年審、監督抽查、強制檢驗等方式強化日常監管；逐步建立預警制度、快速反應機制、獎勵舉報制度等。

3.開展食品衛生許可證專項整治。規范保健食品、嬰幼兒配方食品、面粉、熟肉制品、調味品、食品添加劑和飲料生產企業的食品衛生許可證發放和監督，清理無證和不符合衛生許可條件的企業。

4.開展保健食品專項整治。加強對保健食品生產企業的監管以及企業注冊申請資料真實性、安全性的審查；嚴格保健食品清理、換證工作；嚴厲打擊未經許可生產銷售保健食品和非法添加藥物成份行為。

（三）加強對食品流通環節的整治

1.開展包裝食品安全專項執法檢查。加大對飲料、酒、奶制品、兒童食品、保健食品、豆制品、腌熏制品、調味品、罐頭、食用油等10類包裝食品質量監測力度，嚴肅查處涉及食品的假標識、假包裝、假商標案件。

2.開展重點農產品及加工品質量安全專項執法檢查。重點檢查糧食制品、肉制品、蔬菜水果、水產品、干制菌品等五類品種；開展質量定向監測工作，及時公布監測結果；查處使用不合格食品原料、非食品原料和濫用食品添加劑加工的食品，銷售涉嫌有毒農藥畜禽肉、病死肉、注水肉、私宰肉、未經檢驗檢疫的各類肉品，使用甲醛、工業堿等有毒有害物質浸泡的水產品及水發制品，農藥殘留超標的蔬菜和水果，非法使用保鮮劑加工的水果、劣質大米或用變質糧食加工的糧食制品。

3.開展重點市場和區域食品安全專項執法檢查。重點檢查食品批發市場、商場、超市、集貿市場以及城鄉結合部和農村市場，堅決取締無照經營行為；依法責令企業停止銷售和召回不合格食品并完善相關的處置措施。

4.健全食品流通服務體系，加強企業自檢體系建設。向社會推薦優秀企業和優質產品；大力發展連鎖經營和冷鏈配送，加快農貿市場升級改造步伐；加快推進企業自檢體系建設，積極督促大型畜禽屠宰加工和農產品經銷企業建立嚴格的進貨檢驗制度，配備必要的有害物殘留檢測設備，形成有害物超標食品市場退出機制。

（四）加強對食品消費環節的整治力度

繼續實施學校食堂和餐飲業量化分級管理制度，并向社會公示；以控制食物中毒為重點，加強對學校食堂和建筑工地食堂的監督管理，建立食堂中毒責任追究制度，開展聯合監督檢查，定期預警信息，降低食物中毒風險；在大型、連鎖經營餐飲業推廣科學的食品安全衛生管理體系。

（五）加強食品監督網絡和供應網絡的“兩網”建設

要按照市政府要求，建立健全食品“兩網”的管理機制、保障機制和協調機制，重點加強監督網絡的建設，強化監管責任，下移監管重心，形成監管合力。在構建基層監管網絡的同時，要制定優惠政策，積極鼓勵、引導、支持食品連鎖經營和集中配送向農村延伸、發展，逐步建立鄉（鎮）、村兩級的食品供應網絡。

三、藥品專項整治重點

繼續開展藥品、醫療器械市場秩序專項整治，加大對*和太和的市場監管檢查力度，全面深化和推進農村藥品監督網絡和供應網絡建設，進一步規范我市藥品和醫療器械市場秩序，不斷提高人民群眾用藥安全水平。

（一）深入開展GMP、GSP認證工作，進一步規范藥品生產經營秩序

繼續實施藥品生產質量管理規范（GMP）和藥品經營質量管理規范（GSP），加快推進安徽昊源化工有限公司、太和醫用氧氣廠、安徽阜斯特藥業有限公司等中藥飲片、醫用氣體生產企業實施GMP認證工作。*年12月底前全面完成縣以下藥品零售企業GSP認證工作。并采取明查暗訪相結合、以暗訪為主，集中檢查和日常監管相結合、以日常監管為主的方式，對已通過GMP認證和GSP認證的藥品生產企業開展跟蹤檢查，防止已認證企業管理放松、質量滑坡。

（二）深入開展各類專項整治工作，進一步凈化藥品市場

保持高壓態勢，嚴厲查處涉及面廣、影響大、群眾反映強烈的假劣藥品、醫療器械大要案件。一是開展農村用藥用械安全專項整治，二是開展疫苗專項整治，三是開展中藥材、中藥飲片專項整治，四是開展醫療機構用藥用械專項整治，五是開展藥品、醫療器械說明書、標簽和包裝標識的專項檢查，六是開展對各類藥品、醫療器械展示活動的專項整治，七是開展對藥品、醫療器械、保健食品虛假違法廣告的治理整頓，八是開展對醫療機構制劑配制、使用制劑的監督檢查，九是開展品和精神藥物管理秩序專項治理。

（三）繼續深化農村食品藥品監督、供應網絡建設，進一步提高農村藥品安全水平

1.加快農村食品藥品監督網絡建設。要按照*市人民政府辦公室《印發關于進一步加強農村食品藥品監督網絡建設促進農村藥品供應網絡建設工作實施意見的通知》要求，強化縣（市）、區以及鄉（鎮）兩級政府和市食品藥品監管局、市衛生局、市計生委等相關部門責任，建立健全監督網的組織機構、目標體系、支撐體系、責任體系和考核體系，確保到今年年底農村藥品監督網覆蓋全市所有鄉（鎮）和80％以上的行政村。

2.加快農村供應網絡建設。各級政府和食品藥品監管、工商、稅務等有關部門要制定優惠政策，引導、支持藥品零售連鎖經營企業和集中配送向農村延伸和發展，鼓勵具有現代物流基礎設施及技術的大型骨干企業參與農村藥品配送，著力提高村級藥品連鎖經營和集中配送的覆蓋率，爭取到今年底實現供應網覆蓋全市所有鄉（鎮）和80％以上的行政村。

3.加快農村醫療機構“規范藥房”建設。結合農村藥品“兩網”建設和新型合作醫療試點，認真貫徹落實省食品藥品監督管理局與省衛生廳聯合印發的《安徽省醫療機構藥品質量管理辦法（暫行）》，制定*市醫療機構“規范藥房”建設實施意見及縣以上、鄉（鎮）、村醫療機構“規范藥房”建設標準，積極推進醫療機構“規范藥房”建設，強制推進和完善醫療機構“藥品購進驗收記錄”，使各級醫療機構從合法渠道購進合格藥品，一旦發生藥品質量問題，能夠追溯源頭，確保藥品質量。

在深入開展專項整治的同時，要進一步加強對藥品不良反應和醫療器械不良事件的監測。按照《藥品不良反應報告和監測管理辦法》，加強全市藥品不良反應醫療器械不良事件報告和監測體系建設，建立和健全全市報告和監測網絡，年底前擴大到所有鄉鎮。

四、建立食品藥品安全監管長效機制

按照標本兼治、著力治本的原則，堅持集中整治與制度建設、嚴格執法與科學管理、打假治劣與扶優扶強相結合，研究和探索食品安全監管長效機制。

1.建立“以防為主、防打結合”的食品監管的預防機制。前移食品監管關口；全面推進日常巡查制；實行市場警示和消費預警制；建立食品生產經營企業檔案，完善食品生產經營企業信用分類監管體系，強化企業自律行為。

2.建立“條塊結合、上下聯動”的食品專項整治機制。加大食品專項整治工作的聯合執法力度；加強食品安全監督檢查和監督檢驗工作；建立健全基層食品專項整治舉報協查網絡。

3.建立健全“權責統一、違法必究”的責任制和責任追究機制。各級人民政府對本地區食品安全負總責，統一領導和協調本地區的食品安全監管和整治工作，研究解決食品安全重大問題。各食品安全監管部門按照“一個監管環節由一個部門監管”的原則，采取分段監管為主、品種監管為輔的方式，在各自職責范圍內，強化監管措施，完善監管制度，確保食品質量安全。對因監管不力造成嚴重后果或者惡劣影響的，嚴格按照《*市食品安全責任追究暫行辦法》，統一由監察機關牽頭依法追究當地政府及監管部門主要負責人和直接責任人的責任。

4.加強食品安全檢驗檢測體系建設。市質監、工商、衛生、農業部門要按照省主管部門的要求和部署，加強各部門食品安全檢驗檢測體系建設，提高食品原料、生產、流通、使用等環節的檢測水平。

5.實施藥品安全信用分類體系建設，逐步建立完善藥品監管長效機制。以“藥品經營許可證管理系統軟件”為平臺，建立和完善藥品安全信用檔案，加強信用數據信息管理，健全信用記錄、交流、評定、獎懲和公示等工作機制，推進全市藥品流通安全信用體系建設。

6.建立藥品、醫療器械市場突發事件應急處理機制。加強對全市藥品、醫療器械流通的動態監管，積極探索建立“以防為主，防打結合”的積極預防機制和“反應靈敏、處置有效”的突況應急處理機制。強化阜城三區、太和兩地藥品、醫療器械質量突發事件報告和應急處置工作，切實解決可能誘發藥品、醫療器械質量事件的問題，確保藥品流通秩序的規范和重大災情、疫情用藥的質量安全。

五、工作要求

（一）加強領導，明確職責。各縣(市)、區人民政府要對當地食品藥品安全負總責，統一領導、協調本轄區的食品安全整治工作。各部門要按照“誰發證、誰負責”、以分段監管為主、品種監管為輔的原則，切實做好本部門承擔的食品安全監管工作。各地、各部門之間要加強溝通、緊密配合、聯合作戰、形成合力，保證食品藥品專項整治工作扎實開展。

（二）精心組織，狠抓落實。各地、各部門要結合本轄區、本部門實際，明確整治工作重點、任務和目標，針對存在的薄弱環節制定具體整治方案和措施，建立和落實工作責任制，使各項工作真正落到實處。