營運資金概念重構與管理創新探析

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摘要：隨著我國經濟的迅猛發展，企業間的競爭日益激烈，為了在競爭中脫穎而出，企業就必須要不斷提高自身的市場競爭力。為此企業需要對運營資金的概念進行重構，同時加強對運營資金的管理創新，以此來確保企業的穩定發展。

關鍵詞：運營資金;概念重構;管理創新

一、引言

在各個企業的競爭過程中，企業的運營資金管理是其提升核心競爭力的關鍵，通過有效管理，不僅影響企業的收益性以及資金的流動性，同時在一定程度上還決定著企業的穩定發展。為此，企業相關領導應加以重視，不斷加強對運營資金的創新管理，以此來促進企業核心競爭力的提高。

二、現階段營運資金概念界定及營運資金管理中存在的問題

1.營運資金概念界定存在的問題。根據相關的調查報告表明，目前我國都是在流動資產減去流動負債的營運方式基礎之上，對營運資金進行管理，這樣的管理對于相關債權人評價企業的償還能力以及資金流動性具有一定的輔助作用，但是在實際的管理過程中，這種方式在運營資金的實際運行方面仍存在些許不足，其主要表現為以下三點：

1.1束縛了企業營運資金的管理范圍。就目前的情況而言，我國企業仍采用傳統的方法與模型對營運資金進行管理，其中不僅包含企業的流動資產管理，還包含短期融資、信用評價或消費者信貸方面的業務等等。因此，使用傳統的模型與方法無法對現代企業的營運資金進行全面、系統的管理，同時，還有部分企業不重視對于長期資金和短期資金的融合管理，因此就使得企業營運資金的管理范圍受到限制。

1.2不符合企業運營資金實際管理的需求。目前，受企業管理人員觀念的影響，我國企業的營運資金概念仍停留在對流動資金的控制和監管上，但是隨著企業的不斷發展，企業中營運資金的管理范圍日益擴大，不僅包括對流動資金的監管，還包括對長期資金的監管。由此可見，傳統的營運資金概念已經無法適應企業的現代化發展，這樣會為企業的財務管理帶來不利影響，從而阻礙企業持續、穩定的發展。

1.3導致了企業運營資金管理的短期行為。當前，在我國企業運營資金概念的界定中，對于企業流動資金的監管較為重視。雖然企業流動資金對于企業的運營資金管理十分重要，但是這并不是全部，一個系統、完備的企業營運資金管理還應該包括對企業固定資金以及其他資金的統一管理，同時流動指標在企業的營運資金管理過程中也有著十分重要作用。所以企業的相關負責人就對此更加重視，但是這種片面的重視就會使企業出現“長債短還”或者是“短債長還”的情況，對于企業的可持續發展具有一定的不利影響。

2.營運資金管理中存在的問題。

2.1流動資金不足。就目前我國各大企業的發展情況而言，流動資金不足的情況十分普遍，并且隨著我國社會經濟活動的復雜化和多樣化，為企業管理營運資金帶來了一定的難度。當前，我國企業在營運資金的管理方面存在著許多的風險和壓力，同時以權謀私、貪污腐敗這種事情的發生，也使得企業的流動資金出現不足的情況，再加上一些不可控因素的存在，為企業資金的正常運轉帶來了極大的風險。

2.2營運資金的運營效率比較低。據相關調查數據顯示，企業的營運資金運轉效率較低主要表現在三個方面：第一個方面是企業流動資金的周轉速度相對較慢，因此就使得不良資產進一步擴大，從而極易發生相互拖欠資金的情況，為企業帶來了許多不必要的經濟損失以及運營風險。第二個方面是企業營運資金的應付款使用率存在差距，這是因為我國的融資渠道以及信用體系尚未完善，因此企業的應付款周轉率就會相對較低，從而直接影響了企業資金的利用率。第三個方面是企業資金周轉速度較慢，這樣就會使企業借入大量的流動資金，從而產生惡性循環，不僅降低了企業的資金利用率，同時還影響到了企業的其他工作。

2.3營運資金管理水平不夠高。企業營運資金管理水平難以提升的主要原因有以下幾點，分別是企業對現金的管理相對混亂、應收賬款控制不到位、短期借款管理存在風險以及存貨相對較多等等。這些情況的發生都會使企業的資金利用率不斷下降，從而直接影響企業的財務管理，為企業的進步與發展帶來了一定的阻礙。

二、關于營運資金概念重構與管理創新的有效建議

1.提高相關工作人員的創新意識和創新能力。在企業營運資金的管理過程中，提高相關企業人員的創新能力與創新意識不僅可以使企業營運資金管理的工作質量以及工作效率有效提升，還能夠不斷提高企業資金的利用率，從而使企業的核心競爭力不斷提升，對于企業持續、穩定的發展具有一定的積極影響。為此企業就應該積極鼓勵相關人員，幫助他們樹立學習意識，同時企業還應該根據時代的發展特點，對現代化的信息技術進行研究分析，向國外的先進企業進行學習，以此來構建適合我國企業發展的營運資金管理模式。此外，企業還可以利用聯想或者是各種比例的組合類比，通過一系列的相關培訓，挖掘企業工作人員的創新能力。同時還可以總結前人的經驗教訓，以此來不斷提高企業人員的創新能力以及創新意識。

2.深化營運資金概念再造工作。在實際的營運資金管理過程中，要想使企業的營運資金概念界定更加的系統、全面，就需要根據企業的實際發展狀況，不斷深化營運資金概念的再造工作，以此來改善資金利用率低、營運資金概念與企業發展不符、營運資金管理視野狹窄等情況，從而使企業的營運資金管理工作得以順利開展，并做到有據可依，以此來不斷提升企業的核心競爭力，同時幫助企業積極面對發展過程中的各項挑戰，為企業今后更好的發展奠定堅實基礎。

3.加強對流動資金的監管力度。在企業的運營過程中，流動資金是企業各項經濟活動順利開展的基礎，并且在活動過程中企業加強對于現金的管理，在一定程度上還可以保障企業經營項目的順利實施，以此來進一步提高企業資金的利用率，最大限度避免因一些主觀因素影響而為企業帶來不必要的經濟損失。為此，企業就應該根據自身的發展特點以及實際資金能力，制定科學、合理的現金支付制度，嚴格控制企業的現金支付數值范圍，同時還要做好一系列的審核工作以及評價工作。此外，政府方面需要規定促進企業融資發展體系建設的專項資金，與相關部門積極配合及時解決各類欠款問題，幫助相關企業解決后顧之憂。不僅如此，各大金融機構也應該要不斷地提升服務質量以及服務效率，拓寬金融信貸的業務，從而更好的管理流動資金。

4.加強庫存管理能力。就目前的發展情況而言，雖然零庫存一直是我國企業庫存率的目標，但是根據當前的市場環境來看，零庫存的目標很難實現。低庫存率可以使企業有更多的資金用于新產品的開發，以此來使企業的創新能力不斷提高，從而保持企業在市場中的核心競爭力。為此企業的相關部門就應該不斷完善企內部的管理制度，同時還要根據企業發展的實際需求，引進先進的現代化技術，不斷加強在倉儲、保管、采購、驗收、入庫等方面的管理，以此來提升企業的庫存管理能力，為企業更好的發展帶來積極影響。

5.對營運資金進行預算。在企業的運營過程中，對營運資金進行科學、合理的預算可以有效提高企業資金的利用率，同時還可以使企業的營運資金按照相應的計劃進行投放，最大限度避免企業運營活動出現不必要的失誤，從而進一步優化企業的投資結構。為此，企業應該對營運資金進行綜合考慮，通過對籌資方式、成本以及渠道的分析，實現最佳的籌資組合，不斷提高企業的經濟效率。比如，根據相應的營運資金預算，對應收款項進行合理壓縮、控制庫存水平等等。由此可見，在近些年的發展過程中，追求單一的市場份額已經無法確保企業的盈利，企業利潤也只是企業發展過程中的階段性衡量標準，而現金才是企業必須要擁有的。為此企業就應該對營運資金進行預算，從而為企業穩定發展帶來積極影響。綜上所述，就目前的發展狀況而言，我國企業在營運資金概念界定以及營運資金管理中仍存在一些問題。本文對這些問題進行了仔細分析，通過深化營運資金概念再造工作、加強對流動資金的監管力度等方式，創新了營運資金的管理，為企業的發展帶來了積極影響。

作者:張宇 單位:嘉科米尼采暖制冷科技 (北京) 有限公司

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