商業銀行供應鏈金融風險防控策略

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摘要：在經濟下行壓力加大、金融監管更加嚴格的環境下，商業銀行開展供應鏈金融業務，既能增加利潤，又能支持實體經濟。本文從供應鏈金融的發展現狀和優勢出發，介紹了商業銀行供應鏈金融的業務模式，分析了風險類型和控制方法，指出供應鏈金融的創新發展措施。

關鍵詞：商業銀行；供應鏈金融；創新途徑；風險控制

供應鏈金融是供應鏈和金融服務相結合的產物。在供應鏈中，綜合實力強的企業是核心企業，實力較弱的中小企業是上下游企業，在核心企業的帶動下，中小企業進行資源整合和管理，提供風險最小化的金融服務[1]。發展供應鏈金融，既是商業銀行信貸業務的一個專業領域，也是中小企業融資的一種新渠道。隨著我國經濟的發展，如何創新供應鏈金融服務，如何積極應對風險，成為銀行關注的焦點。

一、供應鏈金融的發展現狀和優勢

1.發展現狀

在我國商業銀行中，深圳發展銀行于2006年在國內銀行業率先推出“供應鏈金融品牌”，開展供應鏈金融服務。截至2020年末，年報顯示，平安銀行（深圳發展銀行更名）貸款余額1.06萬億元。同一供應鏈中的各個企業相互依存，“一榮俱榮、一損俱損”，競爭方式轉變為供應鏈與供應鏈之間的競爭，而不是企業與企業的競爭，目的在于降本增效，提高綜合競爭力。隨著經濟社會發展，越來越多的銀行開展了供應鏈金融業務，紛紛推出具有特色的產品和服務。調查數據顯示，2020年我國供應鏈金融的市場規模約為15萬億元。

2.優勢

第一，銀行利潤增長點。銀行開展供應鏈金融業務，是一種新理念、新模式，將核心企業和銀行綁定在一起，從而獲得穩定的、高端的客戶。對銀行來說，供應鏈金融服務的對象，是供應鏈上的每一個企業，一方面，能掌握更加全面的企業信息；另一方面，信貸風險減小，成為提高銀行利潤的新途徑。第二，企業融資新方式。站在中小企業的角度，供應鏈金融一定程度上解決了融資難的問題，一方面，能提高銀行的貸款額度；另一方面，融資過程簡單便捷，為企業提供更多的流動資金[2]。此外，得益于電子化應收賬款管理服務，業務流程更加簡化，能幫助企業快速獲得資金。第三，綜合效益顯著。供應鏈金融的發展，本質上是對商品、資金、信息、等資源進行統籌整合的過程，采用團購式的開發模式，以及完善的風險控制手段，企業融資的成本和收益均改善，經濟效益和社會效益均突出。例如，平安銀行依托AI人工智能、區塊鏈、云計算技術搭建供應鏈應收賬款服務平臺（SAS）。通過賦能升級供應鏈金融服務模式，為核心企業產業鏈上游供應商提供線上應收資產交易、流轉服務。

二、商業銀行供應鏈金融的業務模式

2017年11月，《關于積極推進供應鏈創新與應用的指導意見》，要求加快供應鏈金融發展，更好地為實體經濟服務[3]。目前來看，供應鏈金融常見的業務模式有以下幾種：

1.應收賬款融資

應收賬款融資，是企業利用貿易合同產生的應收賬款，為賣方提供融資業務。利用應收賬款融資，以保理和反向保理為主，其中保理是賣方將產品銷售或服務合同產生的應收賬款轉讓給保理商，保理商提供金融服務。買賣雙方的商業票據是擔保物，供應商既要提供信用擔保，也是受益者。反向保理是由債務人發起的保理，原理流程和保理類似，不同點在于買方提供的票證是擔保物，買方支持的供應商是受益者。

2.庫存融資

庫存融資是以企業的庫存貨物作為抵押進行融資，適用于存貨量大、庫存周轉慢的企業，且一般由第三方物流企業監管抵押物。該模式的應用，能幫助企業釋放庫存占用的資金，提高資金周轉速度，既能促進穩定生產，又能提高資金流動性。在實務操作時，庫存融資分為現貨融資、倉單融資兩種類型，此處不再詳細闡述。

3.預付款融資

預付款融資是銀行代替買方向賣方支付全額貨款，以實現融資的方式。在該模式下，主要服務于核心企業的下游融資，以買方對賣方的提貨權作為擔保。該模式細分為先款后物授信、擔保提貨授信兩種，以擔保提貨授信為例，賣方和物流監管同步開展，不僅簡化了風險控制工作，而且核心企業被深度綁定。

4.信用融資

信用融資沒有確定的抵押物，以供應鏈中各個企業之間的相互信任為依據，所開展的融資業務。相比之下，信用融資在交易環節、交易主體上沒有明顯的限制，根據不同場景選擇應用模式。信用融資模式的成功應用，關鍵點包括，供應鏈的可視化程度，完善的征信體系，以及信息技術。在未來，信用融資的發展前景更加廣闊，以訂單融資為例，就是一種代表性的信用融資模式。在實務操作時，企業以采購原材料或組織生產為依據向銀行申請資金，銀行根據企業的信用程度，決定是否授信、是否提供貸款。該模式的應用，企業不僅是信用提供者，也是融資受益者。

三、商業銀行供應鏈金融的風險類型和防控

1.風險控制對象

商業銀行開展供應鏈金融業務時，主要對象是供應鏈上的中小企業。這是因為，供應鏈上的核心企業，在資金、技術、人才等方面具有優勢，不僅規模大而且競爭力強，對于資金的需求相對較??；而供應鏈上的上下游企業，通常是中小企業，存在較大的資金壓力。在銀行的貸款業務中，為大型企業提供的融資渠道多、成本低，而中小企業不僅融資困難，而且審核更加嚴格。因此，在供應鏈金融發展中，因中小企業的自身發展特點，成為風險控制的主要對象。

2.風險管理原則

在風險管理過程中，要遵循三個原則，一是明確管理目標，要在銀行能承受的范圍內，合理配置各項資源，尋找收益和風險的平衡點，獲得利潤的最大化；二是供應鏈的主體框架和銀行風險監管框架，兩者要保持一致，供應鏈融資風險管理和銀行風險管理，兩者的要求保持一致；三是一項融資產品推出前，要分析不同風險的管理成本，比較風險和收益的關系，評估供應鏈和其他行業經風險管理后的邊際收益。

3.風險類型

第一，法律風險。供應鏈金融雖不是新產物，但業務模式多樣，金融產品層出不窮?？傮w上看，供應鏈金融的標準化較低，多個環節存在法律問題，例如，貨物監管、資產處置、信用捆綁等。隨著供應鏈金融的發展，配套的法律法規尚不完善，而且法律環境也處于變化中，成為風險之一。第二，操作風險。銀行在開展供應鏈金融業務時，需要對物流、資金流等資源進行封閉控制，隔離借款人的信用程度和資金安全，也會導致風險發生。和傳統信貸業務相比，供應鏈金融業務中的風險更大，控制難度更高，其原因有兩個方面，一是隨著供應鏈的發展，參與主體的數量增加，資金流向變化更加復雜；二是上下游企業可能提供虛假信息，或者信息傳輸過程中出現錯誤，導致風險發生率明顯提高。第三，信用風險。隨著供應鏈主體更加多樣，風險來源也會更加復雜。近年來我國中小企業的發展取得顯著成效，但和發達國家相比依然存在不少問題，例如，財務管理不健全、信用評級不高、信息透明度低等。這些問題的存在，導致信用風險產生。第四，市場風險。眾所周知，市場變化風云莫測，企業的經營發展均要以市場為導向。如果市場突然變化，企業沒有及時應對，原來的經營戰略可能不適用，產品方案可能淘汰，甚至造成資金缺口、經濟損失。如此一來，企業難以如期還貸，銀行就會面臨還款風險。

4.風險控制

針對以上風險，我們主要從兩個方面進行控制。一是加強現金流管理。即銀行先設定產品運營等要素，再控制資金循環，加強全過程管理，促使資金增值、信貸投資回流。在具體操作上，要對資金的流向進行監督，明確資金的來源和去向，開展周期性管理。還要分析現金流量、企業經營規模、支持性資產之間的匹配關系，進行動態考察。二是合理安排授信。首先，正確認識交易結構，規劃供應鏈流程，明確各個部門在供應鏈中的作用，需要銀行對供應鏈的成熟度進行評估，對物流、資金流、信息流進行調查；其次，在安排授信時，對申請人進行評估，全面了解企業的經營狀況，合理確定授信限額；最后，根據銀行應承擔的風險，提出風險定價，在合同中制定條款加以約束。

四、商業銀行供應鏈金融的創新發展策略

1.完善法律法規，營造法治環境

第一，供應鏈金融的發展，涉及社會信用體系、金融監管系統，只有加強立法、執法工作，才能創造出公正、公平的法律環境。基于完善的法律生態圈下，既能提高銀行的社會責任意識，又能減少行政干預，為銀行的業務經營和風險控制提供保障。在這方面，我國可以向發達國家汲取經驗，按照國際標準確定參與方的權利和義務，提高合同的規范化程度；第二，建立網絡交流服務平臺，為供應鏈上的各個主體提供法律政策咨詢，并查詢相關信息，以提高供應鏈的透明度。該平臺由政府主導，目的是促進產業集群，樹立風險意識，提高整個供應鏈的競爭力。如此，各個企業才能取長補短，共同應對競爭、處理危機。

2.優化業務流程，提高處理效率

第一，銀行要從市場的角度出發，在創新金融產品的同時，要結合企業的個性化融資需求，結合風險控制要求，展現金融產業的特色；第二，完善金融服務流程，通過整合物流、資金流和信息流，提高資金利用效率，提高物流監管作用。在科學的服務流程下，突出核心企業為上下游企業提供金融服務的能力，從而防范非系統性風險；第三，簡化業務操作流程，突出電子信息技術在業務處理上的優勢，能迅速反饋物流信息，為供應鏈提供信息服務。同時，健全物流配送網絡，做好資金流轉、結算工作，提高業務運作的專業性和規范化。

五、結語

綜上所述，商業銀行開展供應鏈金融業務，既有助于提高銀行利潤，又滿足了企業的資金需求，綜合效益顯著。本文介紹了供應鏈金融的幾種業務模式，針對法律、操作、信用、市場等風險，提出了相應的風險控制方法。在未來，只有完善法律法規、優化業務流程、推行信息技術，才有利于促進供應鏈金融的健康發展。

參考文獻

[1]陳亞琳.供應鏈金融如何為商業銀行賦能[J].科技與金融，2021（Z1）：61-66.

[2]葉鳳.某商業銀行供應鏈金融信用風險管理研究[D].電子科技大學，2020.

[3]高旋，關子琪.商業銀行供應鏈金融風險控制優化策略研究[J].中國市場，2020（19）：49，51.

作者：趙盼盼 單位：威海市商業銀行