資信評估在企業融資瓶頸的作用探析

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1、規模較小，經營管理方式落后我國中小企業產生的歷史背景決定了當前大多數的中小企業采取“家族式”的管理模式來經營發展企業，畢竟有很多中小企業都是從“兄弟幫”、“夫妻店”式的經營管理結構上發展起來的。目前，我國中小企業在建立有效管理方式上的意識還比較薄弱，尚且沒有形成較為完善的內部管理制度和控制制度，這大大提高了企業經營的風險，降低了企業的經營效率，從而降低了企業吸引外部融資的能力，給融資渠道的拓展帶來了很大的制約與阻礙。2、信息透明度差，財務制度不健全目前中小企業財務管理方面普遍存在著兩套賬、會計科目設置不合理、財務賬冊不完整、賬目混亂不堪、基礎會計信息失真、會計報表嚴重失真、賬實不符等違規現象，這嚴重制約了民營企業向著現代化管理方向上發展的速度，更重要的是這將大大提高企業的財務風險。而由此造成的會計信息不完整、會計報表失真等等，使得企業財會信息的透明度較差，進而增加了外界對民營企業的不信任程度，從而增加了銀行或者是其他金融機構給民營企業貸款的信用風險。3、抗風險能力差，信用意識淡薄一方面，中小企業的擔保小，中小企業本身固定資金少，收益回報慢，即使是未來的朝陽產業，別人也不敢冒很大的風險，因為本身中小企業的制度不健全，再加上競爭壓力大，很容易被實力較強的大企業擠壓至破產。另一方面，中小企業的信用度低，信用問題往往是反映一個企業發展的關鍵，很多傳統的觀念就是大公司大信譽，小公司小信譽，就是消費者也不愿意買信譽很小的產品，寧可花多點的錢買個強有力的保障，消費者的心理也是影響中小企業融資難的重要因素。4、能夠用來擔保抵押的資產有限中小企業的資產較少，自身缺少足夠的信貸抵押物品。這對于商業銀行來講，就意味著它們要承擔更大的信貸風險，所以當中小企業需要大量的資金貸款時，商業銀行就會考慮企業的信用狀況以及自身的風險，而不愿對中小企業發放貸款。在這種情況下，銀行往往會對抵押物品進行硬性的指標規定，從而限制了中小企業的銀行信貸，即使是一些發展前景良好的中小企業，也往往因為擔保能力低而被商業銀行拒之門外。

資信評估對中小企業融資的有利影響

通過對中小企業融資難的內、外部原因進行的分析，我們不難看出金融機構、社會資本以及個人投資者不愿為其提供資金支持的根本原因是對中小企業的償還能力存在質疑、對其發展缺乏信心，更確切的說對其資信評估缺乏客觀、準確性。下面我們就來簡要論述資信評估對中小企業融資的有利影響。(一)有利于中小企業在資本市場開展籌資活動我國企業的全面發展使得它們對市場籌資需求不斷增加，但是有限的資本量卻難以滿足如此大量的資本需求，因此實施資信評估就成為了中小企業在激烈籌資競爭中立足的關鍵所在。資信評估囊括了企業經濟效益、資產狀況、財務及管理的水平等眾多方面，資信評估機構在評估之后可以為信用良好的中小企業出具客觀、公正的信用證明，從而使中小企業樹立起良好的信用形象，提高中小企業的信譽度和知名度，進而拓寬企業融資渠道、擴大融資的范圍并有效降低融資的成本，從而有利于中小企業在資本市場開展籌資活動。(二)有助于投資者決策資本市場或者是銀行的投資人可以根據中小企業的資信評估結果，對投資者提供獨立的第三方建議，從而有效降低投資者與企業信息不對稱帶來的問題，讓投資者對中小企業有更加具體、客觀的認識，進而在投資時能夠更好地識別風險并做好防范的準備。這既有利于中小企業融資發展，同時也為投資者做好風險防范提供了一定保障。(三)有利于資本市場信息披露在國際上，企業通過資信評估對外披露相關信息是市場信息披露的重要方式，從根本上來說，資信評估機構具有很大的公眾服務性，其公布的信息對企業相關主體(國家稅務部門、投資者、合作伙伴等)有著重要的影響，資信評估機構的職能發揮也直接影響資本市場的運行和秩序。資信評估機構能夠幫助企業對外展示其經營狀況、財務狀況以及管理水平等一系列具體情況，從而讓外界更加的了解與熟悉企業。(四)有助于提高企業管理的水平中小企業因為規模小、資金少，并且管理水平低下，因此存在著諸多的經營風險。資信評估最主要的作用就是為企業揭示各方面的風險，而企業管理水平的高低也將直接反映在經濟效益的好壞以及風險的高低之上。因此，通過資信評估，中小企業能夠發現自身經營管理各環節的薄弱之處以及問題的根源所在，然后可以制定有效的加強措施以提高企業的管理水平。

確保資信評估在中小企業融資中發揮作用的措施

通過對中小企業融資難的原因以及資信評估對中小企業融資有利影響進行的分析，我們應當深入了解資信評估對提高中小企業融資有效性的重要作用。但我國目前的信用評估體系尚且不夠健全，這就需要克服困難、建立健全中小企業信用評估體系，從而為中小企業發展創造更有利的環境。具體的措施有以下幾個方面:首先，以法律的形式明確規定政府職能部門為資信評估體系的監管主體，從而有利于對評估行業的管理與扶持。其次，建立企業信用法律制度，使企業的經營狀況、財務狀況以及管理效用等相關信息資料有效的披露出來，為社會資源的優化配置提供客觀的依據，從而降低企業交易成本，提高效率。最后，繼續加大經濟立法的力度，嚴厲打擊中小企業惡意逃廢債務的行為，嚴懲中小企業失信行為，堅決以法治維護經濟秩序，從而保障市場的誠信氛圍。中小企業資信評估與其他企業資信評估具有一定的共性，但也應該體現出自身的特點。通過借鑒國際經驗，我們將中小企業資信評估內容定位以下幾個方面:1、環境要素。在這里主要為經濟環境及其未來的發展，通常包括宏觀和微觀兩個方面。宏觀環境包括財政政策、貨幣政策、產業政策、稅收政策、市場趨勢等;微觀環境包括:管理條件、管理制度、企業凝聚力等。2、財務要素。在此主要評價企業資產的安全性、收益性和流動性。3、素質要素。主要評價企業管理、技術以及其他工作人員的綜合素質水平，其中又以管理人員、技術人員的綜合素質水平為主。4、創新要素。創新能力是中小企業在市場立足并取得發展的關鍵所在，因此評價的過程中也應將創新要素作為評價的重要內容。5、風險要素。通常中小企業的財務風險和經營風險要高于大型企業，因此在信用評估中也應將風險要素納進來。具體的評價指標和評價方法我們應該在結合評價內容的基礎上借鑒大型企業以及國際指標體系來設置。資信評估是一項專業技術要求高、主觀判斷性強的系列活動，需要從業人員具有較強的專業知識、豐富的經驗以及較高的綜合能力。目前我國的資信評估人才嚴重缺乏也是阻礙其發展的重要原因，組建高水平的資信評估人才團隊主要措施有:首先，建立企業資信評估人員準入制度，明確任職資格。其次，建立資信評估人員考評制度以及分級考核制度，以保障資信評估人員專業水平的不斷提升。最后，加大企業與教育機構的專業人才培養力度，全面促進資信評估人才數量和質量的提升。中小企業信用管理制度的建立措施主要包括以下三個方面:首先，建立中小企業專門的信用管理部門。中小企業應該把信用管理作為企業日常管理的職能納入到管理體系中來。其次，加強企業客戶信息的管理。具體的包括建立客戶信息檔案以及考評制度，并在客戶信息管理上企業內部各部門應進行明確分工，以保證信息的專業性和準確性。最后，加強信用風險的控制。中小企業必須從企業的信用政策制定全面的風險控制方案和措施，以最大限度減少企業存在的信用風險和損失。

總結:關于資信評估在突破中小企業融資瓶頸中作用，本文主要從以上幾個方面展開簡要的論述?？偟膩碚f，資信評估對中小企業融資的影響是多個方面的，既有影響資本市場、投資者以及金融環境而產生的間接影響，同時也有影響中小企業管理水平、信用狀況、市場影響力等方面的直接影響，具體的作用以及加強性的對策還需要我們從這些影響因素的具體情況綜合性的探討。在此也希望更多的人士參與到這項課題的探討中來，為保障中小企業的良好、穩定發展提供更多的理論支持。

本文作者：張健超宋明工作單位：佳木斯大學經濟管理學院