購買應收款對信貸革新的啟發

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一、工行購買企業應收帳款的案例

不久前,中國工商銀行與摩托羅拉(中國)電子有限公司簽訂了總額為10億元的人民幣應收帳款購買協議。即工商銀行購買摩托羅拉公司在銷售其產品時產生的應收貨款,扣除利息后為摩托羅拉公司提供資金,收回的應收帳款歸工商銀行。摩托羅拉(中國)電子有限公司由于在國內業務的不斷擴大,其應收帳款余額不斷增加,這給企業的資金管理帶來一定的壓力。作為摩托羅拉公司的主辦行,經協商,工行和摩托羅拉公司簽訂購買應收款協議。協議的期限暫定為兩年,額度為10億元人民幣,10億元應收帳款是一個余額的概念,銀行在這兩年之內可以不斷支付不斷收回。在風險承擔方面,工行采取了較為謹慎的辦法。即有追索權的方式,摩拉羅拉公司仍要對應收帳款的回收負責。公司定期將應收帳單證提供給銀行,銀行再按單證把資金付到公司帳戶。根據協議,購買哪家經銷商的帳款要由銀行來選擇。此外,這次工行購買的是摩托羅拉公司正常的銷售貨款,而非拖欠款,因此銀行收回貨款的風險并不大。銀行在購買企業的應收帳款時按照協議利率先扣除利息,這種類似票據貼現的做法使銀行的收益更有保證。在收益方面,銀行除了按人民銀行規定的貼現利率收取利息外,還按一定比例收取手續費。

二、對商業銀行信貸創新的啟示

(一)信貸業務創新要緊緊圍繞金融創新的流動性、安全性、盈利性目標。

首先,在上述案例中,工行采取的是余額概念,即不斷支付,不斷收回,收回一筆,等于歸還了一筆貸款,企業再提供過來一張應收帳單,等于是又新發放了一筆。這相當于2年內向摩托羅拉公司提供10億元的貸款額度,在這額度內不斷的發放流動資金貸款,額度內的貸款是充分流動的,但又保持了10個億的貸款額度。等于是獲取了10個億的貸款市場,而且是流動性較強的貸款市場。

其次,充分保證了貸款的安全性。這次工行采取的是有追索權的方式,如果收不回來,企業仍要對應收款的回收負責。銀行其實沒有承擔購貨方的信用風險,承擔的只是貸款人的信用風險。而在本案例中,摩托羅拉公司應該是一個風險很低的借款戶。

第三,在收益方面,除了按人民銀行規定的貼現利率外,還按一定的比例收取手續費,收益要好于一般的貸款業務收益。這是工行利用了其廣泛的網點優勢和人員優勢獲得的收益。統計數字顯示,目前國內商業銀行的貸款業務占資產總額的80%到90%,而在國外,這個數字早已降到了30%到40%。這表明,目前我國商業銀行的資產結構單一,銀行收益大部分還是依靠利差。然而,利差的收入是有限的,特別是在發達國家,銀行間的競爭在很大程度上是依靠服務,通過金融產品的多元化帶來銀行收益的多元化。

(二)信貸創新要適應環境變化,利用自身優勢,從而贏得和創造市場。

這次信貸創新看準了市場所需,利用了自身優勢,從而贏得了客戶,創造了市場,工行由此鞏固了象摩托羅拉這樣實力雄厚的優良客戶,并吸引了一批新的客戶,保證了銀行長遠的盈利可能。企業應收帳款目前在我國比較普遍,也是困擾許多企業的一大難題,企業把應收的帳款賣給銀行,就可以減少資金占壓,加速周轉,同時也能改善企業的財務狀況,這對遍布全球的大跨國公司也有著十分重要的意義。國有商業銀行機構網點多,人員多,和全國各地大量的企業有著各種各樣的聯系,對一些購貨方的實力和資信也比較了解,能夠利用這些資源優勢幫助企業清收應收貨款。