防范銀行不良資產論文

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不良資產是銀行貸款后由于種種原因而形成的難以或無法收回的資產（資金）。不良資產給銀行自身乃至整個國民經濟帶來的損失和影響不可低估。本文試分析銀行不良資產形成的原因，提出防范不良資產的策略和措施。

不良資產的形成原因

1．市場原因。銀行和企業借貸款后貸款項目的經濟效益隨著市場供求等客觀情況的變化，造成產品銷路不暢，使貸款未能達到預計的效果。2．企業原因。企業經營不當，內部管理不善，勞動生產率低下，在激烈的市場經濟競爭中處于劣勢，造成貸款項目經濟效益低下。3．銀行原因。銀行貸款項目沒有認真進行審核，有的未按照規定的程序審查，有的對還貸能力調查了解不夠，有的片面追求放貸指標，以致造成貸款失誤。有的銀行發放“人情”貸款，明知貸款效益不理想，但因種種原因，還是給予貸款。4．其他原因。如地方政府干預。有的地方政府為了一方的利益，或是為了搞政績工程、形象工程，不顧實際情況，以行政長官意志要求銀行放貸，最終造成虧損，還貸困難。有的企業惡意貸款，企業有的利用改制將銀行貸款轉移，有的蓄意向銀行騙取貸款而逃匿，有的甚至與銀行工作人員內外勾結聯手騙貸逃廢。

不良資產的防范對策

1．嚴格貸款項目的審查。銀行要建立嚴格的貸款審查制度并切實履行。貸前審查是防范貸款風險重要的關口，要認真做好貸款前的各項可行性研究，根據國家產業政策，深入調查企業的資產、效益和信譽，調查企業產品產供銷及發展前景，重大貸款事項應聽取各有關方面包括社會有關咨詢機構及其專家的意見；各級貸款管理部門要認真做好貸前調查的審核審批工作，對效益不佳、前景不明的企業或項目堅決不貸，貸款后要進行跟蹤檢查和管理。要加強內部審計稽核和貸款風險預警，及時有效地采取貸款風險應對措施。

2．進一步完善貸款擔保制度。貸款擔保是規避銀行風險的有效措施：一是貸款前要對擔保人的擔保資格及能力進行嚴格審查，重大的貸款事項至少應有兩個以上的擔保人，對不符合擔保條件的單位和個人要堅決否定。二是對擔保人進行動態審查，擔保責任期間，擔保人應當向銀行報送本企業有關效益等資料，銀行應當定期或不定期地進行調查核實，一旦發現擔保人不具備擔保資格和能力時，應及時要求貸款人更換擔保人。三是對無力還貸的貸款人，立即追索擔保人的連帶責任，以免擔保人逃避責任，轉移資產或超過法院訴訟時效而脫保。

3．實行不良貸款責任追究制。只有對造成不良貸款的責任者進行追究，才能加強責任心和減少違規違法行為。銀行要對貸款設置嚴密的報批程序和手續，每筆貸款的提出、調研、上報和審批等都要有詳細的記錄，以便在發生不良貸款時能分清責任和進行追究。一旦確定為不良貸款，應立即啟動責任追究機制。對造成不良貸款的，要查明形成的原因和造成的損失，在此基礎上分清和落實責任。無論涉及銀行工作人員、企業單位或是政府官員，都要按照不同的情形和性質，嚴肅追究直接責任人和相關領導的責任，涉嫌違法犯罪的移送司法機關處理，決不手軟。

4．建立全社會貸款信用體系。貸款信用體系是對貸款人信用情況進行登記的管理系統。對有不誠信貸款記錄的法人和個人，要列入貸款信用體系作為“黑名單”登記在冊。一是今后對其貸款要慎重。二是對未償還的債務進行追索。三是對曾逃廢銀行債務的法人和個人，今后再新辦企業要予以限制。同時，對法人和個人向銀行貸款信用進行記錄，還有利于銀行在辦理貸款時，可以查詢到其在各金融機構總共貸款的種類、金額和用途等，便于銀行對其還款能力進行全面綜合的審查。全社會貸款信用體系由銀行、工商和稅務等部門在全國范圍內構建，運用計算機數據庫系統管理，做到記錄及時、信息共享、形成網絡，滿足銀行監管部門和銀行貸款查詢的需要。

5．提高銀行員工的政治業務責任。提高人員素質是提高銀行經濟效益、防范不良資產和做好銀行各項工作的根本保證。一是要進行黨風廉政和職業道德教育。二是要加強業務培訓，提高對貸款效益的調研能力，提高對貸款項目的管理能力。三是要建立科學用人機制，積極選拔優秀人才，調動和激發全體員工的積極性、創造性，建設一支政治強、業務精、作風正、紀律嚴的高素質銀行員工隊伍。