全區財政預算通知

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根據《中華人民共和國預算法》、《市預算審查批準監督條例》的有關規定，以及《市人民政府關于編制年度財政收支預算的通知》精神，結合我區實際情況，現將編制年度區財政收支預算的有關問題通知如下：

一、年預算編制的指導思想

年，我區經濟建設既面臨有利形勢，也存在不利因素。一方面，隨著海灣型城市發展戰略的推進和一系列促進經濟發展的政策措施的實施，我區經濟發展有望持續增長，這將為財政增收打下良好的基礎。另一方面，隨著區劃調整以及新一輪市對區財政體制的實施，財政收入增長趨緩，支出將面臨更大的壓力，事業發展及經濟建設需要大量的資金投入，財政資金供求矛盾突出。根據上述分析和判斷，我區編制年預算的指導思想是：理清經濟發展思路，理順財政管理體制，建立健全有效的財稅管理機制，充分利用財政杠桿和財稅政策，有效培植新的財政經濟增長點，促進財政收入穩定增長；進一步調整和優化支出結構，推行適度從緊的財政政策，堅持保工資、保穩定、保重點原則，大力壓縮一般性開支，集中財力辦大事；加快公共財政的改革和實施步伐，樹立財政資金成本效益意識，改革財政支出管理模式，探索市場化管理機制，強化經營城區的力度；嚴格遵守《預算法》、《政府采購法》等財經法律、法規，整頓和規范財經秩序，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益。

二、年財政收入預算的編制

（一）收入預算要以年宏觀經濟形勢和各項經濟財政政策為依據，按照年三區整合后的財政收入情況，認真分析市屬企業下放收入的增長趨勢。依據區情，研究財政收入結構及發展潛力，力求年財政正常收入的增幅保持兩位數增長。

（二）積極穩妥地安排好年部門預算外收入預算。要充分利用往年編制預算的經驗，本著實事求是的原則，結合各單位事業發展計劃，做好各項收入數據的測算工作，提高數據的準確性和科學性。各部門即要打足收入預算，避免出現年底超收過多的現象，同時也要防止收入安排過高，而無法實現的情況。

（三）街道財政收入預算按原體制收入口徑加市級新下放收入安排。街道財政總收入和地方級收入預算增幅均不得低于兩位數增長。

三、年財政支出預算的編制

（一）各部門、單位應本著精打細算、勤儉節約的原則，積極做好年預算支出的編制工作。各單位的預算支出應總體上與上年持平，爭取少花錢多辦事。

（二）按照建立公共財政體系的要求，加大財政支出結構的調整力度，進一步規范財政資金供給范圍。按照有保有壓的原則，保證政府機關日常工作正常運行，壓縮消費性開支，推行部分開支市場化，控制重復投入，禁止揮霍浪費現象。在此基礎上，集中統籌有限財力用于基礎設施等經濟建設投入，用于為民辦實事項目，用于下崗再就業、最低生活保障等社會穩定的投入。

（三）進一步完善部門綜合預算，推行零基預算、項目預算、定額預算。各部門在編制綜合支出預算時，要綜合考慮預算內、外資金，確保預算內、外資金安排的相互銜接；各類支出預算應采用按預算年度具體支出因素逐項核實的方法編制。在安排預算外資金時，要考慮其上年結余數，在保證適度留存結余的同時，優先動用結余資金安排預算支出。對有下屬機構的系統部門，必須按部門編制部門預算，進行相應的收支分析。

（四）規范專項資金管理。區直各部門擬用財政預算資金補助給街道辦事處的各種專項，必須在年初預算時一并提出。在預算執行過程中，對補助給街道的專項資金通過財政體制進行結算，即由區財政部門會同相關業務部門根據預算安排的項目，聯合行文下達經費補助指標，平時列入街道支出口徑，年終通過上下級結算給予補助，各部門不得單獨直接向街道撥付預算內專項資金。

（五）加強出國（境）經費及差旅費管理，除經區委、區政府同意統一組團出國（境）考察、學習、招商引資等所需經費由區財政專項安排外，其他部門和單位的差旅費開支按國家統一規定的標準從本單位年度一般綜合標準定額中自行解決。

（六）加強單位歷年結余資金的統籌管理。各單位應對除綜合標準定額、車輛定額，以及工程續建等未完項目結余以外的一般性預算經費結余先行安排，主要用于各單位必要的辦公設備開支和專項業務經費。未經批準的結余資金一律不得開支。

（七）加強設備經費管理。原則上電腦、打印機使用年限未滿三年，復印機、傳真機、相機、筆記本電腦、數碼攝像機、投影機、速印機、彩色激光打印機等使用年限未滿五年的，一律不得更新。已裝修的工程項目，除涉及安全隱患外，三年內不得翻修。

（八）要提高預算的科學性和準確性，增強預算約束力，解決預算變動較大，支出進度偏慢等問題。列入年部門預算的發展經費，必須是做好前期準備，當年能體現支出的項目，對于年度中不能體現支出的發展經費不予安排。

（九）積極推進事業單位機構改革，鼓勵經營性事業單位自主創收，盡量減少財政對其補助支出；對可預測收入大于支出較多的單位，一般情況下，財政不給其安排預算內經費。

（十）為適應醫療衛生體制改革的發展形勢，對區屬醫院、社區衛生服務中心年預算進行重新核定。其中濱海社區衛生服務中心、社區衛生服務中心、港社區衛生服務中心、鼓浪嶼社區衛生服務中心分別下放到濱海街道、街道、港街道、鼓浪嶼街道，以年財政實際撥款數為基數追加街道支出基數，由所在街道編制年預算；區財政開元醫院、區人民醫院編制內在職人員經費按工資性支出的30%列入預算，對區屬醫院的專項補助資金由區財政局會同區衛生局聯合下達；從年起財政不再承擔對眼科中心的經費補助。

四、切實編制好年預算

當前，我區各部門、單位的財務整合仍在進行當中，尤其是新一輪市對區財政體制的實施，將給我區年部門預算的編制帶來一定的困難。在編制預算時，應以整合后的人數、職能為基礎，提出下一年度工作計劃和所需的經費保障。

各街道要本著精打細算的原則，急用先安排，待新一輪區對街財政體制確定后重新調整收支預算。街道支出預算控制在比上年完成數增長10%以內安排，體制財力按現行口徑計算，街道當年預算必須收支平衡，略有結余；街道動用歷年結余安排支出時，按不低于上年滾存結余的20%預留；同時，要認真貫徹執行市政府《關于適應出口退稅體制改革變化進一步做好財政增收節支工作的通知》規定，年各街道的公用經費和專項經費在年基礎上至少要壓縮5%安排。

市級新下放管理的單位，統一以本通知為依據重新編制年部門預算。

部門預算編制是我區的一項重要工作，關系到全區社會經濟的發展與各部門下一年度工作任務的正常開展。年預算編制時間緊，任務重，各部門必須高度重視，盡快采取切實措施，把責任分解，落實到人，確保預算編制任務的圓滿完成。在編報部門預算過程中，要嚴格遵守現行的各項財務規章制度，收支預算計劃要結合本部門的事業發展計劃、職責和工作任務，科學安排，合理確定。既考慮到部門事業發展的資金需要，認真細致做好項目可行性研究論證，也應考慮財政的承受能力，充分體現增收節支、勤儉辦事業的原則，防止盲目申報項目爭盤子，避免鋪張浪費，努力把年部門預算編準、編細、編好。