全區年度審計項目要點

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一、指導思想

以科學發展觀為指導，緊緊圍繞區委、區政府的中心任務，把握機遇，順勢而上，堅持“壓數量、保質量、抓重點、出精品”和“改進方法、保證質量、提高效率、真情審計”的工作理念，突出對重點領域、重點項目、重點資金的審計監督，檢查督促宏觀經濟政策貫徹落實情況，更加關注全區經濟安全、關注政府投資、關注財政專項資金和民生工程資金的使用效果，從體制、機制、制度的層面上查處和分析問題，全面發揮審計的“免疫系統”功能，為建設幸福保駕護航，努力推動全區經濟社會發展在新起點上實現新跨越。

二、審計項目計劃

（一）本級財政預算執行情況審計。

一是注重規范部門預算管理，促進提高財政資金使用效益和政府部門管理效能，逐步建立與公共財政體制相適應的部門管理制度體系。

二是增強部門預算執行審計效果。重點審計編制內容是否完整全面，是否將全部財務收支納入部門預算，是否細化到具體單位和項目，并符合部門實際；重點審查被審計單位是否嚴格執行國家財經法規，是否存在虛報項目、多報項目資金問題，項目是否按期實施開展，在實際執行中是否存在改變項目資金用途，支出是否有預算、按規定，是否存在隨意、及監管不力的問題；對財政資金量大、問題較多，管理較薄弱的部門單位，將連續實施滾動審計，跟蹤財政資金使用情況。

計劃審計10個部門單位：區財政局、區地稅局、區住建局、區民政局、區園林局、區煤炭局、區信訪局、馬尚二中、西六路小學、區實驗幼兒園。審計的范圍主要是年度區級預算執行和其他財政收支情況，重大問題及重要事項應追溯以前年度和延伸至審計時。

（二）領導干部經濟責任審計。

一是按照區委組織部的要求，繼續集中開展黨政領導干部離任經濟責任審計，不斷深化經濟責任審計內容。加強對權力運行的主要領域、關鍵環節的審計監督，全面檢查領導干部遵守廉潔紀律的情況，大力查處各類違紀違規行為力度，促進領導干部依法行政、廉潔從政；推進經濟責任和效益審計的有效結合，重點關注領導干部在項目決策、管理環節、財政資金使用等方面的經濟和社會效益，并在審計報告中進行科學評價，全面地反映領導干部履行經濟責任的能力和水平。

二是將公共資金、項目建設和行政審批相對集中的部門作為領導干部任中經濟責任審計的重點，加強對其領導干部行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行權，以及個人廉潔守紀情況的審計監督。以促進領導干部依法行政、科學執政為目標，強化對權力運行的制約和監督，推動建立科學的問責機制和責任追究制度。

以此為目標，根據區委組織部的安排，完成年度領導干部離任經濟責任審計項目。同時對區供銷社、區實驗中學實施現任領導干部任中經濟責任審計。

（三）政府投資建設項目審計。

一是圍繞全區重點政府投融資項目，以跟蹤審計和決算審計為主要形式，堅持建設資金的真實、合法審計與效益審計并重，重點關注政府投融資資本的安全和效益，擴大跟蹤審計覆蓋面，嚴肅查處建設工程領域的違法違紀問題，揭露嚴重損失浪費、效益低下的問題，提高政府投融資資本管理水平，規范政府投資秩序，改善政府投資環境,進一步探索政府投資審計的新路子、新方法。

二是大力提升固定資產投資審計質量水平。選準重點審計項目，重點關注政府的重大投資決策動向，加強與相關部門的溝通協作，充分收集建設項目資料數據；牢固樹立查處重大違紀違規問題意識，堅持重點內容查深查透；注重體現效益審計要求，深入關注損失浪費和項目建成后的經濟和社會效益問題；靈活運用審計與審計調查相結合的方式，從更廣的層面糾正建設領域出現的違法違規現象，揭露帶傾向性、普遍性的問題，提升審計成果運用水平，服務政府宏觀決策。

計劃開展跟蹤審計項目16個：年中心城區及路沿線外立面綜合整治工程決算審計、河綜合整治工程決算審計、鐵路沿線外立面綜合整治工程審計、區東四路綠化工程竣工決算審計、路段維修工程竣工決算審計、小學竣工決算審計、區機關服務中心竣工決算審計、科技工業園創業園工程竣工決算審計；木材公司小區整治工程跟蹤審計、社區整治工程跟蹤審計、廣場社區整治工程跟蹤審計、小區整治工程跟蹤審計、區人民檢察院業務技術大樓工程跟蹤審計、部分中小學及幼兒園建設工程跟蹤審計。

（四）財務收支審計。嚴肅查處弄虛作假，套取、截留、挪用民生資金，決策失誤，管理失效、勞民傷財等問題，促進公共資源配置更多地向民生領域傾斜。關注資金的使用效果，提高資金使用效益和管理水平，促進黨和政府各項惠民政策的落實，維護人民群眾切身利益，維護社會穩定。

計劃財務收支審計項目3個：區蔬菜局、區城市經營公司、區醫院。

（五）財政決算審計。以維護財經秩序，促進鎮、街道辦事處依法行政、提高財政資金管理水平和使用效益為目的，對重點鎮、街道辦事處進行年度財政決算審計。

計劃審計單位2個：南定鎮政府、車站街道辦事處。

（六）專項審計或調查。結合部門預算執行審計，重點關注宏觀政策落實情況和政府投入資金的使用效益，關注民生和社會建設，關注經濟安全。

計劃開展項目4個：區農村住房建設與危房改造審計調查、區中小學安全工程審計調查、區工程建設領域突出問題審計調查、企業納稅情況審計檢查。

（七）區委、區政府和上級審計機關交辦、委托的其他審計項目。

三、審計實施

1、全面貫徹落實《審計法》、新修訂的《審計法實施條例》及《國家審計準則》，認真執行審計準則，嚴把審計質量關，嚴格依法審計。對于較大的審計項目，要統一調配審計力量，統一制定審計方案，統一把握處理標準，統一組織項目評比。

2、加強對財政資金的跟蹤審計，監督與服務并舉，以點帶面，透過現象看本質，在查處問題的同時，深入分析其成因，提出切實可行的整改意見和措施，切實發揮審計工作“免疫系統”功能。

3、樹立科學的審計理念，以科學發展觀來統領全區審計工作，創新審計方式方法，拓寬審計視野，提高審計工作效率，嚴格項目計劃管理。全面實行《審計項目進度控制制度》，對審計質量和進度實施過程控制，嚴肅審計時效性。加強廉政建設，堅持從嚴管理審計隊伍，高度重視廉政建設，嚴格執行“八不準”審計紀律和各項廉政規定，提升審計人員整體形象。

4、各單位要高度重視審計工作，本計劃所涉及的被審計單位及相關機構，應積極做好準備工作，按時向審計組提交會計資料、工程資料，并確保資料的真實、完整。審計過程中，要積極配合審計組的各項審計工作；審計結束后，要堅決執行審計處理意見，認真進行整改。