市級部門預算編制動員會議講話

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一、充分肯定近幾年我市公共財政改革取得的成效

1.部門綜合預算全面推行。**年以來，我市全面推行并不斷深化部門預算編制改革，逐步增強了各部門的理財意識，提高了財政分配機制的公正性和透明性。按照“預算一個盤子”的要求，將部門和單位的所有收支全部納入部門預算管理，基本實現了“一個部門一本預算”。推行定額標準管理，改變原來“基數加增長”的辦法，按照“人員經費按標準、公用經費按定額、項目支出按財力可能滾動安排”的原則，對支出實施“控、壓、?！?。加強預算執行管理，嚴格實行報批程序和指標控制，實行項目庫信息化管理，并開始實行政府債務的預算管理。

2.國庫集中支付試點進展順利。我市從2004年底實施財政國庫集中支付改革試點，在全省走在前列。探索建立財政單一賬戶體系，將財政收入納入一個“籠子”管理，支出基本由財政一個“口子”支付，努力改變以往財政資金通過預算單位層層轉撥、分散滯留的情況，即根據預算單位用款申請，由財政部門將資金直接支付到商品供應商和勞務提供者，預算單位“花錢不見錢”，有效防止擠占、挪用資金現象的發生。目前已有20個市級單位進行了試點，同時市級行政事業單位人員工資、政府采購資金，企業創新資金、“百千工程”、“康莊工程”、部分基本建設項目專項資金也已納入直接支付范圍，2005-2006年資金運行總量達9億元。

3.非稅收入管理得到加強。健全政府非稅收入征管制度，出臺了《非稅收入管理暫行辦法》等多個制度辦法，規范非稅收入征管，目前，非稅收入已全部納入基金預算或財政專戶管理。認真開展行政事業性收費項目清理，2004-2006年共取消了70項行政事業性收費，強化票據和單位賬戶管理，防止亂收、亂罰、截留、挪用等違紀行為發生，盡可能使各項非稅收入及時足額繳入國庫或財政專戶，從制度上消除部門單位可能私設“小金庫”的弊端。

4.政府采購制度日趨規范。**年市本級在全省率先實行“管辦分離”，創建了以“政府為主協調、財政統一監管、審計監察等部門共同監督”的政府采購管理模式。出臺《**市市級政府采購工作規程》、《關于進一步加強政府采購工作的意見》等制度辦法。建立“管理者、操作者、使用者”、“招標人、使用人與定標人”、“采購、支付、驗收”三個相互分離的監督制約機制，開展政府采購等領域的商業賄賂專項治理工作，規范采購行為。

5.績效評價工作有力推進。把績效管理理念與方法引入財政支出管理，制訂了《**市本級財政支出績效評價實施意見》，建立了項目單位、主管部門、財政部門三級評價體系。2006年對教育、衛生、社保、環保等專項資金進行了績效評價，2007年又確定30個項目實施績效評價。同時，啟動實施政府投資項目評價審查，財政投資評審中心完成審核項目45個，核減金額1.83億元。通過開展績效評價和財政投資評審，強化了部門“用錢不隨意、花錢講效益”的意識，減少財政資金分配的盲目性，促進財政資金使用效益的提高。

二、進一步加大財政改革的力度

1.以規范非稅收入管理為重點，進一步提高“一個籠子管收入”的水平。政府非稅收入是財政收入的重要組成部分，對非稅收入的管理規范與否，將直接影響到政府分配秩序是否合理。因此，能否將所有政府性收入進“籠子”，關鍵是要從治理整頓非稅收入入手。一是要更新政府非稅收入管理理念。政府非稅收入，是近幾年我國進一步加強財政體制改革和貫徹“收支兩條線”改革，在預算外資金基礎上提出的一個新理念。政府非稅收入新理念的提出，要求我們在財政改革中，逐步淡化預算外資金的概念，真正把思想意識統一到政府非稅收入“國家所有、政府使用、綜合預算、財政統管”的理念上來。二是要完善非稅收入征管體系。要進一步完善非稅收入管理政策和制度，改進非稅收入征繳方式，健全以財政票據和財政專戶管理為手段，以收支兩條線管理為核心的非稅收入征管體系。三是要加強統一管理。以政府非稅收入直接繳入國庫或財政專戶為抓手，將更多的政府非稅收入納入部門預算統一管理，增強政府非稅收入使用上的透明度，充分發揮財政預算在非稅收入資金調控和管理中的作用。重點要做好將土地出讓收入全部納入地方政府性基金預算的工作，強化土地出讓收入監督管理。

2.以深化部門綜合預算為載體，進一步提高“一個盤子編預算”的水平。預算作為“貼著價格標簽的政府計劃”，是政府服務于公眾的最具體表現。推行部門預算改革就是以部門為依托，構建起一個公開、透明、科學、完整、規范的新的預算管理體系。一是綜合預算要全面完整。這是公共財政體制建設的核心所在。要將預算內資金、政府性基金收入和其他資金全部納入收支預算，統籌安排；對管理使用額度明確的專項資金，也要全部列入單位的部門預算中，全口徑反映預算單位的收支情況，提高預算的規范性、科學性和透明度。二是預算安排要科學合理。在完善“人員經費按標準、公用經費按定額、專項經費按輕重緩急逐項核定”的定額管理體系的基礎上，科學安排預算，真正實現“零基預算”，切實改變單位之間“爭預算基數”的現象。三是預算執行要增強剛性。公共財政要使人民的“血汗錢”花得值。在預算執行上要強化剛性，對人大、審計的監督要不折不扣予以落實。要嚴格實行報批程序，部門預算一經批準原則上不再追加，要真正實行“一編到底”。在項目預算管理上，實行項目庫信息化管理，項目完工后結余資金要全額繳回財政。

3.以深化國庫集中支付改革為手段，進一步提高“一個口子管支出”的水平。國庫集中支付是公共財政體制改革的重要內容，是有效執行政府預算及財政政策的基礎，也是以低成本方式提供政府服務的關鍵，曾被市場經濟國家稱為“財政革命”。今后幾年我市財政國庫集中支付改革的目標是：在現有基礎上，進一步深化改革，逐步實現所有財政資金通過單一賬戶體系進行支付和清算。一是要進一步加強財政國庫集中支付信息系統建設。以“金財工程”建設為契機，總結我市財政國庫集中支付模式效果和試點單位經驗，深化應用集中支付信息系統，促進財政、稅務、國庫和銀行間的信息共享，完善“財、稅、庫”的聯網建設。二是要進一步擴大集中支付范圍。要擴大集中支付試點范圍，力爭2007年在市級行政機關全面推開，2008年擴大到二級單位。具體實施方案財政正在制定。要擴大資金支付范圍，實現資金收付“六直達”，即預算內收入直達金庫，預算外收入直達財政專戶，工資直達個人賬戶，專項資金直達項目單位，政府采購直達中標供應商，建設經費直達項目承建商，讓資金撥付坐上“直達車”，使預算單位在更大程度上實現“花錢不見錢”，有效提高財政資金的效用。在此基礎上，要抓緊研究制定財政性專項資金集中支付辦法，探索所有財政資金納入統一核算管理，以及集中支付與會計集中核算相結合的管理方式。三是要進一步健全國庫動態監控體系。健全國庫內部監控機制，保障財政國庫體系安全運行；完善財政國庫動態監控運行機制，對財政資金實行全過程監控管理。

同時，我們還要根據建立和完善公共財政體制、促進廉政建設以及適應國際經濟一體化的要求，積極推進政府采購制度改革，努力打造政府陽光“窗口”；深化財政支出績效評價，實行量化指標體系管理，加強財政監督等。

三、扎實做好2008年部門預算編制工作

(一)要進一步優化支出結構，切實保障實施市委、市政府重大方針政策的資金需要。

各部門在預算編制中，要切實貫徹落實市委、市政府的方針政策，積極發揮財政資金促進經濟、社會發展、保障民生的職能作用。當前，我市新農村建設、教育、衛生、社會保障、中心城市建設(包括老居民區改造)等各項社會事業發展的任務非常繁重，我們一定要確保重點支出需要，堅持“一保吃飯、二保穩定、三促發展、四有積累”的原則，扎實做好增收節支的工作，為實現本屆政府目標統籌財力保障。

要從緊安排各項資金，厲行節約，實行“五嚴控”：嚴格控制一般性支出增長，除政策性因素外，繼續實行“零增長”；嚴格控制辦公大樓的大型修繕和新建辦公大樓；嚴格控制新購小汽車；嚴格控制筆記本電腦、影像設備等高檔辦公用品的購置；嚴格控制外出參觀(含出國)考察、會議費、招待費等費用。財政資金要從國家宏觀調控所控制的項目、產業和領域以及競爭性領域中退出來。要講求預算分配的結構效率，預算安排要在優化增量支出結構的同時，優化存量支出結構；在優化預算內資金支出結構的同時，優化預算外資金支出結構。在資金安排次序上，要體現“三優先”：優先保證基本支出預算；優先安排市委市政府確定的重大項目，優先安排與人民群眾密切相關的項目。

(二)要講求資金的使用，進一步加強債務的計劃管理，切實防范政府債務風險。

“執政為民”、建設高效透明政府等理念的提出，社會公眾對政府提供公共產品的數量和質量日益關注，納稅人想知道政府如何花錢以及花錢的效果。因此，我們要從落實“科學發展觀”的高度，扎實開展對財政性資金進行績效評價工作，進一步提高財政資金使用效益，改變“重分配、輕監督、輕績效”的現狀，并強化績效評價結果運用，將績效評價結果作為編制和安排部門預算的重要依據。

從2007年開始，我市對債務實行了計劃管理，取得了一定的成效。但是，政府性債務管理還有待改進，如部分領導干部及部門(單位)對債務管理的重要性、緊迫性的認識還不夠到位，舉借債務的計劃性還不強，項目投資的隨意性還存在，部門各自為政、多頭舉債的現象還沒有完全杜絕，從而增加了政府性債務償還的不確定性和不穩定性，甚至可能引發財政風險。因此，必須切實加強政府性債務管理，要像編制部門預算一樣編制債務預算，政府性債務規模應控制在與國民經濟發展和償債能力相適應的額度內。必須嚴格執行《**市政府投資項目管理辦法》，尤其要重視加強對政府性債務項目的管理，把政府性債務項目納入政府投資項目計劃中，努力做到建設有規劃，舉債有計劃，償債有保障。必須堅持“誰舉債、誰償還”，償債責任主體單位要組織落實償債資金，及時按合同支付本息，對中長期債務償還風險進行科學評估，有針對性地采取應對措施，增強償債能力，努力防范和化解償債風險。必須切實采取約束性措施，加大督查力度，對未按規定舉借債務、違規對外擔保、截留挪用債務資金、未按計劃償還債務的，要追究有關單位和人員的責任；對國家財產造成損失的，依法追究相關法律責任。

(三)要進一步提高認識，加強協調配合，出色完成2008年部門預算編制工作。

部門預算是實現和保障市委、市政府履行職能所需資金的主要載體，是構建我市公共財政框架的基礎，是預算管理內在機制的要求。預算編制實質是資源分配，要堅持實事求是，區分輕重緩急，把公共財政預算好、分配好、使用好。在這個過程中，財政要有管理理念，更要有服務和保障的理念；部門要有干事的精神，也要有量入為出的態度。

一是要高度重視。部門預算是部門行使職能的財政保障，關系到一個部門來年的工作能否順利開展，能否較好地完成市委、市政府交給的任務。因此，各部門(單位)要高度重視，認真研究，要親自負責把關；具體編制人員要強化責任意識，切實提高預算編報質量。

二是要從緊編制?？偫韺ω斦ぷ鲌蟾嬖鞔_批示：我們國家大，人口多，需要辦的事情很多，財政安排要統籌全局，瞻前顧后，突出重點，留有余地，要深化財政體制改革，加強財政管理和監督，狠抓增收節支，厲行勤儉節約，提高財政資金使用效益。我們要深入貫徹總理的指示精神，樹立科學的行政管理觀念，從緊編制部門預算，嚴格控制行政成本，建設節約型政府。

三是要協調配合。整個預算編制工作，要始終貫徹各部門與財政密切配合、共同理財的精神，在預算編制的“兩上兩下”程序中，要密切合作，多溝通、多商量，切實把好預算資金、項目的論證關、審核關市財政更要增強服務意識，積極主動提供幫助和支持，當好財政資金和財經秩序的“守護神”，努力提高依法理財、科學理財、陽光理財的水平。各部門嚴格遵照國家法律法規和有關政策的規定，切實做好各項基礎工作，優質高效地完成這項工作。