業務考核方案格式范文

導語：如何才能寫好一篇業務考核方案格式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關鍵詞] HU理論 利潤考核 聯合基數確定法 應用

杭州多元貿易有限公司營銷部下轄三個業務科，每年根據利潤額考核各業務科業績?，F行考核方法是：首先確定公司利潤額總目標，其次根據各業務科占用公司資源多寡及其劃分的市場區域現狀，將總利潤分解至各業務科，確定各科的利潤基數(分解過程形式上屬于硬性分攤，沒有正式的談判程序。比如征求意見、反饋信息等等，業務科需無條件接受，但事實上也存在非正式的溝通和信息交流）;最后根據各業務科利潤基數的完成情況進行考核實施提成獎勵。

提成獎勵方案如下:

采用多級超額累進的獎勵方法，自變量是完成利潤基數的比例，因變量是對應區間內的提成比例，詳見下表：

據上表，完成利潤基數的比例越高，對應的提成比例也越高；利潤基數兩倍（即“翻一番”）以上的超額部分，全部由業務科提成。據解釋，這樣設計的理由是:利潤基數實現比例較低的部分，主要是由公司資源做出的貢獻，所以提成比例低;而超利潤基數比例越高，則是各業務科貢獻的成份越大，故提成比例愈高;兩倍以上部分，全部由業務科提成，公司不參與分配。

據上表計算可知，若剛好完成利潤基數，則實際提成比例為9.625%;若剛好完成利潤基數的兩倍,則實際提成比例為35.875%;一般情況能夠完成利潤基數的130%已經不錯了，其實際提成比例為15.75%。

以上方案的激勵作用是比較好的，但由于信息不對稱且在利潤基數確定過程中缺乏各業務科的參與，分解指標的比例可能有不盡合理之處?，F根據HU理論的思想精髓對原方案進行調整，具體調整方案如下：

按原方法確定公司利潤額總目標并分解至各業務科后，該分解數值暫不定為利潤基數，而是作為公司要求數D1、D2、D3，允許各業務科在不低于要求數的前提下提出各科的自報數S1、S2、S3（即Sn≥Dn），k=∑Sn/∑Dn，由此得出合同利潤基數Cn=Sn/k，此時∑Cn=∑Dn，即合同利潤基數之和等于要求數之和（公司利潤額總目標），但分解比例有可能根據各業務科的意見得以優化。

為了防止各業務科有意低報以圖獲益，在獎勵方案中加進“低報打折”的規定:若自報數Sn低于期末實際完成數An，則其提成獎勵按（Sn/An）2的比例打折。若判定各業務科不可能合謀進行同比例高報，則可規定“高報不變”；若不能排除各業務科合謀的可能性，則可規定“高報打折”，即按（An/Sn)2的比例打折。

根據以上規定，各業務科應使其自報數Sn=An時收益最大（這一點暫據實例判定，尚缺乏對其約束條件的數學證明）。

例如，公司確定本年度利潤額總目標為100萬元，業務一科要求數D1為50萬元，D2為30萬元，D3為20萬元?，F業務一科預計本年度實現利潤A1為60萬元，在假設S2=D2=30，S3=D3=20的情況下，根據“各報基數，比例分攤;按表提成，誤報打折”的考核方法，其計算表格如下:

據上表，當S=A時，凈收益最大化。

當然，具體的凈收益N要等待業務二科和三科的自報數也確定之后才能準確計算出來，表中凈收益N只是保底的最低數值。

同理，業務二科和三科的計算結果也能得出相同的結論。

假設業務二科預計本年度實現利潤A2剛好為30萬元，且其得知S1=60并假定S3=D3=20，則根據“各報基數，比例分攤；按表提成，誤報打折”的考核方法，其計算表格如下：

假設業務三科預計本年度實現利潤A3也為30萬元，且其得知S1=60且S3=30，則根據“各報基數，比例分攤；按表提成，誤報打折”的考核方法，其計算表格如下:

此時，S2=30，S3=30，表1修正為:

表2修正為:

最終三個業務科的自報數S、利潤基數C及提成數和凈收益N如下表所示:

而原方案相關數據如下:

應用HU理論調整之后的新方案與原方案相比，業務一科收益無變化，業務二科和三科之間的分配更加均衡合理，凈收益之和由原來的17.2125萬元微調為16.25萬元。

參考文獻:

篇2

一、科學制定審計計劃，統籌整合審計資源

近年來，該局建立了《被審計單位審計項目庫》，將所有審計對象和項目的基本情況進行統一管理，年初根據省市安排和縣委、縣政府工作大局，圍繞重點行業、重點部門、重點資金以及群眾關心的熱點問題，科學有序地提出年度審計項目計劃，經縣政府研究同意后再組織實施。在年度項目計劃框架內，除財稅和基建審計項目，對其它各類審計項目，采取通盤考慮、統籌整合、均衡下達各股室的方式，這樣既有利于實現交叉審計，促進廉政建設，也有利于提高審計人員的綜合審計能力。同時，局機關與各股室在每年初都簽定目標責任書，在完成審計計劃項目數量、質量、流程、時間和督促落實審計決定等方面提出了明確要求。

二、創新文書表格內容，抓好審計質量基礎工作

為了抓好審計質量的基礎工作，該局除對上級規定的審計文書表格和內容標準進行轉載、修改、印發之外，也將審計中其他環節的文書格式，如審計公示、審計實施方案、項目評審會議記錄、審計廉政紀律回執單、審計組長審核意見書、業務股長復核意見書、法制股審理意見書等進行了設計。對一些關鍵環節的審計程序，如審計通知、審計底稿、審計報告、審計決定書等文書內容的撰寫方法和標準作了統一規定。每年還根據實際情況的變化，對審計程序環節中涉及的文書樣式，包括檔案整理所需格式，進行修改更新，并要求審計人員嚴格按照規范的格式，認真編制審計文書和填寫相關表格內容。

三、規范工作流程，嚴格按規定程序實施審計

一是嚴格制定審計實施方案。制定審計實施方案時，以被審計單位實際情況為依據，突出審計重點，細化審計內容，明確時間安排，方法步驟和人員分工要有操作性。二是依法審計取證。要求審計組嚴格按照審計實施方案確定的內容進行取證，取得的證據必須有證明力，審計取證單上要讓被審計單位或經手人簽字蓋章。三是嚴把審計底稿關。規定審計組必須按照審計實施方案所列審計事項的對應順序，對審計工作底稿及時進行統一流水編號，并編制“審計工作底稿匯總表”，以杜絕可能出現的隨意取消、毀棄審計底稿所查問題的現象。四是強化審計報告質量。該局要求審計報告必須做到要素齊全、數據準確、表述清楚、內容真實全面，定性、處理、處罰恰當，引用法律、法規準確詳實，避免審計評價的內容籠統和超范圍、超權限的評價，審計處罰嚴格實行罰繳分離，所有罰沒款項全部由財政收費大廳統一出具票據，按規定解繳國庫，實行收支兩條線管理。

四、重視審核復核審理，防范審計風險

一是夯實審計組長審核這個基礎環節。要求審計組長對每個審計工作底稿及所附審計取證單進行全面審核，在簽署審核意見的同時，將本項目所有審計底稿審核的綜合情況，歸納到“審計組長審核意見書”上。二是嚴把業務股長復核這個中心環節。要求業務股長對審計組征求意見后的審計報告、被審計單位的書面意見、審計組采納情況的書面說明、審計實施方案等有關材料進行認真復核，在“業務股長復核意見書”上提出書面意見。同時，業務股長將征求意見后的審計報告修改稿，以及此項目的所有程序材料送法制股審理。三是強化法制機構審理這個關鍵環節。該局創新設計了“審計項目程序材料審理表”，對規定程序和要求做了細化，法制股在收到審理材料5個工作日之內，對審計項目中所有審計程序材料是否齊全、合規進行審理，出具“審理意見書”。業務股長填寫“對法制股審理意見采納情況的說明”，連同法制股審理過的審計報告、決定及相關審計材料一并送分管局長審簽，再報局長檢查審閱后，召開業務會議研究、審定簽發報告。同時設計了“審計項目審理情況登記冊”，對審計項目在審理中發現的問題及時予以登記，并注明是審計報告中的問題還是程序材料上的問題，以此作為年終考核一項內容的依據。此外該局把審計報告中常用的法律法規認真進行了搜集、整理，匯編成“審計報告常用法規引用樣板”，下發到各業務股室，方便了審計人員正確運用法律法規。

五、改進方法，積極開展審計項目質量考評活動

該局每年進行一次審計項目質量考評活動，并在實踐中不斷改進考評辦法，使其更加規范化和科學化，實行“審計過程”與“審計成果”考評“雙百分制”。兩個方面共涉及14項評分內容，109個評分事項及標準。其中“審計成果”包括審計查出的問題及處理處罰等4項內容，“審計過程”包括調查了解記錄等10項內容。具體考評各業務股室兩個年度審計項目案卷。一個由各業務股自行推薦，另一個由現場隨機抽取，要求所有項目案卷必須齊全。審計質量考評領導小組現場監督考評過程，各業務股長擔任考評成員，抓鬮確定各自的考評內容，對照考評表格上確定的評分事項和標準，以無記名方式逐項量化打分。凡是需要扣分的內容，考評成員必須進行記錄，說明存在的問題，確保公平公正。對未按規定要求實施審計的項目，除相應扣分外，業務股室還要進行補充完善，對涉及違反廉政規定的項目實行一票否決。考評結束后，根據得分高低，評出一二三等獎，及時兌現獎懲，并組織全體人員聽取考評成員對審計項目進行講評，促使審計人員嚴格執法。此審計質量考評做法在《中國審計報》登載后，得到了省內外審計機關的來電來函“取經”。

六、加強整改落實，不斷增強審計工作執行力

該局起草制定了《澄城縣審計整改工作監督管理辦法》，經縣政府研究同意，印發至全縣各鎮人民政府，縣政府各工作部門、直屬機構貫徹執行。要求被審計單位由主要領導負責，對照審計結果，逐項提出具體措施認真整改落實，并將審計整改情況書面報告給該局，該局匯總后年終向縣政府和縣人大匯報審計整改結果。同時，將重要審計事項及審計整改落實情況納入政府督查范圍，該局也及時制定了審計整改落實跟蹤督辦制度，對審計整改落實情況不定期進行回訪檢查，采取查閱審計檔案、與被審單位座談等方式，增強了被審單位落實整改的自覺性，審計整改工作連年獲得人大常委會好評。

七、強化廉政措施，嚴格審計工作紀律

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關鍵詞：信息系統；計算機輔助教學；系統設計；數據庫

中圖分類號：G642.474 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2012）05-0226-02

用計算機輔助業務知識考核建立試題庫，并對其進行管理維護和智能化自動組卷、分析，是實現業務知識考核規范化、標準化的一個重要措施，更是實現管理決策科學化的一個重要手段。傳統的業務知識考核模式從培訓到輔導，從試卷命制到閱卷，從成績分析到試卷分析，幾乎都是由人工完成。這種模式的弊端是出題組卷過程中帶有很大的主觀隨意性和不規范性，出卷時，由于題目總量少，主觀上認為的重點都差不多，試題重復率很高[1]。實行計算機輔助業務知識考核可以使培訓進度制定、培訓內容、輔導練習、批改作業等訓練工作由教員或自主完成，而試卷的命制、閱卷、統分、成績和試卷分析等考核工作，由管理部門組織完成。因此，要真正做到業務知識考核客觀公正必須建立完善的業務知識考核系統[2]。

一、需求分析

業務知識考核系統設計主要考慮以下幾方面的需求。

1.試題庫科目與題型設置自主性。試題庫科目與題型設置自主性指用戶不但能自主創建科目試題庫，而且能為各科目試題庫自主創建或者添加題型。

2.試題庫開放性和可擴充性。試題庫開放性和可擴充性指用戶具有添加、修改和刪除試題的權力，對試題庫擁有完全的支配權。題庫試題必須不斷得以更新，增加新的、好的試題和淘汰過時的、不好的試題，實現試題庫的新陳代謝[3]。

3.試題調用靈活性。試題調用靈活性即允許用戶能自由地從試題庫中抽取試題。試題庫的存貯是題庫的基本的、首要的、主導的屬性，但存貯是為了應用，建立試題庫是為了解決組織考試過程中命題工作的矛盾，是為高效、經濟地生成各科優質試卷服務的[4]。

4.通用性和廣泛的適應性。試題管理是一個應用面極廣的工程，各科目之間的差異和應用者個性的差異決定著對試題管理程序的不同要求，過分細化和專業型的管理方案在滿足少數用戶的同時必然會對其他更多用戶帶來不便。

5.試題錄入的魯棒性。目前大多數試題管理程序只能錄入文本信息，或者不支持公式、圖片信息的錄入，或者錄入很麻煩。其實試題管理的浩大工程不是在試題輸出，而是在試題錄入及試題庫建設，如何方便快捷擴充自己的試題庫是一個非常實際的問題。

6.普及性和兼容性。試題管理程序最終在不同的用戶機器上使用，要充分考慮到用戶的機器性能和運行環境，要盡可能減小程序的大小和降低對硬件的要求。操作要簡便，要能夠使普通的教師運用自如。要能夠與大部分文字處理軟件如WPS、Word等相兼容。

二、系統設計

業務知識考核系統體系結構采用三層體系結構，即包括數據庫系統、題庫系統、組卷系統三部分。

1.用戶登錄模塊。在進入系統時，需要輸入用戶名和密碼，通過用戶名和密碼識別用戶身份：系統管理員或教師。不同的角色進入系統后可以操作該用戶權限范圍內的功能。如果該用戶輸入的用戶錯誤，則提示登錄錯誤。如果輸入的用戶根本不存在，系統則提示非法登錄，該用戶不存在。管理員登錄成功，具有用戶和功能模塊管理權限。

2.管理模塊。管理模塊主要是用戶管理和試題庫管理。用戶管理是系統管理員成功登錄以后，可以對所有用戶進行修改和刪除處理，包括對用戶權限的分配等。管理員可以添加教師用戶，可以對試題的錄入、試題的輸出、科目的分類管理、權限的分配進行操作。生成試題功能主要則是教師用戶對其管理，教師可以對試題進行添加、查詢、修改、刪除。添加試題：向試題庫中添加試題有兩種方式，一是單題錄入，即按預置的試題格式一道一道地填寫；二是批量錄入，即將多道試題按預定的格式形成一個數據庫文件，由后臺數據庫一次性錄入題庫。查詢試題：用戶可根據試題的屬性參數設置查詢條件，查出符合條件的試題。修改試題：可對試題的各項參數及試題內容進行修改。刪除試題：可刪除試題。

3.組卷模塊。組卷功能分為自動與手動兩種。自動組卷即系統根據輸入的試卷參數，按照已設定的組卷策略組卷，試卷主要參數有：考試科目、考試時間、總題數、滿分值、考察的知識點，難度、題型結構等。其中題型結構包括客觀題（判斷題、單選題或多選題）和主觀題（填空題、短文字題或長文字題）。

三、系統界面設計

用戶界面是應用程序和其使用者之一切的交互界面，對于應用程序的設計和開發者而言，用戶界面設計的基本目標是設法提高用戶使用該軟件的效率和提高用戶滿意度。

1.登錄界面。系統角色有3種：部門、教師和學員，各種角色采用統一的登錄界面，以不同的身份和密碼進行登錄系統，系統根據所提交的身份和密碼信息進行驗證。驗證成功后進行相應的系統主界面，非系統注冊用戶無法登錄系統。

2.系統的主界面。因為本系統有三種類型的用戶，根據不同用戶的權限，主界面有所不同，部門主要以管理者的身份進人本系統，教師以錄入試題組卷、查看等使用本系統，學員住要是查看歷史試卷使用本系統。

3.試題錄入界面。試題錄入功能主要有兩種，一種是成批錄人試題，利用VBA技術，試題先錄人到World中，再以world文檔的格式成批錄入到試題庫中。這主要由部門來完成；另一種方式是單個試題錄入這主要由教師個人來完成。

4.組卷界面。從試題庫中選出些適合考試的試題組成一份優質的試卷，是本系統的關鍵部分，這提供的界面有兩種，一種是自動組卷，即先按要求輸入相應的參數，系統根據參數自動從試題庫組成一份試卷，這由系部來完成；另一種是手動組卷，即教師從試題庫中搜索一些符合要求的試題再按各人員組成一份試卷，這部分工作可由部門和教師來完成。

四、數據庫設計

根據需求分析設計數據庫，包括6個表：科目表、知識點表、題型表、試題表、試卷表、用戶表，試題庫管理與組卷系統數據庫工具選用微軟的SQL Server2005。

通過測試，本系統的設計思想和設計方法行之有效，可以方便有效地管理大量的分別屬于不同專業類型的試題，將教師從繁瑣的出題組卷的作中解脫出來，很大程度上提高了工作的效率。在業務知識培訓管理上，具有高效、經濟、靈活和保密的特點；在業務知識評測方面，由試題庫自動生成的試卷具有質量高、可監控性好等優點。系統支持Windows2000及WindowsXP等操作系統，適用范圍廣。

參考文獻：

[1]杜勇，樊曉雷.通用試題庫管理系統的設計與實現[J].現代計算機，1998，（2）：29-30.

[2]詹速漢.高等數學題庫管理系統的設計與實現[J].現代計算機，1998，（2）：31-32.

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一、 檢察業務實施動態管理基礎理念研究

檢察業務動態管制手段其實與現代管理學宏觀作用之間存在某些聯系,涉及特定經驗成果在檢察業務中的合理挪用也是非常必要的。

(一) 檢察業務動態管理體制的核心理念陳述

這類管制體制本身秉承先進理念規劃指標,結合現代管理學理論、方式進行客體架構整改。實際來講,其就是在檢察領導主體的科學監視范圍前提下,依據訴訟規則將業務元素充分納入到統一化的管理系統內部,同時對系統的辦案能力進行有機驗證,爭取將各類資源交互式關系調節清晰,在標準的激勵氛圍下,確保檢察機關各個部門之間的高效配合和制約作用,使得法律監督質量和執行力度都得以健康舒展。

檢察業務管制主體作為核心執法人員,必須確保個人專業知識應用能力,能夠在各類緊急狀況中發揮機構組織技能,杜絕現場混亂局面的重復性滋生。這類管制主體主要依靠決策、執行以及信息監督系統進行整編搭建,運行流程中能夠制訂合理計劃并自行監督,確保后期反饋結果的客觀存在價值。關于檢察業務處理的對象問題,其實是在規范主體科學法律監督活動范圍中,加強與異質化職能運行活動中的關聯特征,運行流程中主要表現為職能運行的實際樣態。這部分監督職能對于業務管制對象提出三類要求:首先,內容必須要充實、完善,檢察活動中異質化職能活動都會隨著立法結構的改變呈現全新面貌,其間關鍵業務環節也不免衍生變動結果;其次,客體應該保留實在性潛質,聯系管理內涵觀察,涉及對象自身運轉規則的設定以及定性標準評估過程要足夠詳盡;客體對象的整體性,檢察業務管理活動當然是需要將關鍵環節放大處理,使得系統標準能夠在單項管制活動中得以全面彰顯。

(二) 我國檢察業務動態管理活動的理論基礎探析

管理學強調的控制、協同以及信息內涵已經在社會生活細節中全面展現,同步回應效率十分高;另一方面,在人性化管理文化映照下,各類企業已經開始重新規劃組織發展模式,同步提升管理科學品位。對于檢察機關來說,任務處理手段都必須充分彰顯監督職權的公正力度,必要時可以在法律監督空間下行使必要職能,使得檢察業務能夠朝著專業化方向良性運轉。關于此類動態管理對象,主要還是針對辦案能力進行系統分配的。在具體穩固辦案質量前提下,司法活動秩序也會得到必要的維持。現在檢察業務動態管理機制的核心目標就是穩固績效基礎,畢竟績效管理才是疏導系統博弈反應的支撐媒介,使得系統內部各類要素都能按照特定準則進行交接、融合,最終管理模型才能足夠詳盡。這類動態化檢察業務希望通過業務線將偵查、調研反饋、控告申訴等職權角色定位劃分清楚,確保合作對象與自身價值取向的調控功效,并在最后形成兼容考核、監督、管理元素的體系架構。

檢察業務動態管理項目中矩陣運行機理應該得到適當關注,其本質特點就是應用整體分析手法完成階段目標。其不同于過往縱向服從機制,主張配合矩陣格式把握職務的協調功效,確保組織信息資源橫向組合力度,成功突破部門空間限制。

(三) 檢察業務管理機制階段發展特征補充

檢察機關落實業務管理改革方案的初始階段,就是配合規范化管理思路進行執法辦案、隊伍整編以及行政職責判斷元素的收納整合,使得業務流程與制度匯編能夠維持有機互動,工作實體程序也因此細化,在這期間完善制度體系與細化延展目標顯然能夠收獲更多積極功效。例如:我國不同地區業務部門已經建立特定條線考評方案,但是仍會委派專員進行立案直至環節的監督、考察,使得控制程序顯得更加清晰、透明,這樣才能將容易導致錯誤結果的程序及時納入管制范圍當中;另外,盡快將規范化建設制度轉化成為階層管制形式,使得日常業務內容與警示信息深度結合,那幺業務工作就會逐漸朝著細化方向扭轉,現代科學管理氣息迅速蔓延開來;最后,持續弘揚改進文化底蘊,這就要求檢察業務管制單位必須全面統一,系統考核深度應該獲取好評公認結果。此類測評架構主張量化與質化標準的融合進度,使得特定事務考核流程充分銜接。需要注意的是,整個檢察工作的實際內涵和發展趨勢不能出現任何紊亂反應,應該緊跟細化工作內容與需求標準調整步伐。

二、目前我國檢察機關實際管理狀況論述

檢察機關長期堅持的條線驗證手法能夠全面體現不同等級之間的交流功效,使得系統工作銜接得更加緊湊。但是在這種固化模式下,實際參與驗證的業務部門,其業績實力也是依靠條線排名獲取,為了迎合階段考核需求標準,基層院工作整體性和協調性不免產生削弱反應。這是因為,不同條線考核標準都對應著相關部門規劃成果,一旦任何職務處理不當都將造成結構平衡性能失調現象。例如:偵查過程中如若監督部門追捕行動過多,公訴部門追訴數量必然減少;再就是過分崇拜數量化標準在檢察業務考核中的支撐功效,使得異質化工作內容一并轉化成為分值數據,造成工作難易程度的混雜跡象。涉及檢察機關業務規劃環節中衍生的各類隱患狀況主要包括: (一)管理體系產生嚴重缺陷

因為現下大部分檢察業務管理工作已經失去對應的機構監督活力,造成案件核心規劃實力潰散,管理專業能度必然降低。特別是在管理機構專業能力極度缺乏狀態下,案件部門負責人幾乎沒有任何交流,在利益結果的全面追求下造成系統工作穩定性的缺失?，F下特定案件質量規劃活動中,大部分事后監督

人員會忽視一些重要環節,類似偵查線索客觀評估以及公安機關撤案行為等。特別是在考核標準功效產生滯后反應之后,盡管檢察業務范圍產生擴大變化,但是特定業務分值統計實力喪失,考核工作也產生大量盲點,此時動態與靜態考核矛盾沖突再次加劇。 (二)法律監督職能規劃力度的缺失

此類業務管理考核工作具體依靠辦案實力作為重點審視方向,使得人員在檢驗辦案質量過程中忽視法律監督內容,長久以來,檢察機關始終追隨辦案質量提升腳步,并從中建設嚴格的規范體系與預警機制,條線統一方向貌似產生好轉。但對于檢察機關來講,法律監督職能的行使效果將是開放檢察業務辨識度的必要前提條件,包括檢察機關立案與職務犯罪管制等細節。由于法律監督職能是穩固檢察機關工作基礎動力的必要元素,并且對于社會主義公平文化產生輔助功效,因此創新業務管理活動中應該予以重點對待。

三、構建檢察業務動態化管理機制的細化措施分析

(一)創建檢察業務動態管理體系架構

檢察業務動態管理機制的建設工作,需要研究人員將注意力投射在管理學原理內涵之上,并從中拓展出相對獨立、專業的管制機構,確保相關行政職能能夠得到全面性落實。此類職能單位作為最高決策中心,需要及時向委員會報告階段實況信息,同時掌管控申、民行檢察等案件信息的整合職務,整個工作應該要與執法部門做好事先溝通,這樣關于四通八達的矩陣管理格式就順利呈現出來。這樣,涉及細化業務管制、監督、驗證活動都將得到有機整合,將過往松散獨立辦公習慣扼制,包括控告申訴等所有應急案件都交由檢察機構實現統一規劃并直接向檢察領導負責,相信法律監督效率會因此得到同步提升。

(二)加強檢察院內部動態管理實效

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關鍵詞：頂崗實習 管理模式

學院的人才培養方案制定時，首先是對實驗實訓課和基礎理論的課時比進行了規定（一般要求1：1），其中實習環節更是有明確的要求，特別是頂崗實習，一般要求至少一個學期（半學年）。所以，除去外語、藝術等小專業以外，其他專業都安排了至少一個學期的頂崗實習，部分對實踐能力要求較高的專業，甚至達到了一個學年（兩個學期）。一方面，通過頂崗實習，能夠讓學生利用所學專業知識到真實的工作環境中去經受鍛煉，獲得專業技能；另一方面，也讓學生在企業生產實際中鞏固了專業知識，提升了專業理論水平，從而實現頂崗實習的預期效果。

1.學院頂崗實習管理組織結構

學院對頂崗實習采取頂崗實習領導小組負責的辦法，在二級學院安排學生參加頂崗實習時，成立相應的實習領導小組，這個小組一般由二級學院院長任組長，負責頂崗實習的領導工作，相關專業的教研室主任任副組長，全面負責學生頂崗實習期間的工作，安排相關的專業課任課教師和輔導員負責頂崗實習期間學生的指導和管理。同時，指派學生會干部、班干部等成立頂崗實習學生管理小組，在學生中間進行自我管理。另外，聘請接受學生頂崗實習的企業負責人和工程技術人員負責學生在企業期間學習工作的管理與指導工作?；究蚣苋缦聢D（圖1）：

2.頂崗實習管理系統

頂崗實習，是將學生送到企業，完成本應該在學校完成的教學任務。所以，頂崗實習是一個很重要的教學環節，但是由于參與其中的各個方面人員都有（學校教師、學生，學生家長，企業方面的人員）具有管理主體多元化、實習地點分散化、實習內容多樣化等特點。為保證頂崗實習的順利進行，保證學生的實習質量，加強實習過程中的管理就顯得尤為重要。

目前，頂崗實習管理系統如圖2所示：

3.學院頂崗實習的管理流程

1.頂崗實習前期工作

（1）頂崗實習單位推薦

學生頂崗實習的推薦工作主要由學院、各二級學院就業辦負責組織，學工辦協辦，學院學生工作處和教務處對其進行監督。

（2）學校根據頂崗實習單位的條件和要求，通知符合條件的學生進行報名，經過雙向選擇，確定實習單位。

（3）學生一旦確定了實習單位，就不得隨意變更。如有特殊情況確需變更的，必須向指導教師提交書面申請，指導教師簽字系就業辦審批同意后方可變更實習單位。

（4）學生根據實習單位和崗位要求，填寫《頂崗實習審批表》。

2.頂崗實習準備工作

（1）制定實習計劃

各二級學院指定的校內指導教師，在接受頂崗實習教學任務后，根據實綱和實際實習崗位的情況，制定實習專項任務和實習進程表。

（2）進行學生安全教育

頂崗實習期間，指導教師負責進行學生的安全教育，加強學生的安全管理認識與安全意識。校外實訓單位安排安全專職人員對實習人員（師生）進行現場安全教育。校內指導教師加強安全巡視，負責對實習人員整個實習期間的安全管理。

（3）學生填寫《頂崗實習安全責任書》。

3.頂崗實習安排

（1）實習指導

指導教師定期指導學生，檢查實習進度和質量。在業務指導中應注意培養學生嚴謹求實的工作作風和創新精神；

指導教師在學生實習結束后指導學生撰寫實結或論文，保證學生的實習質量和水平；

指導教師定期到學生實習單位進行指導和檢查，以掌握學生的動態。要求至少每周應與實習生所在單位或與實習生本人聯系一次；

實習單位指導教師要積極關心學生的生活和工作，與學生常溝通、常交流，關心他們的業務鍛煉、能力培養。提醒實習中注意事項，定期檢查實習進度，反饋實習意見，幫助解決實習中存在的問題。

（2）學生管理

負責學生的人身、財物、現場安全、往返交通等安全管理工作；

了解學生實習期間的工作和思想動態，對學生的一些思想問題及時解決，指導學生樹立正確的人生觀和世界觀；

協助學生辦理好各項相關實習手續，如入職、食宿、假勤、辭工、往返交通等；

負責對學生在實習期間考勤、工作情況的考核和督促；

組織學生開展有利于身心健康和促進校企關系的文體活動；

每周向頂崗實習主管領導做工作匯報，及時解決實習過程中出現的問題，遇到重大問題要及時匯報；

（3）成績評定

指導教師負責評定學生頂崗實習成績。校內導師依據實習巡視情況、學生上交的《學生頂崗實習日志扎實習專項任務檢查與答辯評定學?？己顺煽?，校外實習導師對實習學生的勞動態度、職業道德、勞動紀律、工作能力、創新精神等方面進行全面考察給出崗位考核成績。學校指導教師負責匯總企業和學?？己顺煽?，給出學生頂崗實習綜合成績，于實習結束 1周內網上錄入成績并報教務處。

（4）教學文件要求

頂崗實習教學文件主要包括頂崗實習教學大綱，頂崗實習任務書、指導書，學生頂崗實習日志，頂崗實習教師周志，頂崗實結，頂崗實習考核成績表等。

頂崗實習教學大綱是頂崗實習活動的指導性文件，由專業教研室根據專業培養目標和業務規格要求制訂，其內容包括：實習任務要求，實習內容和方式限定，學習單位的選擇要求，實習成績的評定等。

頂崗實習任務書、指導書是頂崗實習教學活動中明確學生實習任務，并為學生實習提供指導和參考的文件，由專業教研室根據大綱要求選擇或組織編寫，要體現針對性和實用性。

學生頂崗實習日志是學生在頂崗實習期間記錄每天的工作和學習情況，用于學生自我評價和成績評定的依據。由學校統一設計格式與內容。

頂崗實習教師周志是指導教師對頂崗實習工作的記錄，每周一次，作為學生考核和教師考核的依據。由學校統一設計格式與內容。

頂崗實結是由指導教師對整個頂崗實習工作進行的總結。

頂崗實習考核成績表主要用于檢查考核學生實習狀況，規范實習學生及其指導老師的教學活動。由各系根據實習類型和內容設計格式與內容，確定考核內容與評分標準。

其主要流程如圖3所示：

參考文獻：

[1] 常月琴等.加強高職院校學生頂崗實習工作的探討[J].濟南職業學院學報，2011

[2] 朱春瑜等.系部頂崗實習工作評價指標體系的研究與實踐[J].職教論壇，2009

作者簡介：

篇6

產品簡介

作為外貿企業的一項商業策略，按照客戶的細分情況，有效組織規劃公司的業務資源。突出以客戶為中心，在有效組織管理、維護老客戶的基礎上，不斷獲取新的客戶，并保持發展和增加可獲利客戶。建立學習型和增值型的經營模式。

Trade CRM是一整套企業級的CRM管理解決方案，涉及郵件管理、傳真管理、公司文檔、客戶關系、產品開發、外貿單證、庫存管理、財務管理、員工考核、領導決策等外貿企業運行和管理的各個方面，為企業提供了一個暢通的以數據為基礎的工作和管理平臺。各個模塊的無縫連接大大提高了企業工作和溝通協作的效率，讓企業管理者可以有的放矢地對企業各個方面進行管理和協調，并且可以成為企業規范管理的有效工具。

Trade CRM是一套以客戶為核心的管理系統，從線索客戶的尋找，到意向客戶的跟進及產品開發，到成交客戶的訂單及出貨跟蹤，以至到客戶服務，形成了一套對客戶挖掘及維護的完整的解決方案。

Trade CRM從設計上十分注重客戶感受，追求簡單、全面、實用的目標?？蛻艨梢詮淖约鹤铌P心的管理問題入手，并可以隨著自身需要逐步實現企業的全面信息化。

產品特色

機會管理把握客戶意向，抓住機會，創造生意。

對外報價外貿流程中對外報價是必不可少的重要環節。在Trade CRM中制作報價單，數據導入快捷方便，并可以查詢商品歷史報價和銷售合同的價格情況，也可以根據成本價批量自動計算出給客戶的報價。

利潤預測在客戶詢價時或制作合同前，對該筆業務的利潤進行事先預測，確保該筆業務的盈利。

進度監控不要事后亡羊補牢，而要做到及時監控過程。

審核管理關鍵環節，輕松把握。

提醒在紛繁的工作中，及時處理每個細節。

驗貨管理保障商品質量，實現風險管理。

庫存管理為使用倉庫的用戶提供一套管理流程。

財務處理控制費用，保證公司資金良好的運作，用準確的數據展示公司的效益。

統計分析深層數據挖掘，多維展示公司狀況。

員工考核真實地考核業務員的業績，合理分配獎金。

Word/Execl報表模板功能此模板為用戶提供固定Office輸出格式，方便處理。

數據交換通過數據庫間數據互導，實現與其他軟件的交互。

用戶應用體會

上海申宏凱林進出口有限公司總裁助理、信息中心經理徐穎表示，公司多年前購買了孚盟Trade CRM產品，使用情況一直非常好。此外，孚盟公司高效和專業的實施級服務也使系統在短時間內成功實施完畢，保證了使用團隊都能熟練使用該系統，特別是將公司以前的各種基礎數據整理和導入到了新系統中，迅速完成了公司系統的更新。

篇7

一、現狀及問題

目前，很多企業在標準化采購工作上主要存在著以下問題，需要加以完善和改進。一是標準化采購工作的協同推進機制還不完善，考核評價機制還沒有建立，設計部門、物資部門、用戶單位相互割裂，沒有形成工作合力，標準化采購工作推進難度大。二是物資需求分散，物料“萬國牌”問題突出，無法集成需求批量。三是現有物料編碼數量龐大，一物多碼，一碼多物，非自然屬性的個性化編碼多。四是物資采購業務和管理信息系統沒有有效整合，業務操作仍然繁鎖，工作效率低。

二、措施及建議

1.需求標準化方面

（1）抓好日常生產需求標準化。需求主要來源于工程項目和日常生產，目前工程項目標準化建設已逐步實施，建議日常生產也應像工程項目一樣，設立標準化機構和組織，建立考核機制，否則會制約今后標準化的推進。

①對于生產檢維修和大修物資，盡可能統一主機選型，完善備件清單，減少非標物資計劃提報；對通用性程度較差的生產性物資，在后續更換供應過程中盡量統一選型。

②對一般通用物資，按照“歸類產品性能、還原產品本質”的原則，統一規范產品名稱和技術標準，解決同類產品非標參數繁多、命名不規范的問題，推進產品規格型號和品牌數量的整合優化，減少需求提報“萬國牌”現象。

（2）抓好工程項目建設標準化

①項目申報單位在在開展可行性研究、總體設計、基礎設計審查等相關環節，要加強標準化設計內容審查，賦予物資部門項目會簽權。項目采購策略編制中，將工程項目所需設備材料的標準化工作列入策略審核的重要內容之一。

②項目竣工后，要將項目的標準化成果固化為生產裝置及系統單元工程建設標準化內容。對已經實施標準化的，應出臺項目標準化審查制度，各設計院必須按要求統一執行，同時要有獎懲措施。

③對已有的裝置設計方案進行清理、歸類、優化，設計單位要統一標準，固化成標準設計方案，逐步形成標準裝置設計手冊。

（3）抓好成套設備的標準化。成套設備在工程項目中經常出現，由于不是由設計院設計，而是由供應商設計，如果不提前規劃，備品備件就會五花八門，標準化采購就會成為空話。建議成立專門小組，梳理標準化系列，對于以打包形式采購的成套設備，要求供應商按照企業統一工程規定進行設計，提高標準化程度。

2.采購標準化方面

（1）推進采購技術標準化

①編制采購標準化手冊，將成熟的采購技術條件規范、企業標準化設計成果、標準化管理程序等內容匯編成冊，強化企業執行意識，推進標準化成果在物資采購中的應用。

②建立健全企業采購技術條件規范。收集整理工程項目、重要關鍵裝置的采購技術條件、采購技術要求，通過開展技術評審，統一技術選型和產品配置，統一生產檢驗標準，匯編形成一整套的采購技術條件規范。

（2）推進技術協議標準化。技術協議是采購的重要依據，目前各企業、各院所技術協議格式均不統一，在技術交流中扯皮事情較多，給物資訂貨帶來很大困難。另外，在技術協議簽訂過程中有關制造商交付給設計方的前期資料不統一，對處于被動狀態的供應商，設計方隨時可以更改需求，往往也成為設計不能按時交付資料的借口，使物資采購處于被動。應加快各訂貨技術規范的建立，同時規范相關技術資料的交付明細與時間。

3.管理標準化方面

（1）實現制度流程標準化。做好對管理制度體系、制度執行情況進行診斷評審、修訂完善，確保制度體系全覆蓋、全過程，簡約規范、實用有效。

（2）基礎資料標準化。對供應商考察選用標準、招標書、評標標準、協議文本等，統一進行流程固化、剛性執行，加強規范操作、提高效率。

（3）實現績效考核標準化。就是要建立一套標準化的業務運行考核體系，統一考核程序、檢查方法和評價標準，推進物資工作一套制度執行、一個辦法考核、一個標尺衡量，對標準化采購工作成效進行評估。

（4）實現基本信息標準化。在推進統計數據標準化工作中，應該對物資供應管理的常用名詞、指標、計算方法、數據采集，制定規范化、標準化的解釋和釋義，保證數據來源、指標計算、數據統計準確、真實、可靠。

4.信息標準化方面

（1）建立標準化的業務操作平臺。整合企業電子系統的操作界面，建立統一、規范的工作平臺，確保業務操作在一個界面，使業務操作程序化、簡單化，確保業務流轉順暢、高效。

篇8

ERP系統一般包括以下幾部分ERP系統一般包括以下幾部分：

（1）制造管理系統。

（2）財務管理系統。

（3）項目管理系統。

（4）人力資源管理系統。

（5）客戶關系管理系統。

（6）供應鏈管理系統。

ERP系統軟件的實施風險有以下幾點：

（1）企業診斷和需求分析結論錯誤。

（2）選擇合作伙伴和ERP軟件的方法和步驟不對。

（3）沒有明確的項目定義。

（4）沒有熟練掌握軟件的功能和應用，數據或參數設置錯誤。

（5）忽視模擬運行，在條件尚不成熟的情況下急于投入實際應用。

要實施ERP項目關鍵要注意以下幾點因素：

1 企業定位和明確的業務需求的縝密分析

分析企業內部需求，各部門、各管理層之間的聯系。首先作為實施ERP的企業，應該深入分析企業實施ERP的動因，管理層的現狀以及組織結構，是屬于扁平結構還是高型結構，管理層又有哪些職能部門構成。因為ERP是一個信息化的概念，讓信息互通有無，在企業間流轉。

2 ERP系統軟件的實施要有高層支持和項目的有效組織

尤其是管理小組（領導小組）的支持任何一個大型ERP項目都會牽扯龐雜的業務流程、角色、職責、標準以及數據定義，而這些變革無法自下而上地開展。一個有效的管理小組就顯得格外重要，而一位高級行政人員進行積極有效地領導也同樣關鍵。ERP項目會觸發一些困難的、有時甚至是惡性的問題，而承擔責任的這位高級管理人員就可以及時處置，并觀察指揮部是否能夠理解并接受這些決定。

流程不應孤立開展，需要與配套的管理制度、績效考核有效結合。在組織架構上，流程管理部門和職責會應運而生?，F階段業務大都是通過部門分工完成的，考核的指標也大都面向部門而不是面向流程。ERP實施后，流程的時間特性被系統記錄，貫穿部門的業務流程更加透明。流程的效率、效益就可以成為管理的重點和考核的目標。

3 企業流程重組

采用清除、簡化、整合的方式對現有的流程進行梳理。通過流程梳理，進一步明確管理現狀中已經存在的流程。始終關注核心流程，抓住創造效益的收益流程和提高效率的核心流程，為下一步流程差異分析打下基礎。

4 保質保量完成數據采集

數據收集原則：

（1）完整性原則：數據必須完整，避免遺漏。

（2）真實性原則：數據必須是真實的，杜絕造假、拼湊現象出現。

（3）有效性原則：數據格式必須是有效的，可導入物資管理系統。

（4）統一性原則：各單位采用統一的數據采集整理模板、策略和標準。

（5）保密性原則：要認識到物資管理數據采集的嚴肅性，重視數據采集工作的保密性。

（6）逐級審核確認原則：所有數據必須經過相關提報部門領導逐級審核并簽字確認后，才能導入系統。

5 堅持全員積極參與培訓

（1）對高層領導：主要是培訓ERP原理、現代管理思想，以取得他們的理解和支持。

（2）對中層領導：主要是培訓ERP系統功能、實施技術，以取得他們的認同和同和配合。

（3）對操作人員：基層操作人員是ERP系統的最終用戶，對他們主要是業務流程、操作規范方面的培訓，以加深他們對ERP系統運作體系的理解，培養其分析問題、判斷問題的能力，提高ERP管理的業務素質，潛移默化操作人員的行為規范，實現手工業務流程向ERP管理的轉化。

當然，可以采取一些譬如評級獎懲的辦法加以調結，但是歷史數據表明，培訓這項必須要做的內容往往會在很大程度上影響實施的進度，從而阻礙實施項目的按時保質交付。

6 二次開發能否滿足公司的某些特殊需求

通過二次開發為企業量身定做一套高效的ERP是很多企業成功的要素。在這方面，很多企業推出了行業解決方案。再在行業方案上二次開發。這樣更加省時省力，達到了客戶和實施廠商的雙贏。

7 是否建立一支自己的技術服務隊伍

不同的企業，由于產品結構、生產工藝、企業規模、組織結構和所有制等方面的不同，在具體管理模式和業務流程上必然會有一定的差異；即使同一個企業，隨著科技進步和市場變化，其產品組合、工藝技術、生產規模、協作關系等也會發生變化，企業的管理方式和方法也會隨之作相應變革。因此，對所有企業都完全適用的商品化軟件是不存在的，同時用戶化修改是必然的、長期的，企業必須注重培養和建立一支自己的技術服務隊伍，以進行用戶化修改、系統維護及系統完善工作。同時由于實施方在項目完成之后相應的技術人員就撤離，雖然開始的時候可能會駐留少量的技術人員，但是那都是短期的。這樣實施的企業就必須培養自己的技術隊伍，大到以后軟件的二次開發，小到軟件使用過程中的格式設置問題。都需要技術人員解決。沒有自己的技術隊伍顯然是不行的。

8 風險控制

首先，企業領導應對實施ERP能為企業帶來什么，要有較清楚的認識和客觀的期望值。其二，ERP系統內容龐大，模塊繁多，模塊間的關聯也較復雜，其實施周期長，難度大，相應的系統實施風險也很大。如果企業忽視了人、財、物的資源支持、項目管理和協調、費用控制及未來企業的業務重組等方面的問題，造成ERP系統的實施往往半途而廢，不但浪費大量金錢、時間，而且還對ERP本身發生懷疑，對現代企業管理產生畏懼情緒。

9 上線及監控運行

大部分ERP項目對企業構架的改變是革命性的，有時候企業一半以上的后臺交易系統被替代，從而影響到90%的業務流量。這不僅僅是技術轉型，它很大程度上改變了一個企業的業務流程、企業文化、企業知識以及工作環境。因此，項目上線后隨之而來的適應期是不可避免的。研究表明，甚至那些在實施階段非常順利的項目，也無法避免新系統啟動后的適應期。例如，交易處理效率可能從98%下降到90%，處理銷售訂單或者貨品入庫的速度都有可能減慢。

參考文獻

[1]黃彥輝.ERP系統項目成功實施的關鍵因素分析[J].電子商務概論，2009.

[2]方美琪，鐘佳桂.電子商務與傳統企業[M].北京：清華大學出版社，2003.

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一、領導重視與參與是強化審稿業務的前提

編校質量是出版物各項質量指標中的核心指標，也是出版社提升整體質量的關鍵環節。審稿工作是編輯的基本功，也是確保出版物編校質量的根本環節。我社領導班子一直非常重視質量管理，社長擔任質量領導小組組長，總編輯擔任常務副組長，配備有專人負責日常質量管理。日常工作中，重視圖書質量保障體系建設與完善，建立有科學嚴謹的編校工作流程與全面細致的編校工作規則，通過嚴密的組織、嚴格的機制和稱職的隊伍在圖書出版的各環節嚴把質量關。每年新編輯入社，領導班子成員中分管業務工作的領導都要擔任新編輯導師，新編輯入社培訓中，總編輯要親自授課;總編輯牽頭組織質量領導小組定期開會，研究質量問題，通報質量事故;年度編校質量抽查時，班子成員中副高職稱以上的同志會至少親自審讀1本圖書。

二、建章立制是強化審稿業務的基礎

為了切實貫徹落實國家質量管理的有關規定，提高我社出版物的整體質量水平，我社圍繞圖書質量保障體系建設的相關機制，在具體實施過程中建立了各項規章制度，其中與強化審稿資質、業務指標、流程、獎懲等相關的制度有《編輯系統管理辦法》《選題管理規定》《圖書質量管理辦法》《編輯發稿和復審、終審管理辦法》《精品圖書、重點圖書管理辦法》《關于執行國家出版行業相關法規規章及標準規范的責任落實方案》《編校差錯率分類認定細則》《版權管理辦法》《音像電子出版物編輯加工及其費用標準管理辦法》《出版物評獎辦法》《獲獎出版物及論文獎勵辦法》《出版物封扉版以及相關標識格式》等近20項規章制度，這些制度在一定程度上強化了編輯人員的質量意識，規范了編校工作的業務流程，提升了對審稿工作的質量要求。

三、規范審稿流程是提高編校質量的重要保障

1.嚴格落實“三審制”，規范審稿流程

作為全國優秀出版社，我社一貫嚴格遵守《出版管理條例》，并根據新聞出版總署的《圖書質量管理規定》和《圖書質量保障體系》制定有本社的《編輯管理辦法》和《圖書質量管理辦法》。在這兩個辦法中，對于初審、復審、終審、加工整理、外審等環節的任務、標準和流程有具體的規定，并且在《質量管理辦法》設定了三審逐級檢查、印前質檢、社內專項抽檢、社外專家編校質量抽檢等質量控制措施。

2.細化初審要求，有效提高初審質量

為提高編輯初審質量，避免初審人員疏忽重大事項的審查，規范編輯初審工作，我社設計有格式的“初審報告表”，要求編輯發稿時在稿檔中要附此表，這份格式表中詳列了初審人員需要明確注明的15類問題，如“書稿內容是否符合《出版管理條理》第二十五條至第二十八條規定”“書稿是否符合選題列選時確定的書稿編寫提綱及組稿過程中進一步明確的詳細編寫要求，包括讀者對象、編寫內容、書稿特點和篇幅等”“書稿內容在取材、論述詳略和論述深度等方面，是否從既定的讀者對象出發，從中國的實際情況出發”“書稿結構、層次是否合理，條理是否清晰”“書稿的插圖、表格是否符合要求”“書稿的索引、參考文獻等是否缺漏”“書稿是否在技術規范、名詞術語、物理量符號和計量單位等方面體現了新標準、新規定”“書稿是否根據讀者對象和選題意圖確定取舍標準，寫出鮮明特色”，等等。

3.規范審讀工作重點，提升編輯審讀技能

在收到中國新聞出版研究院組織的第一屆全國優秀審讀報告評選活動通知后，我們感覺，主辦方抓審讀報告評選抓到了編輯業務的核心，審讀報告不僅是編輯能力的外在表現，也是三審工作落實程度的標尺，我社高度重視，積極動員編輯參加。編輯撰寫的審讀報告初稿成稿后，總編輯安排分管總編辦工作的副總編專門給編輯講解了審讀工作的業務要求和審讀報告的撰寫結構與要點，經過兩次修改后附詳細三審記錄成稿上報。這份審讀報告不僅全面評價了書稿的思想性、科學性，詳細闡述了書稿的出版價值和文化價值，分析論述了出版的意義和理由，還就修改書稿的要求分別給作者提出了大量建設性建議（如書名問題、語言風格問題、署名問題、篇章結構問題、體例問題、圖表問題、量和單位問題等），所附的三審記錄更是詳盡全面地記錄了三審編輯在三審過程中所做的細致的加工整理工作。該稿在第一屆評選中脫穎而出，獲得了一等獎。此事大大激勵了我社的年輕編輯，在其后的工作中，大家相互學習，對編輯加工整理工作和審讀報告的撰寫更加重視，有效提升了我社青年編輯的審讀技能。

四、加強業務指導與培訓是優化審稿質量的有效途徑

1.把業務經驗積淀內化為業務指南

“萬丈高樓平地起”，2016年1月1日，我社將迎來60歲生日，建社60年來，我社幾代出版人一貫重視編校質量，長期以來形成了許多優秀的歷史傳統，在審稿具體業務中積累了大量獨具特色的業務經驗。比如，1985年組織內部資深人員編寫的《作譯者須知》，經過多次改版及內容擴充與創新，目前已形成了所有編輯的案頭工作指南，其中對審稿人員需掌握的各類出版物內容特點、出版物各構件技術要求、審稿工作流程和要點等各項具體業務細節進行了分類講解，并編制有具體示例和工作模板。

2.充分發揮“傳、幫、帶”及業務培訓的作用

我社長期以來一直堅持新編輯“導師制”，每位新編輯到社后都要選擇一位副編審以上的老編輯擔任導師，負責在選題策劃、組稿、審稿、加工整理等方面進行一對一的培養。師徒簽訂一年的代培協議，期滿后，經考核合格方可獨立從事加工整理及初審等工作。

為了提高編輯人員各項業務水平，社人力資源部和總編辦每年均要制定詳細的編輯業務培訓計劃，針對語言文字、圖表公式、政治性問題、審稿實務、出版標準等專題開展業務培訓，針對教材、圖集、工具書、畫冊等不同類型的出版物的審稿細節開展專題業務研討。同時，積極選派新編輯參加編輯學會和版協組織的編輯業務培訓，新編輯入社經過導師一年培養后，都要參加社外的專業培訓。

五、落實行業法規標準是提升審稿質量的關鍵環節

為提升出版質量，加強規范管理，我社制定了《關于執行國家出版行業相關法規規章及標準規范的責任落實方案》（以下簡稱“方案”），方案下發的同時，我們為所有編輯部門配備了相應的標準及文件匯編作為案頭工具書?！胺桨浮敝蟹謩e明確了與內容質量、編校質量、設計質量、印制質量、環保質量5項指標相關的58項現行有關法律法規、行政規章和標準規范的責任落實人員和部門，要求我社全體從業人員切實擔負起執行現行有關法律法規、行政規章和標準規范的責任與義務，要求第一責任環節和相關責任環節的業務人員必須加強對有關法律法規、行政規章和標準規范的學習，并負責在業務工作中認真貫徹落實。這些內容中與內容質量和編校質量控制直接有關的有37項。

六、完善獎懲機制是強化審稿業務的有效手段

為提升編校質量，強化審稿業務，我社在《圖書質量管理辦法》中制定了詳細的獎懲細則。如：差錯率小于等于0.25/10000的出版物，會分別獎勵責任編輯、三審人員和責任校對較為豐厚的獎金;差錯率大于1/10000且小于等于5/10000，以及差錯率大于5/10000時，責任編輯、三審人員均要按程度不同接受不同金額的處罰，除接受本條處罰外，造成經濟損失的相應處罰按照質量事故成本考核及處罰制度執行;一年內出現抽檢品不合格率大于等于50%的部門，處以部門負責人較高金額的罰款。一年內抽檢品差錯率小于等于0.25/10000的品種數超過總抽查品種數50%且無不合格品的部門，給予部門負責人較高金額的獎勵;等等。這些措施，對提升編校質量起到了一定的保障作用。

篇10

一、結合企業業務實際，建立有效的學習機制，營造濃厚的學習氛圍，全面提升員工對內部會計控制體系的認識。

由于受固有觀念的限制，內部控制體系建立的前期，往往會出現認識不足、學習不深的情況，最終導致內部控制措施落實不到位，甚至內控流于形式，使原本規范的內部控制體系失去了應有的控制作用。因此，統一思想認識，提高全員對內部控制的重視程度，是有效實施內部會計控制措施的前提。

1.加大內部會計控制知識的前期宣傳

煤炭企業結合各部門、各崗位實際，制定一套行之有效的宣傳教育方案，注重國內外先進企業成功經驗的導向作用，要充分利用內部網站、礦區廣播、電子屏幕、黑板報、專欄櫥窗、標語、牌板、班前會、座談會、例會等各種宣傳介質，加大內控知識的前期教育，形成人人重視內部控制的局面。

2.制定科學有效的內控學習方案和考核評價機制。

根據企業工作業務實際，分部門、分崗位，確定學習內容、學習步驟、學習時間、學習方式方法等，并引發學習手冊，組織學習，為了保證方案落到實處，企業必須定期或不定期對學習情況進行考核評價，使內控知識深入人心。

二、做好內部會計控制方案實施前的準備工作。

內部會計控制方案的實施，牽扯到原有業務流程、崗位設置、職能劃分的調整，大部分企業都會在實施初期遇到各種阻力，加上人們固有的思維模式和操作習慣的影響，要想使內控方案落到實處，必須做好實施前的各項準備工作。

（一）做好流程塑造、崗位設置、職能劃分的調整工作

大型煤炭企業在實施ERP等控制軟件的準備過程中，僅財務模塊的流程塑造、崗位設置和職能劃分就涉及到單位、財務人員、多項業務的調整，此項工作處理的好壞直接影響到系統實施的效果。為此，管理層應通盤考慮，結合分險防范、崗位需要、個人特點以及其他管理要求等統一安排部署。

（二）做好數據備份和過渡期的業務處理

無論是新企業內控系統上線，還是老企業管理系統升級，均需要做好原始數據的備份，防止因系統風險造成數據丟失，另外，對過渡期（不少于3各月）的業務處理，因是并行處理，故此階段經辦人員需特別小心，注意數據核對，并防止數據混亂，同時，對舊系統的單據做好留存，以便檢查。

三、完善內部會計控制管理系統

（一）制定內部會計管理規范和監督制度，體現出權責明確，相互牽制，制定的《內控制度》和《財務管理文件規定匯編》，是財務人員工作的具體指導。

（二）根據《新會計準則》、集團財務總體要求以及煤炭企業性質，確定使用統一的會計制度、會計政策和會計科目，以便核算、報表、分析時口徑一致，考核時依據充分。

（三）煤炭企業內統一規定會計工作處理程序的方法，各崗位依據控制內容完成自己的工作流程，一環扣一環地完成會計核算與財務管理工作，做到為單位內部經營與管理提供信息，既當好管家，又當好參謀，為單位外部各相關機構了解企業經營成果及財務管理狀況提供信息。

（四）加強會計工作檢查，財務資產部定期或不定期組織人員對各核算點進行會計工作檢查，而且范圍逐次加大，層面步步加深，針對檢查出的問題當場提出，問題再小也不放過，書面公開，獎罰分明，效果明顯。財務資產部應對基礎工作達標提出更高的要求，會計人員的素質進一步得到提升。這也是煤炭企業在煤炭企業精細化管理方面的充分體現。

（五）實行對賬控制，保證了會計信息的準確性、完整性，具體體現在財務工作必須經常對賬，即各單位原始憑證與記賬憑證、記賬憑證與相關賬簿、記賬憑證、賬簿與報表的核對，以及時發現可能存在的憑證錄入問題；財務和核算單位定期對賬，及時發現核算單位預算資金余額，資產實際價值與賬面價值存在的不符。同被核算單位對賬還有助于增強核算單位對財務的信任感；出納及時與銀行之間核對被核算單位的銀行存款賬戶余額，對不符的金額查找原因，及時發現有關問題。

（六）實行會計提示方法，對在財務核算和監督反映出的企業相關部門內控中存在的問題，財務通過出具會計提示進行溝通，起到了一定的效果。目前會計提示編號連續，規避的財務風險可查，及時解決了經營中存在的棘手問題。

（七）建立并完善會計檔案保管和使用工作，根據國家新的《會計檔案案卷格式》進行補充修訂原《公司會計檔案管理辦法》，并聘請檔案局專家培訓全體會計人員。會計檔案做到內容齊全、格式專業、庫房集中、安全保密的管理規范。

四、實行科學的崗位分工與輪換控制制度

恰當的崗位分工，可以使業務流程中下一環節的人員對上一環節人員的工作進行檢查，從而減少差錯產生的幾率；還可以使不相容的職位分開，使各職位能夠相互牽制，減少舞弊的發生。財務人員輪崗率達到力爭達到80%以上，并逐步實現全員輪崗。同時財務資產部應強化崗位職責，一是建立 “崗位責任制”，包括財務資產部經理崗位責任制、核算中心主任崗位責任制、財務主管崗位責任制、主辦會計崗位責任制、出納崗位責任制，做到嚴格按照不相容職務相分離的要求，人人簽字明確，崗位清楚、責任分明。二是制定財務主管考核制度，針對各類考核項目，對每個財務主管考評打分，以激勵財務主管帶領會計人員提高工作質量。三是建立會計主管審核制，平時及月末由會計主管對每筆會計憑證審核，由會計主管親筆簽字，確保每筆會計技術處理的合規性；對所核算單位每個會計科目審核，確保科目的準確性及安全性。四是建立了崗位輪換制，主要是不同核算單位會計人員之間的輪換，通過崗位輪換，可以降低會計人員和被核算單位合謀作弊的可能性。

因特殊原因無法及時完成輪崗工作時，企業考慮采取現代企業管理中正逐步推行的關鍵崗位強制休假制度進行補償性控制。關鍵崗位員工每年須在一段時間內脫離原工作崗位，所在派駐單位、科室及上級部門應在其休假期間派出人員接手其工作，通過交接工作及時發現差錯，并對其的履職情況進行檢查。期滿銷假且離崗檢查期間未發現影響其復崗履職問題的，各項工作權限方可自動恢復。通過《會計工作移交清冊》檢查是否按照相關規定執行關鍵崗位輪崗；關鍵崗位員工強制休假通知等相關文件，檢查是否在未能及時執行關鍵崗位輪崗的情況下通過強制休假進行補償控制。

五、加強預算控制，合理配置資源

（一）建立預算管理制度，成立企業預算管理委員會，由企業董事長、總經理、副總經理以及企業各部門負責人組成，負責制定企業全面預算管理的原則、目標、政策和程序，制定和更新企業全面預算管理制度，并確保執行。預算管理委員會委托財務資產部主責全面預算管理中包括制度建設在內各項工作。

（二）預算編制、審批與下達，每年10月企業開展下一年度全面預算編制工作。各職能部門和生產單位應準確將下一年度預算情況匯總，并經本部門或單位負責人審批后報送至財務資產部，財務資產部根據集團下達的產量、收入及成本指標及上一年度的預算執行情況，對各職能部門和生產單位上報的預算支出進行調整；預算指標經過各職能部門和生產單位進行反復修訂后，財務資產部編制年度全面預算草案，提交企業管理層，并召開企業預算審核專題會議，各職能部門和生產單位預算負責人以及財務資產部負責人與會。預算草案獲得通過后，由企業總經理、董事長審批后，形成正式文件上報集團進行審批。

（三）預算分解，企業全面預算經營指標由財務資產部按照各單位上報的預算需求及年度經營指標進行平衡將年度全面預算分解為產量、收入、成本、費用等指標；專項資金則由規劃發展部按照建設項目、建設單位及資金類別進行分解。各項預算指標分解完成后，同年度全面預算一同審批后，企業管理部將各項指標匯總形成《年度全面預算指標匯編》并下發。

（四）預算調整，每年年中，企業財務資產部按照集團的要求，根據集團實際生產經營活動的需要進行預算中期調整，并上報集團進行最終審批。具體控制標準請參見“預算編制、審批與下達”。

（五）預算執行與監控，全面預算指標的執行監控通過每月財務報告分析中對相關指標的分析說明，以及每月經營活動分析會進行。

（六）預算分析，全面預算的指標執行監控通過每月財務報告分析中對相關指標的分析說明，以及每月經營活動分析會進行。

（七）預算考核評價，企業全面預算考核與“五型企業”考核相結合，將各職能部門、生產單位納入考核范圍。實行月度、季度、年度考核編寫《月度、季度、年度指標完成情況報告》、《績效指標完成情況分析報告》報企業管理部考核辦，由其主責各職能部門形成《“五型企業”績效考核結算表》，企業管理部考核辦將考核結果遞交內控審計部，對考核結果進行審計；審計完成后，考核領導小組對考核結果及兌現結果進行審批后，人力資源部按照經審批的《“五型企業”績效考核結算表》對考核結果予以兌現。

六、加強資金控制，防范資金風險

煤炭企業財務加強現金流管理，既保全了資金的安全完整，又對現金流不足的財務風險和經營風險進行了全面防范和有效控制。采取的管理途徑有：

（一）實行資金集中管理，銀行賬戶控制。在資金管理方面，采取統一調集煤炭企業資金，提高了資金的使用效益，降低資金成本，保障了資金的安全完整。成立內部銀行，控制了核算單位的銀行賬戶，即下屬各單位只能在內部銀行開立內部銀行賬戶，發生的資金收付款業務統一到內部銀行辦理，而在商業銀行，只允許煤炭企業開立了兩個賬戶，一個只收賬戶和一個只支賬戶，真正做到收支兩條線。

（二）銀行余額調節表編制與復核

每月初，財務資產部內部銀行、資金科以及其他銀行賬戶所屬單位財務站會計按照銀行賬戶的交易明細（非邊遠礦區銀行賬戶所有單位還應按照《銀行對賬單》）與財務系統銀行存款科目明細賬進行核對，編制上一月度銀行余額調節表并簽字確認，該單位財務科長對銀行余額調節表進行復核并簽字確認。

非邊遠礦區的《銀行對賬單》，由資金科會計到銀行領取或銀行通過郵政寄達財務資產部資金科；邊遠礦區的《銀行對賬單》，每季末由銀行通過郵寄方式寄達財務資產部資金科。資金科設立《銀行對賬單登記簿》，對各單位領取銀行對賬單的信息（領取人、領取時間、銀行賬戶等）進行記錄，并要求領取人簽字確認。

（三）統一資金過程控制，加強預算分析，提高資金使用效益。在資金控制上，年度、月度資金預算指標與經營考核指標掛鉤。通過預算的制定、考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、煤炭的銷售全過程實行控制和管理。預算執行分析制度是一項很有效的監控制度，各單位相關人員按月填報執行數據。

各審核單位本著實事求是的原則，認真落實預算執行金額，編寫預算執行分析說明，分析說明必須按項目逐一說明節超的原因，同時按當月及累計實際收、支、余節超情況分析說明原因，相關人員必須簽字蓋章后，于每月月底以書面形式上報至預算辦公室。

相關部門建立異常預算資金預警制度，對預算實行動態監控、定期和不定期檢查預算的執行情況。

同時財務還應加強應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、預收預付賬款的管理，加快現金的回收，控制壞賬損失，利用商業信用，合理利用客戶的資金。

七、規范計算機權限控制