對金融危機的理解和認識范文

導語：如何才能寫好一篇對金融危機的理解和認識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

論文關鍵詞：金融危機；高校；思想教育；大眾化

一、金融危機的概念

金融危機又稱金融風暴，是指一個國家或幾個國家與地區的全部或大部分金融指標（如：短期利率、貨幣資產、證券、房地產、土地價格、商業破產數和金融機構倒閉數）的急劇、短暫和超周期的惡化，致使正常的投資活動無法繼續的情況。2008年，全美第四大投資銀行雷曼兄弟宣布尋求破產保護，將美國的次貸危機蔓延成一場席卷全球的金融危機，作為世界主要經濟體的中國也未能獨善其身，經受著來自各方面的考驗。在這樣的大背景下，中國的高等院校也難逃金融危機潛移默化的影響，尤其是作為高校教育重中之重的思想政治教育更是面臨著新的挑戰，給高校師生世界觀、人生觀和價值觀的形成與發展提出了新的要求，也為在高校推進大眾化提供了新的契機。

二、金融危機對高校師生思想教育的影響

1.金融危機下的高校師生思想現狀

（1）對當前的就業危機產生了恐慌心理?？梢哉f，這一點在應屆大學畢業生這個群體中表現得尤為明顯。金融危機爆發后，許多企業紛紛面臨減產、裁員甚至破產倒閉的困境，致使就業崗位急劇減少，使本來就十分嚴峻的大學生就業形勢更是雪上加霜。在一項針對應屆畢業生的問卷調查中，有超過50%的學生表示，目前面臨的最大壓力就是就業壓力，遠高于學習壓力、經濟壓力和人際交往壓力；而且不斷加大的就業期望值與實際情況的落差也加劇了他們恐懼和逃避就業的心理。在這種負面情緒的影響下，很多在校大學生也對自己上大學的目的、所學專業產生了迷茫和質疑，進而產生了一些過激的行為和有害的思想傾向。這樣一來，不僅不利于高校大學生樹立正確的人生觀、價值觀以及就業觀，更不利于高校開展全面而有效的思想政治教育。從另一方面說，受危機影響下降的高校就業率，也給高校教師造成了一定的恐慌。例如，就業危機對高校聲譽的不良影響，對專業發展的禁錮，以及對高校收入的沖擊，都會使高校教師群體的情緒及思想產生波動，進而影響高校就業勵志教育的效果。

（2）對高校當前的思想政治教育模式產生了質疑。大學生是一個具有獨立性、選擇性和多變性的群體，他們對各種教育模式認同與否，將直接影響到教育的質量和效果。當前，高校的思想教育仍以管理學生為主，未能與不斷變化發展的社會現實緊密聯系，教師的知識結構、能力結構與品質結構還有提升與完善的空間，課程設置的時代感、現實感也不強，理論對現實的詮釋能力更有待提高，無法提高學生對思想政治教育的學習興趣。尤其是在金融危機負面影響不斷擴大的情況下，高校的思想政治教育工作與現實嚴重脫節，既沒有就大學生關注的熱點問題進行專門講述，又沒有對學生講清國家宏觀形勢、高等教育形勢以及學校改革發展形勢，無法引導他們在面對困難時保持良好的心態，增強他們的心理承受能力，因而也就無法讓他們對當前的思想政治教育模式產生認同感。對高校教師來說，學生對教育模式的否定，也容易讓他們對自己的專業前景、授課方式、學校發展等產生迷茫，進而影響他們對教育工作的熱愛，對開拓專業研究的興趣以及對創新教育模式的熱忱。

（3）對國家未來的經濟發展產生消極心態。在金融危機不斷蔓延的情況下，高校師生的經濟保障受到一定程度的影響。對部分學生來說，家庭收入的減少，使他們學習和生活的經濟來源不斷縮減，給他們的在校日常學習和生活造成一定的負擔。與此同時，社會助學來源和資金都有所減少，這也將不可避免地影響到高校家庭經濟貧困學生的經濟來源。而對高校教師來說，金融危機對國家經濟的沖擊必將波及高校，進而影響高校的整體收入，導致教師的各種待遇難以調高甚至有所下降。在這種情況下，無論教師還是學生，都會對國家的經濟發展形勢產生一些消極的態度，從而使高校的思想政治教育工作面臨更大的挑戰。

2.金融危機給高校師生思想教育工作帶來的挑戰

（1）金融危機給高校師生思想政治教育環境的改變提出了挑戰。過去，高校的思想政治教育多以學校教育為主，社會力量參與得比較少。而實際上，思想政治教育作為一種社會現象，總是在一定的社會和家庭環境下進行的，具有很大的社會性，根本無法回避社會政治、經濟、文化和生活等各種因素的影響，這一點在金融危機爆發后表現得尤為明顯。因此，如果仍然把當前的思想政治教育工作看做一種單一的學校行為，將無法向學生解答當前社會發展中出現的各種新問題。因此，高校應該從思想政治教育的現狀和需求出發，自覺地把大學生思想政治教育置于社會大環境和家庭環境之下，建立起一整套良性的社會和家庭運行機制，使大學生思想政治教育工作由單一的學校行為變為整體的社會和家庭行為，為當前的大學生思想政治教育創造一個良好的外部環境。

（2）金融危機給高校思想政治工作者綜合素質的提高提出了挑戰。一直以來，高校思想政治教育工作者在高校的思想政治工作中都處于主體地位，在思想、學習、就業及發展等諸多方面給予大學生各種有益的指導。因而，他們的個人品質、思維觀念、教育手段都會直接影響到思想政治教育的效果。當前，金融危機席卷全球，不僅引起了大學生思想的巨大震動，更動搖了部分大學生長期信守的很多觀念，使他們在就業壓力增大、經濟持續低迷的現實面前充滿了悲觀情緒，對傳統的思想政治教育模式更加抵觸，這就在無形中對高校思想政治工作者的綜合素質提出了更大挑戰，要求他們不但具有較強的政治發展敏銳性，更應具有一定的金融危機意識和知識。因此，當前的思想政治教育工作者應以金融危機應對教育為契機，通過對培養目標、教育內容、教育方針、教育方法等的全方位改革，建立一整套與金融危機相適應的思想政治教育創新體系，用以推動大學生的全面發展。

（3）金融危機給高校師生思想政治教育內容的調整提出了挑戰。長期以來，我國高校的思想政治教育主要以思想教育、政治教育、道德教育和心理教育為主，很少根據現實形勢的變化作出調整，無法反映時代和社會發展的變化，具有一定的局限性。而金融危機的爆發極大地改變了高校思想政治教育工作的發展趨勢，對思想政治教育的內容和主題提出了新要求，這就決定了大學生思想政治教育的內容必須跟上時代和社會發展的步伐，具有鮮明的現實性和時代特征。因此，高校的思想政治教育內容必須根據金融危機的本質特點和大學生思想變化及時作出調整，通過強化信念教育、責任感教育、挫折教育、危機教育等方式，引導學生以積極的心態去面對可能遭遇的各種嚴峻挑戰，以提高思想政治教育工作的實踐性、預見性、前瞻性，使高校的思想政治教育內容能夠真正為學生的全面發展提供有益指導。

三、在金融危機背景下，以師生思想政治教育為載體推進高校大眾化的重要意義及途徑

黨的十七大報告提出了建設社會主義核心價值體系，鞏固指導地位，開展中國特色社會主義理論體系宣傳普及活動，推動當代中國大眾化的時代命題。大眾化是指基本原理由抽象到具體、由深奧到通俗、由被少數人理解掌握到被廣大人民群眾理解掌握的過程。在金融危機背景下，推動當代大眾化，不僅是高校的首要政治任務，同時也是高校師生成長和全面發展的迫切需要。

1.高校在金融危機背景下推動大眾化的重要意義

（1）推進大眾化，增強高校師生應對金融危機的信念。當前，由于金融危機的影響，社會形勢呈現出前所未有的復雜局面，各種思想觀念交融激蕩，各種社會問題交織纏繞，導致部分高校師生在理想信念、精神需求與認知需求上存在誤區，不但不能正確認識金融危機對高校及整個社會的影響，還對信仰產生了動搖，甚至在對中國特色的社會主義理論體系的認識上出現了偏差。這不但不利于我們更好地應對金融危機，而且也不利于更好地培養中國特色社會主義事業的合格建設者和可靠接班人。歷來重視時代的變化，并且善于根據時代的變化創新自己的理論和實踐，其早在100多年前就對經濟危機有了全面論述，為我們今天更加理性地認識和應對金融危機指明了方向。因此，只有積極在高校推進大眾化，加強中國特色社會主義信念教育，才能使高校師生正確認識當前的金融危機，并樹立戰勝金融危機的信念。

（2）推進大眾化，探索思想政治教育改革的必由之路。不可否認，當前的思想政治教育在培養教育學生過程中曾發揮過不可替代的作用，但也存在著一些不足，如理論教育薄弱、教育形式單一、課堂教學多照本宣科等，無法及時準確地詮釋時代和社會發展中出現的新情況和新問題，難以調動學生的內在積極性。因此，當金融危機爆發后，大學生由于存在一些理論和實踐上的困惑和疑慮，無法利用所學的知識和受到的教育來正確認識和處理面臨的各種新問題。為擺脫以上困境，就要對思想政治教育進行必要的改革，使之更加符合時代和社會的需求。而在高校推進大眾化，就是思想政治教育改革的必由之路。一方面，高校應通過教育機制、教育觀念、教育內容、教育形式、教育方法的不斷創新，來豐富最新成果走進校園、走進課堂、走進教材、走進學生頭腦的形式，用以開闊思想政治教育改革的思路；另一方面，可經常聘請相關領域的知名專家和學者用大學生樂于接受的方式，講授學術界、理論界關于的最新研究成果和最新共識，幫助他們厘清一些認識上的困惑和誤區，使之增強理論對現實的理解能力，并掌握認識問題、解決問題的思想武器，從而成為真正的信仰者和社會主義事業的可靠接班人。

2.以高校思想政治教育為載體推進大眾化的途徑

（1）以高校思想政治課為主陣地，推進大眾化，全面提高高校師生的理論素養。一直以來，高校開設的理論課都是對大學生進行思想政治教育的主渠道，在引導大學生樹立正確的人生觀、價值觀、世界觀方面發揮了不可替代的作用。當前金融危機的爆發，不僅從客觀上增強了高校理論課的主體地位，更對其教育理念、教學方法、教學內容、教學效果等提出了更多更高的要求。因此，在社會政治經濟環境發生變化的情況下，政治理論課的教學更應改革創新，更加貼近高校師生的思想、情感及實際需求。通過有分析有比較地介紹當代其他各種社會思潮，并用理論進行科學的分析與評價等方式，可全面提高高校師生的理論素養，使之具備運用理論解讀各種社會現象的能力，幫助他們以理性的心態面對現實。

（2）以高校學生當代中國社團為輔助手段，推進大眾化，提高自我教育能力。任何一種教育要想獲得最佳效果，必須調動學習者的主觀能動性，培養其進行自我教育的能力。當前，在高校要使當代中國真正內化為學生的精神支柱，推動當代中國大眾化，就要切實發揮各種高校社團、學生理論研討組織的作用，引導其通過演講、辯論、專題講座、交流學習心得、社會實踐活動等多種形式，在高校學生中形成自覺學習宣傳當代中國的氛圍。例如，在當前金融危機爆發的背景下，學生通過參與形式多樣的社團活動，更好地認識了金融危機的本質，摒棄了各種消極心態，提高了自我修復能力，能夠以更加積極健康的心態去面對生活和學習。與此同時，高校也應加強對學生社團、理論研討組織的指導與管理，將之納入到推進大眾化的教育體系當中來。例如，學?？蔀樯鐖F提供辦公場地、活動經費，并對社團骨干定期進行培訓；還可鼓勵社團舉辦各種主題鮮明、形式活潑的校園文化活動，將推進大眾化滲透到各類文化活動中；也可組織和引導學生觀看相關影視作品和閱讀理論書籍，通過多種渠道對學生進行潛移默化的熏陶，等等。

篇2

關鍵詞：金融危機；財務管理；啟示

如果從2007年底美國發生“次級貸款”危機算起，被稱為世界性百年一遇的金融危機至今已近兩年了，現在還再探討這個題目，似乎有炒冷飯之嫌，但在筆者看來，理由有：

理由之一：有人說，金融危機使我們失去了很多，但不應失去思考；它摧毀了我們許多，但不應摧毀價值。還有人說金融危機百年一遇，但要充分認識到它給我們上了生動而又深刻的一課，是年輕人鍛煉成長的好機會。它給我們多了一種經歷、一種見識、一種歷練、一種本事。不論從哪個角度，都必須通過思考，認真總結經驗，不能輕易地放棄金融危機給人類思考的價值。

理由之二：人們經常說形勢決定任務。當前各國共同面臨的問題是，對世界經濟寒潮何時消退的形勢做出科學的判斷，以便確定當前任務。

就我國而言，在經濟寒潮何時消退中存在多種意見，其中有兩種代表性意見：一種意見認為，我國經濟2008年底就觸底，2009年第三季度就能走出低谷看到曙光；另一種意見則認為，這次經濟寒潮2009年才能見底，2010年才能有起色。應當說，這兩種意見都有各自的道理。

主張2009年下半年就能見到曙光的理由，媒體已有許多的披露，這里從略。下面主要講主張2010年才能有起色的理由。

信息時代，世界雖大也只不過是個地球村，誰也不能獨善其身。這里先關注世界多數經濟專家的看法。他們認為，這場經濟危機目前仍見不到底，也很難預測什么時候能見底。因為政府救市方案只能緩解，而不能根治；實體經濟深層次矛盾依然在激化，經濟調整還將進一步展開。有的專家還預言會出現第二波金融危機。拿超級大國——美國的經濟來說，經濟危機還在繼續，其經濟仍然在惡化，失業在增加，消費率(占GDP的比重)從70％降到60％等。這是因為，美國生產要素已缺乏增長動力，不知道用什么方式能夠填平金融海嘯造成的巨大窟窿，更不知如何維持美元穩固的世界地位?諾貝爾經濟學獎得主美國經濟學家克魯格曼(因預測到這次金融危機而得獎)日前表示：到2011年世界經濟將真正進入蕭條期，人們將看到零利息、通貨膨脹和無復蘇景象，這種情況還將延續很長時間。前不久，新加坡宣布一年期存款利率是百萬分之一，也就是一百萬存款的利息是1元。這不是零利息又是什么?

我國的狀況又是如何呢?由于這次金融危機是通過美元和五花八門衍生金融工具向世界各國擴散，并滲透到世界各國經濟中。既要看到我國經濟基本面及發展優勢和潛力，也要看到我國所面對的外部嚴峻環境和自身的困難。而對于后者。主要有四點判斷：

第一。經濟增速繼續下滑。2009年一季度GDP同比只增長61％；全國財政收入1.46萬億元，同比下降8.3％。用電量和運輸量一般是研究宏觀經濟走勢的風向標，而一季度用電量還在下降，說明經濟產出仍是下降趨勢。有人具體指出，2009年我國經濟可能出現投資、消費和出口三大需求同時減速的險情。先說投資。投資增長的原因，是經濟增速的拉動?，F在經濟下滑，投資自然就沒有積極性。再說消費，這幾年主要是靠汽車、房地產拉動，而這兩個產業又是靠消費信貸刺激起來的，然而百姓的消費力已經被透支了。

第二，以城市化提高消費率并不理想。三十年城市化人口要有9億，而現在只有4億多。而今又有1000多萬的農民工返鄉，農村的消費很難拉動，目前又很難找出新的經濟增長點。類似于家電下鄉這樣的策略并不理想。東部不想買，西部又買不起。有的還說，家電是因為不能出口，才轉銷到農村的，而價格優惠13％，只等于出口的退稅而已。

第三，央行認為，房地產目前仍有回調的危險。商品房開工面積還在下降。其調整時間約需要3年，仍要引起——系列行業的調整。

第四，伴隨著改革開放以及全球化產業的分工，中國經濟的增長對對外貿易的高依存度，短期內難以逆轉。如我國與美國的年貿易額高達3000多億美元。而我國出口卻在下降，2009年一季度進出口總額同比降24.9％。我國經濟面臨美歐經濟衰退及貿易保護主義抬頭的巨大考驗。

綜上所述，金融危機已到盡頭的說法并不可靠，現在僅是進入止穩狀態。因此，如何從認識危機產生原因和怎樣科學認識危機的問題出發，進而總結經驗、豐富知識、提振信心、沉著應對、認真地做好本職工作、共克時艱這些問題，今天仍然嚴肅地擺在面前，需要我們做出響亮的回答。

因此，今天來探討這個題目并沒有過時，更不是炒冷飯，仍然具有理論與現實的針對性。

基于此，根據有關文獻及筆者學習的體會，這里先講金融危機及其產生的原因，即根源；再講當前人們對金融危機的幾種認識；接著討論一下怎樣科學與辯證地看待金融危機；最后，根據上述金融危機產生的原因和發展的形勢，談一談金融危機給財務管理和會計工作帶來的思考和啟示。

一、經濟危機產生的原因

至今，有些人仍然感到這場危機來得莫名其妙。在談原因之前，先通俗地說一下什么是經濟危機。

一個國家的經濟，由過熱到停滯，再走向衰退，達到一定程度時，就發生經濟危機。從其表面現象來說，就是你所生產的東西，有錢的人不需要，而需要的人又買不起；或者說，大家需要的東西無人生產，不需要的東西卻還在大量制造。嚴重而又全面的經濟危機，是以下述7種現象為其主要特征的：一是經濟嚴重泡沫化(商品價格嚴重脫離價值)；二是經濟結構失衡，生產相對過剩；三是銀行嚴重虧損，有的倒閉；四是很多企業破產，大量員工失業；五是發生通貨膨脹或是通貨緊縮；六是經濟下滑；七是經濟秩序混亂。當人類被動地接受懲罰后，又會回到價值規律上來，使經濟得以恢復。但以后又會再出現經濟危機，使經濟呈現周期性、螺旋式上升。因此，經濟危機既有始，也會有終，所以稱其為經濟發展的周期性。

那么，產生金融危機的原因是什么?應當說，各個時期產生經濟危機的具體原因不盡相同。更為重要的是，金融危機至今還在繼續。此時，要對這場金融危機做出全面的尋根究源還不是時候。下面根據有關資料，講五個主要原因。

(一)過度消費和超前消費

美國人有過度消費和超前消費的習慣，今天敢花明天或是后天的錢。然而。天上掉不下餡餅。這就要碰到一個問題，怎樣才能有錢保證過度消費和超前消費?常規的做法是借債和撈錢。

先說借債。美國人在世紀之交，儲蓄率已是0，且敢于借錢花，負債的水平相當高，據說已達10多萬億美元。這是什么概念呢?拿我們的人民幣來說，10多萬億美元，相當于70萬億人民幣。而我國2008年的財政收入約6萬多億人民幣。即使什么錢都不花，12年左右才能還清債務。從這個意義上說，美國也是世界上最窮的國家。有人說過。美國是太多的人花了還不起的錢，世界太多的人又把錢借給了不該借的人。如很多國家都買美國的國債，我國到2008年底總共持有美國的國債7274億美元，占美國國債的23.6％，已經超過日本，是美國國債第一大持有國?，F在，我們還在買美國的國債。

再說撈錢。多年來，他們揮舞著美元的大棒，認為經濟的增長已不是依靠主要的生產要素，而是熱心地去制造科技網絡泡沫、房地產泡沫和衍生產品泡沫等等，以便撈錢。有這樣的社會存在，就很容易養成投機的心理。投機雖是市場的劑，但漠視風險的過度投機所制造的泡沫總是要破的，也就是必然要受到價值規律的懲罰，使市場失去穩定的基礎，引發金融危機。例如，近年來，在高利潤的誘惑和激烈競爭的壓力下，投資銀行逐步地放棄需要資本金很少、以賺取傭金的主業務，而是不務正業和本末倒置地大量介入“次級貸款”市場和復雜衍生金融產品投資。而衍生金融產品又具有眾所周知的杠桿效應，可以放大收益和風險，交易主體只要交少量的保證金就可以完成高回報的交易。高杠桿率使得投資銀行對融資依賴增強，一旦投資銀行不能通過融資維持流動性時，就容易引起投資銀行的破產。美國五大投資銀行就是教訓。

(二)金融創新過度和不恰當使用

雖然金融創新對金融的發展具有推進器的作用，但又有放大風險的一面，是把雙刃劍。因此，必須把金融創新風險置于可控的范圍內。美國是推崇金融創新的國度，現在究竟有多少衍生金融工具，誰也無法搞清楚。它們又是如何創新和使用金融創新工具的呢?如美國的房貸機構——房利美和房地美購買商業銀行和房貸公司流動性差的貸款，通過資產證券化，將其轉換成債券在市場上發售，投資銀行又利用其金融工程技術，通過創新再將“次債”進行分割、打包、組合并在市場上分別出售。由此衍生層次變迭加，信用鏈條拉長。其結果是沒有人去關心這些衍生金融產品的真正基礎價值。從而助長和推動了極度的短期投機趨利化，最終釀成了嚴重的金融市場危機?？梢哉f，美國本輪金融危機就是“次貸”危機所蔓延的結果，“次貸”危機是美國金融機構的金融創新過度和不恰當使用金融衍生品的產物。

總之，好大喜功和寅吃卯糧，終究是要付出慘痛代價的。同時，也使我們想到，我們黨所提出的可持續的發展戰略是何等的正確和有眼光。

(三)對經濟疏于監管

正反的經驗均證明，市場經濟是法制的經濟，必須依法進行監管。建立在法制和監管基礎上的一些市場運行的基本規則和制度，是一個健康和有序的金融體系賴以運行的基石。市場主體如果脫離監管和法制的約束，過度追求盈利，盲目競爭，市場就可能滑向無序，金融危機就極易發生。而美國自由金融主義發展模式已經走到了頂峰，必然導致金融市場的系統性崩潰?？偫?009年初在劍橋演講時，一針見血地指出，這場金融危機使我們看到，市場也不是萬能的，一味放任自由，勢必引起經濟秩序的混亂和社會分配不公，最終受到懲罰?？偫磉€說，從上世紀九十年代以來，一些經濟實體疏于監管，一些金融機構受利益驅動，利用數十倍金融杠桿進行超額融資，在獲取高額利潤同時，把巨大的風險留給整個世界。這充分說明，不受管理的市場經濟是行不通的。

(四)不合理的高薪激勵

有關機構的研究資料表明，2007年美國大企業高管薪水水平是普通員工的275倍，而大約30年前，則是35比1。在中國，據媒體的披露，中國銀行董事長是150萬，相當于美國30年前的水平。金融機構對高管激勵措施，往往與短期證券交易收益掛鉤。在誘人的高薪軀動下，華爾街的精英們為了追求巨額短期回報，紛紛試水“有毒證券”，借助于金融創新從事金融冒險。如前所說，美國的房貸機構、經紀公司將貸款發放給沒有還貸能力的借款人，商業銀行、投資銀行則將房貸資產打包賣給投資者，重獎之下放棄授信標準。離開合理邊界的高薪激勵，是這場金融危機的始作俑者和罪魁禍首之一。

(五)數學模型的濫用

數學模型本身是科學與嚴密的，但卻是靜止的，而資本市場則是生動活潑和瞬息萬變的。數學模型依賴一些脫離現實市場條件的抽象假設和歷史數據，因而只能在一定范圍內作為投資決策參考，不能作為投資決策的依據。過分依賴模型進行投資決策是不科學的，必須對模型計算結果給予科學判斷。恰恰是不準確的投資模型，使得華爾街分析師、精算師忽略系統性錯誤，并在證券化分析、系統風險估算，甚至違約率計算上出現預測失誤，最終成為這次美國系統性金融危機的一個重要誘因。

存在決定意識。金融危機，既然發生了，人們會有怎樣的認識呢?

二、對這場金融危機現有的幾種認識

下面列舉現有的三種認識。

(一)巴不得一夜之間就能告別經濟危機

據有的媒體披露，1998年東南亞發生了金融危機，泰國人一夜醒來，每個家庭的財富縮水了20％。本次金融危機已造成世界4萬億美元損失，大體上每人平均約3萬元人民幣。這對非洲絕大多數的國家和我國有些地區來說，都是天文數字。對我國來說，尚未見到這樣的指針和數字。盡管我國經濟基本面還是好的，但無論是國家還是個人，都蒙受了損失，其程度估計不會亞于泰國人。根據媒體的披露，給我們留下較深印象的有：

第一，經濟下滑。如2008年國家的GDP和財政收入增幅都比上一年下降。

第二，股市滬A從六千一百多點跌到一千六百多點，降了72％左右。2008年A股的市值減少了20多萬億元，創證券市場開張侶年以來的記錄。因市值減少，中國經濟證券化比率也從2007年157.5％回歸到2008年的53.87％。

第三，就業面縮小，失業增加。畢業大學生就業難，有一千多萬農民工返鄉，使許多家庭的收入縮水，生活陷入了困境。

第四，企業的業績下滑，職工的工資和獎金減少。

不難想象，上述的這些情況給生活帶來了壓力，又給精神上帶來煩惱。甚至使人容易產生悲觀失望情緒，對經濟和生活失去應有信心。例如，由于金融危機的發生，美國人比7年前還窮，歷史倒退了7年。世界上已有4位億萬富翁自殺。4月22日，美國住房抵押貸款的主要來源之一——房利美的CFO也在家中自殺。鄰居都講他是好人，同事講他的能力出眾，去年還獲85萬美元獎金。自殺原因可能是壓力太大。俄羅斯的億萬富翁因金融危機也少了一半。香港的百萬富豪在2008年減少了6.6萬人，平均流動資產(基金、股票、外匯、債券及其它流動資產)減少120萬港元。因此，許多人巴不得在一夜之間就能揮手告別經濟危機。

(二)盼望房價能越低越好

我國房地產的價格時有上漲過快的情況，很多低收入家庭買不起房子。政府根據這一現象，采取了如運用稅收和利率杠桿等調控的措施，鼓勵買房。有的人希望政府能進一步運用行政手段，打壓房價，價格越低越好，使大家都能買得起房子。

(三)希望天天有便宜貨

為了促進消費，刺激經濟，政府采取了包括發放消費券在內的許多措施，幫助困難群眾。許多企業也為了使自己手頭有真金白銀，以便在危機中取得主動，采取了包括降價在內的許多促銷策略，有許多商品的價格低于成本。這種策略使得部分人認為，經濟危機沒有什么不好，工資一分也沒少，而衣食住行樂都在降價，天天有便宜貨可買。有的人一買東西，就可以用好幾年。

上述這三種比較有代表性的想法，是否全面與科學?

三、必須以科學、辯證的眼光看待這一場金融危機

針對上述三種想法，相應地講三點：

(一)應充分認識到金融危機的客觀性和不可抗拒性

當今，世界絕大多數的國家放棄了計劃經濟的模式，實行市場經濟體制。市場經濟的本質是競爭，價值規律必然要起作用。所謂的價值規律，講的是商品的價值量取決于社會平均必要勞動時間。目前還無法加以直接計算，只能借助于價格(貨幣)加以表現。由于供求關系，價格會隨價值上下波動，但最終決定價格的是價值。市場經濟正是通過價值規律的價格機制進行調節。即通過價格信號知道要生產什么，不生產什么。所以，價值規律是一所偉大的學校。

市場經濟同樣存在著許多問題。最重要的問題是在追逐利潤的競爭中，由于信息不對稱和生產的無政府主義，會使生產具有很大盲目性，進而引發經濟結構失衡，從而出現開頭所講的那些經濟危機現象。這些現象，不是買賣雙方或是某個人特意安排的，而是在價值規律作用下，受到懲罰后才能知道的，屬于事后的懲罰，當發現并要糾正時已經來不及了。因此，經濟危機是無法阻擋也逃脫不了的。換言之，經濟危機不是那種招之即來、揮之即去的東西，而是具有客觀性質和不可抗拒性，并成為市場經濟條件下的另一條經濟規律，叫做經濟周期規律。這也是實行市場經濟這一資源配置形式，在創造高速生產力同時，必須付出的代價，或是不可克服的弊端。正因為如此，認識并深入理解金融危機應成為人生的必修課。

(二)商品房價格并非越低越好

商品房價格問題，是一個比較復雜的問題，思維上往往會出現“剪不斷，理還亂”的狀況。

首先，從理論上看，商品房價格不是由主觀愿望決定的，它最終是被商品房的價值所決定的。也就是價格太高了，背離其價值，很多人買不起，這當然不行，也不可能長久下去；反之，如果太低了，虧本生意沒有人會做。其價格問題，只能由市場決定，由價值規律進行調節。決不能倒退到商品價格均由政府規定的計劃經濟體制時代。況且，據統計，房地產行業牽涉到五十幾個行業，如鋼鐵和水泥等行業，是國民經濟支柱產業，占到GDP的比重10％，與相關的56個行業加起來占到GDP的40％。這里有個如何照顧到更多人利益的問題。

其次，商品房價格問題，同很多經濟問題一樣，是一個兩難選擇的問題。溫總理2009年2月28日與網友在線交流時說，住房人均不足10平方米的要超過千萬戶以上。但是。筆者認為實際比這要多。因為每年的大學生有600萬人，不久就要結婚，這需要多少房子?總理這里想說的是，商品房目前還存在著很大的需求。可總理沒有講另一方面，也就是現在居民手中有錢，光儲蓄就有25萬億多元，這還沒有包括基金、股票、債券、外匯等。可為什么老百姓手中有錢。又有需求，而商房卻大量積壓?其癥結是開發商與消費方想法不一致，沒有找到合理的價格。從政府的角度來說，處于究竟是傾向老百姓還是傾向開發商這種兩難選擇的境地。十個行業的振興計劃只有房地產行業可能與此有關。如何解決需要與價格的均沖性問題，這正是企業家和經濟學家的任務。最近中央發表了房地產白皮書，稱由于需求的剛性，再降房價的可能性很少。

最后，關于是不是必須讓每個人都能買得起房子的問題，號稱世界上收入最高的美國，也只有30％左右的人有房子，其它的人都是租房子住，很多人租住政府的廉租房。其實，經濟高度商品化后，人力資源也高度地在流動，買個房子會感到很拖累。

總之，商品房價格要降到合理的價位，并非越低越好，也不是越高越好。商品房價格不能嚴重背離價值。

(三)商品低價促銷問題只能治標不能治本

經濟學中有個基本常識，只有投入小于產出時，社會不僅能生存，而且能發展。因此，任何社會都要節約，力爭以盡可能少的投入來取得盡可能大的產出。這里講的節約，歸根到底是時間節約，時間節約規律被稱為是最高級的經濟規律。社會對節約要求的強制性，也適用于企業。現在用時間節約規律來看促銷的現象，企業能長期用低于成本的價格出售商品嗎?如果是這樣，企業一定不能生存?，F在的促銷只是一種戰略，而且他們失去的也希望能在今后得到補償。促銷對于經濟危機來說，只能治標不能治本，更不是長遠之計。

由此可見，上述的三種想法均不大科學，且存在片面性，也不符合辯證法。對于金融危機，科學的態度應是：一方面是要承認和尊重規律，人類在它的面前是渺小的；另一方面，要提振信心，積極地去面對。也就是說，30年前我們選擇了市場經濟，享受了市場經濟帶來的快速發展；今天我們也要勇敢地面對市場周期性波動。

四、金融危機對財務管理和會計工作的啟示

對財會工作者而言，這次經濟危機，可以暴露和反思以往在財務管理和會計工作上的不足，把它看成是彰顯和提升財務理念的好機會，把財務管理和會計工作提高到新的水平。當今，每個企業都必須有針對性地加強以下的建設和管理。

(一)必須加強財務管理的戰略研究和建設

財務管理應采取什么戰略?這是財務管理的首要問題。過去，有相當多的企業隨波逐流，人家做什么就跟著做什么，什么賺錢就做什么。而不去研究、咨詢、分析和制訂戰略，確定經營模式。根據金融危機產生的根源，今后應看重考慮的問題主要有：

1企業的生產經營要著重于實業

當前的危機是危中有機，關鍵看能否抓住機遇?，F在政府為應對金融危機所投入的每一分錢，在戰略上都要立足于科學發展，再不能回到傳統發展的老路上去。也就是在保速度、保增長的同時，要做到促進提高自主創新能力、促進傳統產業轉型升級、促進建設現代產業體系。因為只有培育符合科學發展觀要求的經濟增長點，才能保持經濟平穩較快增長的可持續性，才是應對危機的長久及治本之策。在制訂企業經營和財務管理的戰略時，我國的實體經濟應名副其實，生產經營應重在實業。

雖然融資等問題離不開資本市場，但不能把主要精力放在資本市場上，特別是股票投資。

2要慎用各種理財的金融衍生產品

本來，金融創新的根本目的是要規避風險和套期保值，并非危機的根源，但如果濫用或將其視為投資工具，就會成為金融危機的罪魁禍首。2007年全球外匯資金和金融衍生產品全年交易量達3259萬億美元，相當于當年全球GDP總和的67倍，已超過了實體經濟的需求。俗話說“吃一塹長一智”。特別是要慎用各種理財的金融衍生產品的創新，要注意掌握使用中的“度”。那么，其度如何把握呢?據數據介紹，一般可以遵循以下的原則：

第一，總量適度的原則。要以規避風險和套期保值的需要為標準，而不是要通過投資獲利。否則又將演變成不可抗拒的風險。

第二，程控的原則。對金融衍生產品投資要有內控機制，如果是無法控制，則不能投資。

第三，穩步推行原則。先推行簡單、風險低的產品，等待水平提高以后，再向復雜、風險高的產品過渡。

說到財務戰略，熱門的話題是樓市和股市，卻很少有人去關心居民儲蓄以及貨幣量擴大的問題?？砂阉扔鳛槎〞r炸彈、籠中虎、或是堰塞湖，也不知道什么時候會爆炸和潰堤?估計在未來GDP溫和增長下還可能發生通貨膨脹。對此，在理財戰略上怎么應對?

(二)加強風險導向型內部控制制度的建設

內部控制隨環境變化，處于不斷的演進之中。針對現代企業風險無時不有、無處不存的這一環境，COSO委員會于2004年頒布了企業風險管理框架(ERM)，認為以前的內部控制整體框架，包含在企業風險管理框架之中，足以說明對企業風險管理的重視。從中明白，風險發現就是收益發現的過程。這次金融危機不知有多少企業倒下(20世紀30年代有15000多家銀行倒閉)?2009年的頭兩個月，美國又有14家銀行倒閉。盡管各個企業倒閉的原因不盡相同，但共同的原因是對風險的管理不到位，資金的風險管理做得不好。根據這次金融危機給我們的教育與啟示。當前資金的風險管理應針對性地做好三個方面：

第一，現在相當多的企業，仍然存在著不是內部人控制就是外部人控制的局面，這是造成資金風險管理有名無實的重要原因。在現代企業制度建設中，要建立科學有效的權力制衡機制和有效的授權與監控機制。因為在風險投機收益的誘惑面前，監督往往無效。制衡才是最有效手段。

第二，要加強企業的文化建設，特別是要加強責任感的建設。這是因為：一方面風險管理絕不是管理階層幾個人的事，而是要貫穿企業管理的每一個過程和每一個人；另一方面，制度不是萬能的，新的情況與問題會不斷發生，這就要求做到在授權之內對自己的行為負責任。

第三，大國之間的摩擦或由于某個國家的金融危機，都會對收匯造成致命的打擊。還有不斷創新金融的工具，它們都充滿風險，需要對此高度警惕。

(三)樹立“現金為王”的觀念

資金是企業“血液”。對此，人們在平日里也許不能充分領悟，但在金融危機的環境下，就不再難以理解了。這次的金融危機給我們的啟示之一是現金對于企業的重要性。事實表明。由于現金流動性不足，不能償還到期債務而破產的不在少數，甚至有的企業還是盈利性破產。因此，在預期融資困難時，尤其是在金融危機的背景下，企業就必須儲備盡可能多的現金，以保全企業的生存。盡管金融危機不是經常爆發，但又很難預期。從這個角度看，如果希望企業的基業常青，控制負債水平，保持科學流動性，持有必要的現金儲備，就顯得十分必要。這就是所說的“現金為王”的觀念。同時，在方法上，要重視企業現金流量表的編制、分析和應用，把現金流量表放在首位。

這并不是說持有現金多多益善，而是要注意收益與風險的匹配。從理論上說，資產的盈利性與流動性具有替代關系。企業現金保持量越多，流動性就越強，但極端了會嚴重影響其盈利性；企業現金保持量少，盈利性就強，但極端了會嚴重影響其流動性，這就是利益與風險的匹配。如何做好匹配，宏觀經濟行業環境、國家貨幣政策、公司財務狀況等都是公司現金持有量的影響因素，有很深學問。現有人對1998年世界主要國家或地區現金持有比率[=現金及現金等價物／(總資產－現金及現金等價物)]進行了比較，發現美國企業的現金持有比率為6.4％、英國為6.1％、日本為15.5％、我國臺灣為11.6％。相比而言，國內大陸上市公司現金持有水平比較高：中國上市公司的現金持有比率約為16.8％。1998～2007年中國上市公司的平均現金持有比率約為24％。各國比率相差的原因是什么?沒有答案。

(四)對企業會計準則進行再認識和提出新的認識

2007年我國上市公司實施了與世界趨同的新會計準則。其最大的特點之一，是引進公允價值這一計量屬性。經本次金融危機實踐的檢驗，其科學性及效果如何呢?

先做簡單的回顧。1990年9月10日，美國證券交易委員會(sEC)時任主席理查德·c·布雷登，在參議院銀行、住宅及都市事務委員會作證時指出，歷史成本財務報告對防范和化解金融風險于事無補。他首次提出應當以公允價值作為金融工具。但是近20年來，公允價值計量屬性一直存在爭論并不斷進行調整、修訂與完善，經歷了風風雨雨。

美國金融危機爆發后，公允價值計量與金融危機的關系問題再次成為金融界與會計界的焦點。對其看法有不同聲音：

據資料證明，歐美政治家曾經把矛頭指向了按市價計算的所謂公允價值的會計準則。他們認為，在金融危機時，公允價值計量會令很多金融機構的資產價值被嚴重低估。為了讓資產負債表好看，又會被迫拋售損失比較大的資產，進一步壓低了這些資產價格，造成惡性循環。因此認為公允價值計量是加劇金融危機的因素之一。

現任財政部會計司司長劉玉廷在參加一次座談會時指出，金融危機與公允價值并沒有直接的、必然的聯系，金融危機產生的根源是美國超前消費及衍生金融產品泛濫。它原則上是經濟問題而非會計問題，公允價值僅是一種計量工具，是一種事后反映，并不是促成危機發生的原因。用公允價值進行計量是沒有問題的，只是計量方法上還需要研究。

對這些意見怎么看?筆者認為，公允價值計量從表面上看來，只是一種計量的方法問題，這沒有錯。但它客觀上會導致利潤表和資產負債表項目發生波動，從而會影響著經營者與投資者行為，是有經濟后果的。問題還在于，所謂的公允價值取得，存在著技術上的困難。同時，公允價值既有如實反映的一面，又會有各人理解不同的一面，很容易縱并運用于盈余管理等。具體到本次金融危機，其主要的表現是：公允價值在反映企業金融資產的價格上過于敏感，很多時候會成為資本市場助漲與助跌的工具。也就是在市場狂熱時，它可以加劇市場狂熱；而當市場陷入恐慌時，則可以加劇市場陷入恐慌，這就是人們所講的推波助瀾。針對這些問題，應該通過這次金融危機的實踐進行分析，并得到相應啟示。現總結以下幾點：

第一，要注意流動性管理。流動性可以簡單地理解為現金支付能力，它是企業資產配置和資本結構管理的結果。因此用公允價值計量資產和負債，要以流動性為目標，要能保證企業在持續經營的前提下，有足夠現金頭寸。

第二，提倡交易對象的管理。交易對象使用公允價值計量，在管理上，應運用該法獲得交易對象的情況概要，對各項財務的指標影響進行判斷，包括收益、資本、財務比率是否達到企業內部控制標準。

第三，重視處理好與投資者的關系。與公允價值計量相關的，尤其是不可觀測數據的采用、管理層的判斷等，更是企業需要詳細披露的內容。同時管理層需要重視與投資者溝通，并解釋財務指標的變動，使投資者了解企業的價值等。

總之，公允價值計量不是惡魔，也不是救世主。它是現今金融市場高度發達的必然結果，全面否定它并不可行。在思想方法論上，不能簡單化，而要具體問題做具體分析，也就是對公允價值計量的使用要注意硬約束。今后，公允價值這種計量方法還需要在實踐中檢驗，不斷地進行再認識并提出新認識。

篇3

目前在多數高校中，教學計劃的編制往往突出理論內容的學習，而沒有體現實踐教學的成果。學生往往完成了理論學習并且通過考試之后，就可以獲得國際金融課程的全部學分，實踐教學經常流于形式。沒有有效的學分和成績刺激機制，就很難提高學生參與實踐教學的積極性。所以，可以在教學計劃中將國際金融教學實踐環節融入到每個學習環節，比如在教學過程中加強案例教學，按照學生參與和完成案例討論的情況記入相應的實踐成績，在實驗室進行模擬教學的過程中也按照學生提交的實訓完成情況記入相應的成績。并且在課堂教學中可以組織課堂討論、參觀等。將這些實踐成績記入學分，鼓勵和刺激學生積極參與到實踐教學中。

二、選擇和實踐教學相配套的教材和軟件

當前高等院校國際金融教材種類比較豐富，這些教材各有優勢和不足。但是大多數教材中都偏重于對理論的闡述，對實踐的指導少之又少。所以學生在學完教材之后，只能了解到一些基本的知識要點，對實際操作則完全沒有了解。在考試中也只是死記硬背一些知識點，考完試之后對國際金融課程則基本沒有什么印象了。因此，在教學過程中，在教材的選用上，可以跟隨國際金融發展的最新潮流，引進西方一些新穎的教材，或者選用國際知名金融機構編寫的含有國際金融實際操作內容的教材供學生使用。另外，利用模擬實驗室，購買相應的學習軟件。利用先進的教學設備，通過軟件的利用，在實驗室中建立模擬銀行、模擬證券公司、模擬外匯市場等，將實際國際金融業務仿真模擬在軟件中，讓學生實際動手操作，培養學生的動手能力和適應能力。

三、在教學過程中貫徹靈活多樣的實踐教學方式

1．重視案例教學案例教學是通過教材內容中關鍵性問題的典型實例引導學生對案例進行剖析研究，使教學內容更加典型化，使學生能從特殊歸納一般，引導學生對這些特殊情景進行討論的一種教學方法。使用案例教學法可以讓學生在學習典型案例的過程中發現問題，總結問題以及利用知識解決問題，提高學生的分析和創新能力。在教學過程中，首先要選擇合適的案例，這是成功的關鍵。國際金融案例的選取要注意典型性和啟發性。案例要和理論實踐知識相結合，并且和當前國際金融熱點問題相結合。引人入勝的案例，往往能夠使學生印象深刻，能夠引發學生更深入的思考。比如在講授國際收支這部分內容時，就可以選用中國和其他國家近年國際收支情況進行比較分析。首先將學生劃分為若干組別，讓學生自行找資料，自行制作PPT，然后在課堂上安排不同小組同學代表配合其制作的PPT資料進行講解和分析。學生分析完畢以后可以由其他小組同學提問，由演講的同學進行回答。最后，老師總結，并對小組成績進行評分。通過案例分析和討論，可以培養學生的表達能力、反應能力以及決策組織能力等。

2．積極開展課堂討論國際金融是一門結構完整、邏輯嚴密的課程，教師可以在教學的過程中將課堂討論引入到學習過程中，改變傳統的填鴨式授課方式，讓學生在辯論和交流中，加深對知識的理解和認識，提高自身學習能力。比如，在學習國際儲備這部分基本知識以后，教師可以引導學生就中國國際儲備問題進行分組辯論。在辯論中正方運用拇指法則、外匯儲備／外債比例法等指標，論證我國應減少外匯儲備總額；而反方則從我國利率水平、國際交易需求、經濟的安全等各方面說明我國應加大外匯儲備力度。為了增強學生對金融危機理論的理解，把班級分別劃分為幾個組別，每個組別分別介紹一個代表性國家的金融危機，比如：一個小組選擇阿根廷金融危機，一個小組選擇俄羅斯金融危機，一個小組選擇東南亞金融危機，一個小組選擇美國金融危機等，總結各自金融危機產生的原因和背景以及治理金融危機的政策措施。通過課堂互動討論，學生制作了內容豐富的課件，查閱了相關文獻，了解了很多關于金融危機的知識，極大地提高了學生的積極性，更加深了學生對相關知識的理解，收到了非常好的課堂教學效果。

3．邀請校內外專家舉辦講座國際金融的教學不僅要教授給學生理論知識，而且還要開闊學生視野，讓學生了解到國際金融學科前沿領域和前沿問題。這些問題是課堂教學無法教授給學生的，所以有必要通過邀請校內外相關領域的專家學者舉辦講座，介紹課程最新研究成果。一方面，可以邀請國際金融學科領域的專家來做專題講座，介紹國際金融領域的最新熱點問題。另一方面，可以邀請一些實際從事國際金融業務的從業人員來為學生介紹行業背景以及實際業務操作等一些實踐經驗。

4．利用實驗室模擬教學課堂教學無法讓學生實際動手操作國際金融業務，而金融實驗室的建立就彌補了這一傳統教學的缺陷。學校通過建立實驗室，培養學生的實踐能力與動手能力。堅持理論聯系實際，重在實踐能力培養。國際金融實驗室是為了檢驗所學國際金融理論與方法而讓學生進行相應的操作。比如在試驗室中模擬外匯交易，讓學生查閱各種外匯報價，分析匯率風險。利用教學軟件完成外匯實盤交易程序，讓學生熟悉外匯的買賣業務操作流程。進行投機性即期外匯交易試驗，讓學生根據實際情況決定做多還是做空某一貨幣，學會利用開倉和平倉，并且制定日內交易、趨勢交易策略，學會設立止損和進行資金管理。模擬外匯期權和期貨交易操作，以及套期保值操作等。通過在實驗室中的實際操作活動，原本顯得抽象和枯燥的課本知識變得生動和具體起來，增強了學生對外匯交易和國際金融實務的感性認識。

5．加強社會調研與合作學校可以與商業銀行、證券公司等合作建立實習基地，讓學生到這些單位去實地走訪和學習，切實接觸和動手操作實際業務，提高學生對國際金融業務的切身體驗，使學生了解業務崗位的實際操作，促進專業水平的提高。比如國外很多高校都與當地銀行和金融機構建立固定聯系，銀行為學生提供實習場所和實習機會，而學校中優秀的畢業生也可以為銀行所招收。銀行和金融機構也可以為學校提供一些教育經費的援助。

篇4

關鍵詞:認識理論;理解理論;運用理論

經濟學介于自然科學與社會科學之間,一方面有著自然科學的嚴謹性,另一方面又與社會科學一樣,研究的是活生生的人而非沒有意識的物,它兼有自然科學的邏輯美與社會科學的生活氣息,是一門有趣的學科。

相對于師范學院政經系的其他課程,政治經濟學有太強的理論性,而且又與數學知識相聯系,被學生戲稱為“文科中的理科”,無形中學生對學習經濟學產生了畏懼心理,教師在教學中有責任幫助消除學生畏懼心理,要全面、熟練掌握自己講授課程的專業知識,融會貫通教材內容,梳理教學內容的邏輯結構,必要時根據現實社會實踐的需要,打破教材的章節順序,靈活調整處理教學內容,讓學生能完整的了解整個事件,這樣,一方面可以讓學生在實踐中與理論互相印證,激發學生關注國內外經濟形勢,加深對經濟理論的認識和理解,另一方面可以在教學過程中培養學生綜合運用理論知識的能力。例如,2009年在國際金融危機的背景迎來了新學期的開學,危機是怎么產生的,又將如何發展,自然成為學生非常關注的問題,也是政治經濟學課程不能回避的問題,經濟學理論正像一把鑰匙,可以幫助學生打開這扇門看清端倪。為了幫助學生理解次貸危機是如何引發了這次國際金融危機,在政治經濟學的第一章商品經濟基本理論講授了貨幣的產生及職能后,我就打破教材章節順序,把教材中的金融理論貫穿起來,提前講解第六章的銀行資本理論,這樣讓學生知道了引發金融危機的導火索――次級款貸是什么,接著我把國際金融理論中金融衍生交易,如資產證券化、商業銀行和投資銀行的區別等等,作為背景知識介紹給學生,讓學生了解小小的次級貸款經過評級公司的打包評級證券化、兌沖基金的杠桿舉債追捧、保險公司的保險擔保三級放大,隨著房價的下落,又經過會計機構資產評價的減值、投資銀行和對沖基金賣空拋售、評級機構的降級評級三次迅速貶值,終于引爆了華爾街的次貸危機,由于華爾街監管的缺失,在經濟全球化的格局形勢下,美國經濟對當今全球經濟的有著重大影響,華爾街小小的次級貸款最終演變成席卷全球的金融危機,隨著事態的發展,金融危機又波及到實體經濟,對我國經濟,特別是出口制造業造成重大影響,為此,從2008 年11月開始,中國政府提出了4萬億拉動內需、十大產業振興規劃等一系列刺激經濟的計劃和措施,在隨后的教學中不斷跟蹤事件進展,引導學生用學到的經濟理論分析、理解社會實際,2009年4月2日20國峰會在倫敦召開的前夕,中國人民銀行行長周小川接連在網上公開發表了兩篇署名文章,直擊當今國際金融體制弊端,提出建立超貨幣的建議,針對這一事件發展態勢,在教學中我要求學生利用網絡收集國際金融制度從金本位體系到布雷頓森林體系,以及布雷頓森林體系瓦解后國際金融體制變化等相關知識,觀看中央電視臺經濟頻道時下正在熱播的兩部電視系列片“貨幣戰爭”與“貨幣變局”,了解國際金融局勢的變化,通過對一系列國內、國際重大事件的跟蹤關注,讓學生在社會經濟事件中去學習、理解經濟理論,這樣的教學既有理論,又有鮮活的經濟事實,充分調動了學生自主學習的積極性,激發了年輕人關注社會的興趣,讓他們認識到課本上看似枯燥乏味的理論教條,與鮮活的現實密切相關,學習掌握好經濟理論不僅僅是為了通過考試,拿到文憑,還能提高自己對社會經濟實踐的理解能力。

篇5

【關鍵詞】金融危機 金融創新 金融監管

引言

美國次貸危機，全稱是美國房地產市場上的次級按揭貸款的危機。次級按揭貸款，是相對于給資信條件較好的按揭貸款而言的，按揭貸款人沒有（或缺乏足夠的）收入/還款能力證明，或者其他負債較重，所以他們的資信條件較“次”，這類房地產的按揭貸款，就被稱為次級按揭貸款。相對于給資信條件較好的按揭貸款人所能獲得的比較優惠的利率和還款方式，次級按揭貸款人在利率和還款方式方面，通常要被迫支付更高的利率、并遵守更嚴格的還款方式。這個本來是很自然的問題，卻由于美國過去六七年以來信貸寬松、金融創新活躍、證券市場價格上漲的影響，沒有得到真正的實施。這樣，次級按揭貸款的還款風險就由潛在變成現實。

一、金融危機的含義

金融危機最簡單的定義是指突發的、覆蓋幾乎全部金融領域的金融狀況惡化。金融危機在《新帕爾格雷夫經濟學大辭典》中的定義是：“全部或大部分金融指標――短期利率、資產（證券、房地產、土地）價格、商業破產數和金融機構倒閉數的急劇、短暫和超周期的惡化”。

二、金融危機的背景

（一）美國的消費習慣

借錢（貸款）消費是普遍的生活方式。在美國，他們擁有發達完善的信用體制，這使得幾乎所有人的消費靠借錢來完成。因此，美國人的儲蓄率歷來很低，近年來，一直在零儲蓄率上徘徊。要消費，只能靠借錢。美國的經濟增長主要依靠消費驅動。其消費率長期為70%左右，投資率為15%左右，而出口負數。

（二）經濟管理思想

自20世紀70年生經濟“滯漲”以后，凱恩斯主義的“國家干預”政策遭到新古典自由主義的強烈批評，此后，新自由主義思潮受到追捧。80年代的“華盛頓共識”所倡導的“經濟自由、私有化、減少管制”成為指導西方國家經濟走向的主要道具。

（三）經濟環境與具體政策工具

美國2000年后陷入高科技泡沫破裂后的短暫衰退之中，在美聯儲前主席格林斯潘的主持下，連續13次大幅度削減聯邦基準利率，從最高6.5%下降到1%，強行向市場注入流動性資金，扼住了經濟下滑，也拉動了美國房地產連續多年繁榮。此為次貸危機乃至金融危機爆發的直接導火線。

三、金融創新簡介

（一）金融創新的含義

金融創新――變更現有的金融體制和增加新的金融工具，以獲取現有的金融體制和金融工具所無法取得的潛在的利潤。

金融創新的理解有三個層面。宏觀層面的金融創新將金融創新與金融史上的重大歷史變革等同起來，認為整個金融業的發展史就是一部不斷創新的歷史，金融業的每項重大發展都離不開金融創新。中觀層面的金融創新是指20世紀50年代末，60年代初以后，金融機構特別是銀行中介功能的變化，它可以分為技術創新、產品創新和制度創新。微觀層面的金融創新僅指金融工具的創新。

（二）金融創新的現狀

自20世紀60年代開始，華爾街就產生了上千種金融衍生產品，到目前為止都還有50多種，這一系列創新性的產品的確為美國的一時繁榮推動不少，可是這些產品同樣也為美國甚至全球帶來了數不盡的高風險。熊彼特曾言，“創新是創造性的毀滅”。美國過度的金融衍生產品創新，也就給美國經濟惹了麻煩。諸如雷曼兄弟把信用與次貸結合的信用風險轉移衍生產品創新即是高風險的金融衍生產品，該產品固然助推了房地產業發展，但由此衍生的2007年上半年的次貸危機，恰恰成為這次百年不遇的金融危機的導火索。種類繁雜的衍生物，各種糾結的金融產品組合方式，各種金融機構的頻繁合作，這些都將市場引向了高風險的狀態。

四、金融創新與金融危機的關系

自16世紀以來，所有金融危機的背后，都與金融創新有著千絲萬縷的關系。似乎，金融創新與金融危機之間只隔著一層紙。對于它們的關系，其實我們可以這樣理解：金融創新是一個小孩，是可塑可造的，金融危機是一個壞人，至于這個小孩最終是變好變壞，主要是通過大人的監管以及學校的教育，而與最初要不要這個孩子無關。金融創新本身是應該鼓勵和提倡的，但是，它也產生了巨大的金融風險，特別是金融衍生產品交易，具有復雜性、集中性、突發性，一旦形成風險，同食會引起連鎖反應，在很短時間內就波及其他企業和行業，最終造成整個社會的恐慌和動蕩。

五、對金融創新的反思

（一）金融監管

在這場金融危機中，大家聲討與追究的更多是美國三大信用評級公司。的確，評級機構的行為對這次金融危機負有不可推卸的責任。標普、穆迪與惠譽為了追求利潤，不負責任地給予作為金融創新主要標志的信用衍生品過高的評級，造成復雜衍生品泛濫，使金融體系承擔了遠遠超出其應付能力的風險，并最終導致了市場的崩潰。

（二）金融研究

由于創新超前，而理論研究滯后與不足，許多新產品的性質與定價模型至今尚不明確或不完善，導致了實踐的迷惑與混亂。危機前對金融創新產品監管的缺陷，一定程度上與個別監管部門的認識跟不上發展而無法正確把握有關。中國應在反思金融危機的基礎上，努力在金融創新中多添點勇氣，在金融研究中多添點智慧，在金融監管中多添點自由，以知識為武器，以科學技術為手段，真正明了衍生品是非，取長補短，盡快從自在走向自為。

篇6

金融危機中中國面對的問題是什么

在面對目前這場金融危機的時候，我們必須有一個清醒的認識：盡管這場金融和經濟危機是由美國引起的，但美國的問題不一定是中國的問題，進一步說。即使中國的問題是由美國引起的，美國的問題也不一定是中國的問題。截至目前為止，美國的金融危機并沒有對中國的金融產生嚴重的影響，美國金融危機中的一些核心要素在中國幾乎都不存在。中國沒有美國那種大面積的房貸斷供，沒有明顯的信貸鏈條的斷裂，沒有銀行及其他金融機構的倒閉破產，整個金融系統在正常運轉。中國股市的大幅度下跌，從時間上看似乎是在美國次貸危機之后，但兩者實際上并沒有什么直接的關系，因為中國股市在2007年10月跌勢開始的時候，其時美國的次貸危機盡管已經發生，但其世界性的影響，尤其是對中國的實質性影響還沒有發生。

危機中“中國的經濟問題”反倒是表現在另外的方面。

目前“中國經濟問題”的出現，是兩個因素交織在一起的產物，換言之，是內因和外因這兩個因素共同起作用的產物。我說的這兩個因素，外部的當然是指世界金融危機，即金融危機導致世界經濟整體下滑，外部需求減少，外部訂單減少，出口困難。內部因素我具體指的是，中國正在發生一場從生活必需品時代向耐用消費品時代轉型的過程，而這個轉型遲遲轉不過去。現在就是這兩個因素交織在一起了。從生活必需品時代向耐用消費品時代轉型轉不過去，核心的問題是內需和市場的問題，而金融危機給中國出口造成的困難，恰恰是擊在我們的軟肋上。這就是金融危機背景下“中國經濟問題”的實質。也許更確切地說，是中國本來正在醞釀一場從生活必需品時代向耐用消費品時代轉型轉不過去而形成的傳統的生產過剩危機，恰在此時，由世界金融危機導致的經濟衰退阻斷了中國避免這場生產過剩危機的出口，從而引爆了中國的生產過剩危機。

明確以上問題的意義是：

第一，中國目前所面臨的問題更具有傳統的生產過剩危機的特點。應當看到、由美國次貸危機引發的這場經濟危機是一種嶄新的經濟危機，與歷史上曾多次發生過的傳統生產過剩危機是不一樣的。比如，在這場危機的原發地美國，危機發生前幾乎沒有任何生產過剩的跡象，相反倒是“消費過旺”。如果說這次危機中也存在生產過剩因素的話，這種過剩也是在世界經濟整體的意義上存在的，是在危機的非原發地存在的(如中國等新興市場國家)。而在相當長的時間里，美國的“寅吃卯糧”則使這種過剩維持了表面的平衡。就危機原發地美國本身而言，是在金融危機爆發，特別是金融危機轉化為經濟危機之后，由于信貸緊縮，人們對于未來的預期惡化，才出現了生產過剩的問題(美國大量耐用消費品的消費是建立在信用消費的基礎上)，而且盡管如此，直到目前這個問題并沒有到達一種很嚴重的程度，并不是其經濟危機中的主要問題。而傳統的生產過剩危機則不一樣。傳統的生產過剩危機一開始就是發生在實體經濟的環節上，生產過剩是引發經濟危機的直接原因。對于生產過剩危機形成的原因，特別是對其“周期性發生”的原因，盡管人們提供了許多不同的解釋，但筆者則傾向于認為，生產過剩危機是耐用消費品時代轉型特有的現象。因為耐用消費品時代打破了生活必需品時代生產與消費之間的直蓽，擴大了產能的彈性，從而也就強化了生產與消費之間不均衡的風險。中國在這次金融危機中所面臨的問題，與其說同今天的美國相近，不如說同歷史上生產過剩危機的情況更相近。

第二，原發于美國的金融危機只是引發了正在醞釀中的中國生產過剩危機。對于目前中國經濟所發生的問題，實際上既可以看作是世界性金融危機的一個組成部分，也可以看作是一從上個世紀80年代末90年代初開始，中國進入從生活必需品時代向耐用消費品時代轉型的過程。但正如此前在西方發達國家已經發生的過程那樣，這個轉型是相當艱難的。如果一個社會的生產已經全面轉向耐用消費品，而同時該社會還形不成全面消費耐用消費品的條件，生產過剩危機就有可能形成。上個世紀90年代中期開始出現的“內需不足，市場疲軟”現象，就是這種生產過剩危機的端倪。不過，冷戰結束后突然加速的全球化過程，特別是由于西方發達國家制造業外移過程對“中國制造”的需求，緩解了這個問題。有一種看法認為，如果沒有新全球化的影響，中國早在2005年就會進入傳統市場經濟式的生產過剩危機，新全球化使中國面臨的危機得以遲緩，但也在被推遲后以更大的程度出現。而這種危機的發生，可能會取決于許多可能的引爆因素。克拉斯穆爾?佩佐夫在2004年寫的《中國的大蕭條》一文中就指出，以下幾種情形可能會成為中國蕭條的觸發點：(1)一場世界范圍的貨幣、銀行或者衍生產品危機；(2)美國的一次衰退；(3)扼制通貨膨脹的措施；(4)中國失去貿易盈余；(5)一場石油供應危機。當然，這不是說中國目前的經濟問題與這場世界性的金融危機沒有關系。但這種關系更多的是‘種引爆的關系，或者說是擠壓金融泡沫和資產泡沫的過程演變為擠壓中國生產過剩的過程。這是我們分析這次危機中一些重要問題的前提。

第三，生產過剩危機將會是我們今后將不時面對的一個問題。改革開放30年中中國的經濟發展，在某種意義上是一種轉型期的非常規發展過程。但在30年后的今天，這種非常規發展過程將會逐步轉變為一種常規的發展過程。在常規發展中，有兩個問題是必須加以正視的。一、中國有可能將告別兩位數高增長時代，我們也許要習慣一位數的增長。當然，這種變化也許是在若干年之后。二、生產過剩危機將可能周期性發作。西方發達國家在兩次大戰之間用了差不多30年的時間才真正完成從生活必需品時代向耐用消費品時代的轉型，期間要解決消費信貸、城市化、中產階層發育、社會保障制度建立等一系列問題，為進人耐用消費品時代創造條件。在一定意義上可以說，在這些問題解決之前周期性生產過剩危機的不時爆發將會是不可避免的。強調這一點是非常重要的，因為直到目前為止，人們還有兩種誤解。一是以為這場金融危機只是一個插曲，插曲總會過去，一旦插曲過去一切又可以回復往常。二是以為就中國本身的發展來說，這次的危機是一個偶然性的事件，而且是由外部因素引起的。這兩種誤解將會導致我們對今天和將來的一些重大問題做出錯誤的判斷。

危機的波浪式推進：危機波與沖擊波

就這次金融危機本身來說，有一個鮮 明的特點，即猶如海浪一樣，一波接著一波。而且，自2008年10月前后金融危機演變為經濟危機之后，金融層面的沖擊和實體經濟層面的沖擊可能會交替而來。不過，這里我們需要更加注意的是，在這場危機原發地美國形成的危機波與對世界經濟形成的沖擊波并非是一回事。而現在人們對于這兩者往往是混為一談，這可能會導致對一些問題的誤判。

作為原發地的美國，這場金融危機至少已經經歷了兩波，人們現在預測的是，第三波會不會到來，以及何時到來。第一波開始于2007年2月，即通常所說的次貸危機。到2008年9月美國政府接管“兩房”、第四大投行雷曼兄弟公司宣布破產、第三大投行美林公司被美國銀行收購。至此，次貸危機已經轉化為全面的金融危機。

第二波則始于2008年9月。美國次貸危機加深，金融危機開始向實體經濟轉移，經濟衰退的跡象出現。典型的標志性事件是，美國通過7000億救市計劃以應對經濟衰退，世界銀行行長佐利克宣布金融危機演變為經濟危機，美國三大汽車巨頭陷入困境，鋼鐵生產急劇下滑。

對于有可能到來的第三波沖擊，目前人們還有不同的看法；有人認為有，有人認為不會發生。但我們更應該關注的一個問題是，原發地美國本身金融危機的發作及其對美國經濟的影響，與對外部的沖擊所產生的影響，并不完全是一回事。而且，我們可以大體看到一個趨勢，越是到后來，這種差異就越大；越是到后來，受沖擊國家受影響的實際過程，就會愈加取決于其內部的因素。換言之，越是到危機的后期，各個國家所面對的問題就越是受內部邏輯的支配，就越是“自己的問題”。認識到這個問題的意義是可以使我們看到，在危機原發地美國要解決的問題，與受沖擊的國家所要解決的問題，是不完全一樣的。

我們可以看到，在金融危機第一波沖擊中受打擊最沉重的，往往是金融體系最脆弱的國家，特別是虛擬經濟比重比較大的國家，其中最典型的例子是冰島。冰島是個人口僅32萬、國土面積10.3萬平方公里的島國。冰島曾長期躋身“世界最幸福國家”之列，多次被聯合國評為“最宜居國家”，其國民的人均收入也在全球前列。但冰島也是全球內負債水平最高、虛擬經濟在國民經濟中所占比例最高的國家之一。截至2008年6月30日，冰島三大銀行的資產規模總計達到1280億美元，而其2007年的國內生產總值僅為193.7億美元，銀行業的資產總值高達該國GDP總值的8倍。同時，其外債超過1383億美元，以冰島32萬人口計算，這大致相當于每名冰島公民身負37萬美元的債務。在亞洲，首當其沖的則是被稱為“亞洲第一倒霉蛋”的韓國。從去年9月底開始，韓國金融市場出現嚴重恐慌情緒，股市和匯市一路暴跌。但總起來說，在這一波沖擊中，包括中國在內的亞洲國家受到的影響較為有限。正是在這樣的背景下，有人認為中國甚或亞洲的經濟發展已經與歐美等國家脫鉤，在金融危機中可以置身事外。

但事實證明，當時幾乎整個世界都低估了這場金融危機的嚴重性和對整個世界經濟的威脅程度。當美國的金融危機演變為經濟危機的時候，其對外部的第二次沖擊也就開始了。這第二波沖擊主要是以影響實體經濟的方式展開的。美國的金融危機導致了美國、日本和歐洲相繼宣布進入經濟衰退過程，由于金融緊縮，經濟衰退，需求減少，進口大量縮減。在這一波中受打擊最大的，無疑是嚴重依賴對外出口的新興市場。也正是在這一波中，中國開始明顯感受到金融危機的壓力。盡管珠三角企業中小企業的倒閉潮發生的時間更早，但整體來說，珠三角和長三角經濟情況的惡化主要是發生在這個時期。但盡管如此，中國，包括其他一些新興市場國家，在這一波中受到的主要還是外部的“沖擊”。

但更值得關注的是第三波可能的沖擊。盡管目前對在美國是否會發生金融危機波還有不同的看法，但我的看法是，即使原發地美國本身不發生金融危機的第三波，或者由金融危機引起的經濟危機不會明顯惡化，其危機對外部的第三波沖擊也會發生。在這種情況下，第三波沖擊也可以看作是前兩波沖擊在其他國家內部的再次回響，或者是危機在受沖擊國家內部的發酵過程。在這一波沖擊中受打擊最大的，可能將會是內部經濟結構問題最大的國家?？梢韵胂蟮氖?，在主要發達國家進入經濟衰退之后，全球貿易保護主義有可能興起，新興市場國家內部問題以全球化解決的空間縮小，內部經濟結構的問題將會進一步突出出來。如果說在第二波沖擊中中國就已經明確意識到不可能獨善其身的話，那么，在這一波的沖擊中，中國遇到的挑戰會更有實質性。事實是，在金融危機發生前，一些過度借貸、盲目擴張和投資的企業就已經存在嚴重的隱患，金融危機和經濟衰退一到來，這些企業就會陷入困境，甚至出現破產、倒閉。因此這一時期將是內部結構問題在金融危機沖擊下徹底顯露的時期。

尤其需要關注的是，在這一波沖擊發生的時候，也正是目前各國政府采取的緊急應對措施效果開始顯現的時候。這一次金融危機中一個明顯的特點，就是各國政府聯手對危機進行干預，主要國家政府都出臺了大手筆的救市措施。在短期內，這些措施對于防止危機的惡化，無疑會起到明顯作用的，如在一定程度上抑制經濟下滑等。但同時必須看到，這些措施中的許多政策是倉促出臺的，在緩一時之急后其某些消極效果會逐步暴露出來；一些措施只是使問題的爆發推后了，或減緩了，而不是解決了，過一段時間，問題還會暴露出來；更重要的是，無論是貨幣政策還是財政政策，都無法從根本上消解金融危機，特別是無法消解實體經濟危機。因此可以想見，在一些最初的應對措施潛力釋放完畢之后，造成這些危機的那些因素還會浮現出來。甚至目前的一些應對措施，也可能正在埋下未來的隱患。正因為如此，像克魯格曼這樣一些經濟學家在提醒，全球經濟可能陷入日本式的長期經洲氐迷期。在一些國家，急風暴雨式的金融危機可能演變為一種慢性病。

危機波與沖擊波的差異，會讓我們想到一個問題，這次危機最后會不會導致一個令人驚訝的結果，即作為原發地的美國在經濟上所受到的實質性損失并不大，甚至會成為最后的贏家，而處在危機邊緣的國家，反而成了最大的受害者?如果這樣的事情發生，不但對于相關國家的發展，而且對于整個世界格局都會產生巨大的影響。

危機中最重要的機遇，是轉變發展方式

在有關這場金融危機或經濟危機的討論中，人們經常說這樣一句話，即這場經濟危機對于中國來說既是挑戰也是機遇。但如何理解這個機遇?目前國際上大宗商品價格大幅度下降，趁機建立資源儲備是一個機會；世界上其他地方出現空白，我們填補進去是一個機會。但我認為，最大的機遇，就是在經濟危機的壓力之下，下決心進行社會變革，實現發展方式的轉變。

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中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）18-0263-01

次貸危機為美國經濟帶來了巨大的沖擊，從有158年經營歷史的雷曼兄弟公司的破產，到花旗轉化為商業銀行，到美林證券被美國銀行收購，再到高盛和摩根士丹利轉為銀行控股公司，它讓人們充分感受到了危機的恐怖。次貸危機雖然是在美國爆發和蔓延的，但其卻由單一的國家、單一的市場和單一的業務迅速延伸到了全球的金融市場，引發了金融動蕩。金融危機對我國經濟也造成了影響，其使我國市場競爭日益激烈、市場需求不斷減少、融資困難，企業經營越發困難。

金融危機是企業面對的一個外界風險考驗，良好的內部控制體系可以幫助企業應對外界風險考驗。但企業還應根據自身具體情況和外界環境的變化量體裁衣，設計符合企業自身的內控體系，本文擬從金融危機背景下，對內部控制進行分析，研究金融危機下提高內控的必要性，并提出一些完善內部控制的方法，希望可以幫助企業可以在金融危機的影響下良好發展。

1.金融危機產生原因分析

產生金融危機的首要原因是在金融市場低利率的背景下，金融機構的過度金融創新。美國房價步步高升，收入較低的家庭購房愿望無法實現，美國房貸機構為了迎合低收入者或收入不穩定者的購房需求，推出了次級貸款業務。在新的住房貸款市場模式下，資產證券化的出現為金融市場帶來了變現的法寶，由此產生的次級貸款衍生品也給金融市場帶來了意想不到的危機。

產生金融危機的第二個原因是金融監管的失職。某些銀行在發放次級房貸時沒有受到有效地監管，對信用評級機構等信用中介機構基本沒有監管，再加上將次級房貸證券化并銷售的投資銀行、對沖基金游離于監管之外，隱藏在這些問題背后的則是美國金融監管中更深層次的漏洞。

產生金融危機的第三個原因是實施的過于寬松的貨幣政策。金融市場上過多的流動性和極低的利率刺激了居民的消費欲望，也激起了投資者的投資熱情，從而不可避免地引起了通貨膨脹。

2.金融危機對企業內部控制的影響

在金融危機的沖擊下，各企業都采取了各種的措施力圖減小危機帶來的負面影響，在各項措施中“降低管理成本，縮減開支”成為企業的主流選擇。金融危機造成企業經營困難，我國一些企業為了減少企業的運營成本，忽視了企業的內部控制。外部環境的變化對企業內部控制的影響是多方面：首先是金融危機影響企業內部經營環境，這時企業內部控制環境也受到了影響，企業管理層應改變內部控制態度、理念、經營哲學來適應環境；其次是金融危機給企業經營帶來系統風險，這時需要企業更加謹慎的評估企業內外部的經營風險；再次是金融危機給企業的信息傳遞的影響，主要是上市公司，有可能一些公司為了掩蓋危機對本公司經營利潤的影響，對外部投資者虛報企業經營業務、利潤信息，同時金融危機也給一些中小企業的信息傳遞帶來了不可預測的障礙；最后是金融危機對控制活動和獨立的監督的影響，就是如果企業嚴格執行這些內部控制制度，有會加大企業的成本，有些企業受金融危機的影響減少成本，進而不進行嚴格控制活動和設立獨立的監督部門。

3.內部控制的缺陷

3.1企業內部控制的設計缺陷

內部控制制度設計的不完善是造成企業內部控制設計缺陷的重要原因。首先是對風險管理的重視不夠。其次是公司的治理結構不合理。內部控制的設計一般是管理者針對企業的經營過程和企業的狀況而設計的，而由于“經濟人”的特性，企業的經營管理者在內部控制的設計過程中難免會給自己留有一定的操作空間，以便尋求最大化的利益而忽視了投資者的需求。最后是企業忽視了“軟控制”的作用。內部控制的設計過分地強調剛性的政策、程序等技術問題，而忽視了人在內部控制中的作用。

3.2內部控制執行缺陷

我國企業普遍缺乏風險意識，應變能力和抗風險能力差。風險評估及預測的手段缺乏，只能依靠主觀經驗判斷，不能應對瞬息萬變的市場經濟。很多國內企業對內部控制的認識不夠，以為內部控制就是內部監督，把內部控制看作是手冊、各種文件和制度。

3.3內部控制保障缺陷

造成內部控制保障缺陷的原因主要是：企業的內部審計、監督機制不健全，激勵與約束機制不健全，內部控制審核機制不健全。

4.提高內部控制方法

4.1進行環境控制、建立風險管理體系

隨著經濟體制改革的深化及國際、國內金融環境的不斷變化，企業的經營風險在不斷增加。例如金融危機就是企業所面臨的一個市場風險，因此企業應樹立風險意識，充分理解和估計自己所面臨的風險，進而尋求更佳的發展機會。

內部控制要考慮其賴以存在的環境及企業內外部各種風險因素，從這些因素分析入手，對內分析自身優勢與劣勢，長處與短處，對外分析外界的機會和威脅，考慮自己的生存機遇，不僅從戰略上而且在企業日常內部控制過程中都應該進行環境控制和風險評估，只有這樣才能使風險降至最低。金融危機給企業內外環境帶來影響，這時風險最容易發生，企業應加強對環境改變時的事務管理。企業的風險管理要以預防為主，即通過增加、補充或規范各內部控制環節來減輕可能面臨的風險，要建立內部監督機構對企業高風險區域經常進行檢查，及時發現已存在的或潛在的風險；最后，要善于轉嫁風險，如購買保險等?？傊髽I的風險管理必須貫穿并滲透于企業控制的全過程。

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[論文摘要]金融危機時期，如何適時調整企業人力資源管理策略，最大限度地規避金融危機帶來的負面影響并化危機為機遇，成為我國企業管理者面臨的新挑戰。本文在簡述金融危機給企業和企業人力資源管理所造成的沖擊的基礎上，分析了金融危機下企業人力資源管理面臨的新問題，并提出了相應對策。

1　金融危機對我國企業及其人力資源管理的沖擊

2008年9月以來，美國金融市場震蕩在國際金融市場掀起巨浪，次貸危機轉化為嚴峻的、世紀性、全球性的金融危機及經濟危機，其余波正進一步波及到中國各個層級的企業。國內企業紛紛采取了一系列的措施來加強對經濟危機的抵御，大部分現存的企業紛紛采取裁員或者降薪的行動以削減人力成本。部分企業，其薪酬和獎金削減及裁員范圍涉及到從高級管理人員到一線工人的所有層級，裁員和降薪成為危機時代的熱門詞匯。金融危機引發的經濟危機已直接影響到了市場對于人力資源的需求及價值重估，這不僅對企業結構整合提出很高的要求，對企業的人力資源戰略管理也提出了新挑戰。

在這樣嚴峻的形勢下，企業的人力資源管理該如何應對?企業的既定目標和責任最終都是通過企業的人力資源與其他資源之間相互作用-來實現和完成的。在經濟危機的背景下，企業首先應考慮如何優化人力資源管理來保證企業的競爭力。長期以來，在高增長經濟環境下的中國企業，危機管理意識相對薄弱，對于危機時人力資源管理政策的調整缺乏切實的感受和理解，而面臨未來的經濟周期波動，企業需要在人力資源管理策略上積極應對。危機管理的思想是“防患于未然”，不管企業是否已經受到金融危機的影響，分享金融危機下的企業人力資源管理策略都具有重要意義。

2　金融危機下我國企業人力資源管理面臨的新問題

2.1　“沖動裁員”帶來更大的人力資源規劃風險

金融危機中，很多企業紛紛采取裁員減編等措施，在縮減費用的同時，也給企業人力資源管理帶來許多隱患。大規模裁員不但嚴重傷害企業聲譽，還會在企業留下來的員工中引起恐慌，影響企業員工隊伍的穩定性。在實踐中常常發現，裁員后由于團隊士氣低落導致的突發性的大規模辭職讓管理者措手不及，而公司在匆忙間去招聘和培訓新人，又會造成人工成本增加。這樣反復盲目操作最終將擾亂企業的人力資源規劃，影響企業整體戰略目標的實現。因此，一個致力于長遠發展的企業應謹慎對待裁員，不能簡單地將裁員看作是一個降低企業運營成本的手段，必須要充分地認識到裁員對企業可能造成的危害。

2.2　“劇烈降薪”使企業凝聚力面臨挑戰

降薪也是經濟危機時期企業為了降低人工成本采取的另一重要措施。有的企業按統一百分比降低員工的工資，有的企業采用增加“無薪假”的方式減少員工的工資支出。據調查，有的企業的員工收入在危機時期平均減少了60％以上。除了改變薪酬中工資部分的待遇外，企業還常通過縮減員工的各種福利、津貼和補貼的方式降低員工的薪酬。參與調查的企業61％承認有可能取消年會及其他員工福利；有75％的企業計劃削減差旅及娛樂費用。合理調整薪酬結構，在員工可以承受的范圍內合理降低浮動薪酬，在組織流程再造的過程中是可取的。但只統一降低薪酬總量而不調整薪酬結構的方式，將打擊高績效員工的積極性，影響企業內部員工對組織的情感，反而不利于員工共同努力度過難關。

2.3“培訓凍結”影響企業可持續發展

在金融危機到來之際，有的企業為了節約人工成本而凍結培訓。在許多企業，培訓與開發成為企業為了走出危機被理所當然砍掉的成本。然而，企業走出危機的一條重要途徑就是通過技術創新、產品升級和裝備更新提高人均產出。通過強化管理，培訓提高產品一次合格率，從而通過提高人均利潤使得“人均相對成本的降低”，從而促進企業的可持續發展。經濟危機時期企業的經營重點的轉變必然會對企業人員的技能和知識儲備提出新的要求，如果企業在此時凍結了培訓。就剝奪了自己技術創新的能力，企業人力資本的存量得不到提升，員工生產率低，產品合格率低，企業的利潤就得不到增長，這種只“節流”而不“開源”的方式將使企業在走出危機的道路上作繭自縛。[

2.4　“勞資關系緊張”威脅企業內部和諧

企業裁員、減薪容易引起員工的恐慌和抗議，這些問題處理不善，就容易引發勞動爭議，導致勞資關系緊張，威脅到企業內部的和諧。目前，隨著金融危機的不斷深化，以及我國《勞動合同法》實施一周年，各企業將進入勞動關系的敏感期，勞動爭議的發生量大大增加。勞動爭議的發生，作為一種“內耗”，實際上是增大了企業的成本，耗費大量的人力物力，并大大影響員工的士氣，對于遭受經濟危機影響的企業無異于“雪上加霜”。因此，在這種情況下企業要未雨綢繆，要防止矛盾的積累和沉淀，要疏導勞資矛盾，要化解勞資矛盾，保證企業內部勞動關系的和諧。

3　我國企業人力資源管理應對金融危機的對策

企業應對經濟危機重要的不是忙于裁員、降薪，而是配合企業的現狀和未來發展，適時地調整相應的人力資源戰略。在實踐中，可從如下幾方面進行努力：

3.1　謹慎裁員，注重效率為先的人力資源動態配置

危機時期的人力資本優化不是一個簡單的總量控制問題，而應以調整企業人力資本結構、提高優質人力資本存量為目標，分層分類對待。比如，根據企業發展戰略，對某一類人才、某一類員工進行總量控制；而另一類人才要大量引進。由于金融危機導致相關企業人員的流動，使企業所需的一些關鍵核心人才比以往經濟景氣的時候容易獲得，因此企業可以借機采取人才置換的方法，在裁員時通過細致的崗位分析，適當削減一些非核心崗位的人員，用節省出來的人力資源資金引進一些企業急需的關鍵核心人才，加強核心人才儲備。企業要注重以效率為核心進行人力資源的動態配置，如對企業的其職務體系進行規劃，實現職務體系跟任職資格體系的有效銜接，實現人在組織之中，人與文化、人與專業、人與崗位動態的有效配置。同時，可通過實施精細化運作，強化預算管理，控制顯性與隱性等兩個層面的人工成本。

3.2　變劇烈降薪為合理調整薪酬結構

大幅度降低薪酬，在危機時期是有很大風險的，此時應該通過改變薪酬結構的方式來使企業的薪酬發放更加有效率。比如可通過加大績效獎金的力度，讓員工去努力提高工作效率、提高產品和服務質量去為自己爭取更多的收入。同時，可以讓每個員工都制定成本降低計劃，讓每個項目都有指標，授權員工參與企業的成本管理。這樣，從整體上來說，企業的整體預算并沒有改變，員工的收入也不一定必然下降。而通過這種改變薪酬結構的方式，鼓勵員工為了企業的前景而拼搏，幫助企業渡過難關的同時，也通過強有力的激勵措施保證了員工的工作積極性，同時，員工授權的舉措也增強了企業的凝聚力，提升了企業的綜合管理水平。

3.3　重視培訓，珍惜企業最有價值的資產

經濟危機使得企業所面臨的環境具有更大的不確定性，因此企業經營戰略的調整是企業所必須認真思考的問題，戰略調整和組織流程重構必然會對企業人員的技能和知識儲備提出新的要求。因此對企業現有人員進行相關新業務領域技能與知識的培訓是非常必要的，企業可以根據對未來可能涉及的新的業務領域的分析制定技能和知識培訓l課程，采取不脫產的方式進行員工的在職知識和技能培訓。同時，在培訓中可以引入員工援助計劃(EAP)，強化員工壓力疏導。在經濟危機時期，企業應該更清楚認識到，人才是企業不可復制的核心競爭力之一，只有留住人才，并使人才成長與發展，才能留住企業復蘇的希望。

3.4　建立合理的勞動關系調整機制，以和諧促發展

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【關鍵詞】 金融危機 保險業 影響與對策

一、美國金融危機對我國保險業的警示

第一，由于次級抵押貸款和相關證券產品存在著系統性風險，保險公司出售的相關抵押貸款保險和金融擔保保險產品引發了巨額保險賠付。在抵押貸款保險方面，位居美國按揭貸款保險市場份額第一位的按揭保險商MGIC（Investment Corp）2007年第四季度共虧損14.7億美元。在單一風險方面，世界第四大債券保險商FGIC2007年第三季度凈損失6，530萬美元；世界最大的債券保險商Ambac公司在2007年第四季度的損失高達32.6億美元。在信用違約掉期方面，截至2008年6月底，全球“保險巨擎”AIG一年內信貸違約掉期業務累計虧損達250億美元，其他業務虧損累計達150億美元。

第二，由于所持有的次級債券產品大幅度貶值，所持有的銀行等金融機構的股票在金融危機中不斷下跌，保險公司遭受巨大的投資損失。國際貨幣基金組織（IMF）統計數據顯示：美國次貸占美國整個房地產貸款的14.1%，大約在1.1萬億到1.2萬億美元，根據高盛的測算，其壞賬就高達4000億美元。到2006年，60%以上的住房抵押貸款實施了證券化，總量為6萬億美元，其中次貸為8400億美元，約占14%。而保險公司持有的相關次級債券產品約占19%。如果考慮到保險公司投資其他銀行和金融機構股票和債券比例占保險公司整個投資組合的權重相當大的因素，加上其他金融機構股價下跌或破產帶來的損失，保險業因金融危機遭受的投資損失將更加慘重。

第三，保險業市場形象受損和消費者信心受挫引發的退保潮。次貸危機是美國的國家信用危機，及全球性信用與信心危機。以經營風險為要件、以安全穩健為前提的保險業，受利益驅動承保投機性很強的次級貸款和次級債券等信用風險很大的金融產品，無疑極大地損壞了美國保險業的市場形象和聲譽。2008年9月18日據香港《星島日報》報道，美國國際集團（AIG）危機，觸發AIG香港子公司友邦保險（AIA）出現客戶退單潮。在此危急存亡之際，美國聯邦儲備局最終決定向AIG注資八百五十億美元力挽狂瀾，香港友邦客戶退單情況逐漸趨緩。2008年9月道瓊斯公司宣布，AIG將被卡夫食品公司置換出道瓊斯工業平均指數。

第四，金融危機向實體經濟蔓延引發的經濟衰退會殃及保險業的長期發展。美國華爾街金融危機意味著國際上一場大規模的金融調整將不可避免，恰恰印證了國內學界普遍的觀點：次貸危機“深不可測，尚未見底”。此次金融危機可能引發美國經濟長時期的衰退或停滯，對美國保險業的影響也不容小視。一旦金融危機蔓延到實體經濟，造成長時間的衰退或停滯，將直接關聯到美國企業的經濟效益和家庭的收入，從而降低企業和個人的保險購買力，影響保險業的長期可持續發展。

二、美國金融危機對我國保險業的影響

第一，金融危機造成我國保費收入的增幅放緩。2008年10月24日，中國保險監督管理委員會公布了1-9月份全國各地的保費收入情況。第一季度，借著牛市的余波，投連險產品銷售異常火爆，導致了第一季度保險收入的大幅上漲，理財型產品成為投資主流。到了第二季度，受國際金融環境惡化的影響，我國股市持續走低，導致了投連險收益節節縮水，甚至出現虧損。投資者繼續購買投連險的熱情消退，甚至出現了退保現象。第三季度，全國保費收入增速保持下降趨勢，投資型產品風光不再，許多公司都紛紛下調了萬能險的結算利率，加之8月保監會開始整頓和控制銀保渠道，導致了壽險保費增速的下降。

第二，金融危機造成國內壽險三巨頭不同程度的虧損或業績大幅下滑，太保鑒于市場因素放棄在港融資機會。股市暴跌，保險公司損失慘重。國內最大機構投資者中國人壽（601628）及其競爭對手中國平安（601318）同時公告三季報。根據三季報，中國平安受直接投資比利時富通股權的影響，三季度凈利潤虧損78億元；而中國人壽在國內資本市場也損失慘重，營業利潤直降55.71%。中國太保三季度首次出現投資巨額虧損15億元。太保鑒于市場持續低迷導致香港和內地新股發行困難而放棄在港融資機會。

第三，受累于A股市場和資本市場的低迷，三季度三家A股上市保險公司證券投資均出現了較大虧損，保險公司面臨巨大的投資壓力。我國股市受美國金融危機影響持續低迷，三季度三家上市保險公司證券投資均出現了較大虧損，從而拖累了公司整體業績。7-9月，只有國壽實現了23.39億元凈利潤，但是比上年同期亦下降了70.1%。平安和太保由于計提大額減值準備，導致7-9月業績虧損78.07億元和16.36億元，而上年同期則是盈利36.16億元和19.26億元。

第四，AIG風波引發人們對保險公司的長期信任危機，投連險縮水再現退保潮，萬能險“無能”。（1）市場信心受挫。AIG、美國大都會人壽、荷蘭國際集團（ING）、德國安聯集團等國際保險巨頭集體受創，許多公司陷入危機不能自拔，同樣給國內消費者烙下了“保險公司不保險”的深刻印象。加上國內保險公司自身誠信度不高、償付能力不足等困擾行業發展的問題沒有解決的背景下，無疑沉重打擊了公眾對保險業的市場信心。雖然保監會一再聲稱“直至9月底，中國保險業未持有次級債、兩房債等問題債券和衍生產品，也未持有QDII產品。”但國壽、平安、太平洋三家A股上市公司的股票依然連續暴跌，直至跌破發行價。（2）投連險巨虧。資本市場在金融海嘯影響下跌宕起伏，與股市波動密切相關的投連險賬戶凈值更是“飛流直下”。令保險界聞風色變的投連險退保風潮在天津、山東等地卷土重來，投連險銷售被保監部門緊急叫停。生命人壽、?？当ｋU等多家保險商接連遭遇集中投訴、退保等惡性事件，個別保險商的投連險退保率甚至超過了50％。（3）萬能險“無能”。利息率降低、保險公司的總體投資收益下降，致使大多數萬能險產品的結算利率也在大幅下滑。在央行降息消息公布之前，各家保險公司公布的9月份萬能險結算利率就已經全線下降，從上半年巔峰時的6%左右下降至現在的4%-5%，最低的僅維持在2.5%。

三、我國保險業應對金融危機防控風險的對策

第一，區分“借鑒”與“盲目追隨”，辯證看待金融自由化、金融創新和金融衍生產品源起次貸危機的全球金融海嘯，不僅暴露出美國金融保險業自身存在的缺陷，同時也反映了其他國家追隨美國模式、參與次貸利益分配的盲從性和片面性。學習和借鑒發達國家的先進模式、實現我國保險業跨越式發展應注意“引進借鑒”與“自主創新”并重，切忌照抄照搬、東施效顰，固然美國模式或發達國家模式有其先進性，但卻不是萬能的。“重引進借鑒，輕自主創新”無異于“重形似而不重神似”，盲目追隨的結果已經在美國金融危機中發達國家遭受集體重創的事實中再一次得到印證。目前我國保險業學習、借鑒、模仿有余，而自主創新不足，今后保險業的學習借鑒更應在尊重我國國情和市場客觀環境的基礎上，揚長避短，有針對性地在學習借鑒基礎上進行自主創新。應辯證看待美國金融自由化、金融創新進程中誕生的金融衍生產品。脫離特定環境背景盲目照抄照搬，盲目肯定與仰視美國金融自由化如何自由，金融創新如何高級，工程技術如何復雜深奧，金融衍生品如何繁多神秘，進而自愧不如是萬萬不可取的。

第二，強調保險投資策略的穩健性和安全性，避免盲目的投資多元化和海外擴張，絕不能片面理解保險業國際化。近年來我國保險業國際化程度不斷提高，在金融危機造成金融市場投資環境急劇惡化的背景下，我國保險公司將面臨巨大的投資壓力。因此更應強調保險投資策略的穩健性和安全性，避免盲目的投資多元化和海外擴張，絕不能片面理解保險業國際化。這次金融危機的蔓延則向人們昭示了國際化的負面效應，處于次貸市場國際化的國家在次貸繁榮時期都賺得盆滿缽滿，而危機爆發時染指次貸關系的各個國家都不同程度地陷入金融危機的漩渦中。反思我國保險業未來國際化進程，即不能因此次金融危機國際化程度低、所受影響有限而盲目自得，也不能因噎廢食，成為放緩我國保險業進軍國際市場步伐的理由。更應該全面度量參與全球化的利弊，以安全和穩定為前提，加強風險預警和風險控制，提高危機處理和應對能力。

第三，杜絕監管真空，堅定地推進償付能力監管改革和完善償付能力監管體系。“保險巨擎”AIG在受到金融風險的波及后頃刻之間瀕臨倒塌，衍生金融產品扮演了重要的角色。盡管美國擁有全方位多層次的金融監管體系，而對衍生金融產品的監管存在真空，使市場的不規范行為沒有得到及時糾正，風險積累最終引發危機。反觀中國的保險監管存在兩大方面的不足之處：一方面是前臺監管偏重于市場準入，而疏于對消費者利益的保護；另一方面是后臺監管一旦抓不到位，就會使監管資源錯配，在某種程度上扼殺了金融企業的營運活力。因此，今后我國保險監管既要防止因美國金融監管暴露的問題重蹈市場行為監管的覆轍，又要避免以市場發展要求倒逼監管政策松動的片面傾向。一方面對前臺業務監管全面覆蓋不留真空，并對前臺業務適度放松，激發市場主體活力；另一方面對后臺監管強化而嚴厲，要更加堅定地推進償付能力監管改革和完善償付能力監管體系。

第四，培育有效預警系統性風險的信用評級機構。在此次金融危機中，三大信用評級機構因未能及早明確提示次貸投資風險而備受質疑。而隨著次貸危機轉化為更大范圍的金融危機，這些評級機構對相關公司資信等級的頻繁調整又遭受詬病，對市場震蕩起了推波助瀾的作用。當前我國信用評級機構尚處于發展初期階段，加快信用評級制度建設刻不容緩。在此過程中要注意保持評級機構的獨立性和公正性，并且適當引入競爭機制，有效預警系統性風險，切實發揮信用評級的外部監督作用。

第五，保險經營要理性回歸，“保障”才是保險的基本功能。在資本市場火爆的情況下，許多保險公司在營銷策略上，把保險當基金賣，把投資型險種當壽險賣，再加上市場營銷員銷售傳達環節的誤導，以致大多數購買投資型產品的客戶是將保險視為投資工具，而且抱有相當高的投資預期。各種非傳統壽險產品的出現，彌補了傳統壽險的不足，增加了壽險與其他理財工具的競爭力，滿足了人們對多功能理財工具的需求。但是，保障功能才是保險的基本功能，投資功能只是其附加功能，如過分注重、宣傳壽險的投資功能，必然會忽略保險的真正意義。全球金融危機的影響還在不斷蔓延，AIG因非保險業務陷入破產邊緣，更應深刻認識到：保險經營與消費要回歸理性，保障才是保險最基本的功能，這種功能是其他任何金融工具都無法替代的，也是保險行業存在的理由和價值。當務之急應是保險公司持之以恒地降低躉繳產品和投資理財型險種的比例，提高期繳產品和保障型險種的比例，以降低保險經營風險。

第六，隨著全球金融業的發展，銀行、證券、保險等行業相互融合、滲透，金融混業經營的國際發展趨勢愈演愈烈，然而，中國的特殊國情決定保險業應堅持自己的發展步調和特色。在此次金融危機中，保險業務雖然沒有出現問題，但是金融衍生產品帶來的災難卻殃及魚池。國內保險公司尤其是壽險公司本身經營時間較短，對壽險經營的規律認識不足，從業人員也相對缺乏經驗，現在還不具備大力擴張領域的條件，而是需要大力推進壽險專業化經營，加強從業人員專業知識培訓和能力的提升，現階段還需專注保險主業經營。

【參考文獻】

[1] 李婭、張倩：AIG被接管對我國保險業的警示[J].保險研究，2008（11）.

[2] 孫祁祥、鄭偉、肖志光：保險業與美國金融危機：角色及反思[J].保險研究，2008（11）.

篇10

[關鍵詞]金融危機 中國銀行業 機遇 挑戰

一、引言

目前,我們正在經歷的全球金融危機,為上世紀30年代以來所罕見。在過去兩年,由美國次貸危機引發的金融危機愈演愈烈,迅速穿透資本市場、貨幣市場和信貸市場,從金融領域擴散到實體經濟領域,給世界各國經濟發展和人民生活帶來嚴重影響。金融危機對于實體經濟的影響,已經越來越多地反作用于銀行,國內銀行正面臨著不斷加大的風險、經營與盈利壓力,但同時也蘊含著前所未有的機遇。

二、行業的宏觀形勢分析

由于國內銀行業參與國際市場的程度還不深,加之近年來商業銀行與資本市場實行隔離,以及監管當局審慎監管政策的有效實施,因此此次金融危機對我國銀行業的直接沖擊并不大,國內銀行受到的直接損失是有限的。但是,金融是經濟的反映,經濟出了問題,金融肯定要出問題。目前,金融危機對于實體經濟的影響,已經越來越多地反作用于銀行,國內銀行正面臨著不斷加大的風險、經營與盈利壓力。

從風險防范看,在全球金融危機和國內經濟下行的疊加作用下,銀行面臨的風險不斷呈現出系統性、連鎖性和突發性的特征與趨勢,包括行業風險、信用風險、利率匯率風險、流動性風險、操作風險、合規風險和聲譽風險等在內的各種風險相互交織、相互作用,銀行稍有不慎,就有可能陷入深淵。

從盈利情況看,在有效信貸需求趨于減弱、存貸利差持續縮窄、利息支出成本逐漸上升、中間業務增長乏力、風險資產逐步增多、撥備支出顯著增大等因素的共同作用下,今年乃至今后一段時期銀行凈利潤增速將明顯放緩,過去那種超常增長的局面將難以再現。

然而,危機中也蘊含著機遇的因素,危機總是與機遇相伴隨,從歷史實踐經驗看,眾多企業就是因為抓住了“危”中之“機”而實現了跨越式的發展,如大蕭條后IBM的全球崛起,上世紀70年代石油危機后日本汽車業的輝煌等等。總之,危機往往會動搖舊的規則,促成變革,從而成為重大歷史事件的轉折點。這些也帶了中國的銀行業對于前景的展望和信心。

三、行業優劣勢的分析

在金融危機的席卷下,歐美的一些大型銀行受到了嚴重的波及,可是中國國內的銀行在國際上的排名和影響力卻有著一定的上升趨勢,這個現象反映了國內銀行的多角度問題,值得我們深入的思考和研究。

首先我們應該透過這個現象觀察并且了解到國內銀行運作中的幾個方面的優勢:

第一,中國國內的銀行,特別是大型國有銀行,有著較為穩定持久的存款力量的支持。中國百姓是一個有著特質性的群體,對于風險的態度也讓很多國內外的專家學者難探究竟。大多數平民愿意將畢生的儲蓄定期存入銀行賺取利息,而不進行金融投資,這在一定程度上給予了銀行穩定的資金來源抵御金融投資市場中風險。

第二,中國國內尚未開放一些風險市場,對于國際市場中的紛紜變幻,譬如金融危機,就像有了一道隱性的緩沖屏障,減弱了對于國內銀行的波及。源于金融衍生品的高復雜性和高風險隱蔽性的危機,并沒有給國內銀行業帶來直接的沖擊。

第三,由于中國是一個發展中國家,在金融領域也還處于成長期,國家出臺的關于風險管理的政策和制度,也在一定程度上起到了積極的影響和作用。在銀行內部,特別是國有大型銀行,建立了一系列的風險管理機制。在各個部門健全了風險意識,實行責任制;成立專門的風險管理部門,橫向監控各部門間的風險情況;在領導層設立風險管理委員會,對于風險進行及時地受理和授權統一。在銀行外部,還有銀行業監督管理委員會的實時監控和協助,并通過制定政策制度,加強對風險的管理意識和執行力。這些謹慎的機制確實起到了導向性的影響作用。

從某種程度上來講,這個現象也給了我們的銀行業很多的警示:

首先,中國百姓對于儲蓄的依賴在某一程度上實際上反映了金融證券業的發達性和完善性的欠缺。銀行業應看到其雙刃性,在未來可能面臨的高速發展期,如何趕上并超越歐美銀行業者,必將成為一個重大的課題。如何將巨額的負債資本轉化為發展的推動力,而不是負擔,如何在風險和利潤中權衡取舍,都將是中國銀行業者需要合理解決的重要問題。

其次,我們需要借鑒歐美銀行業者對金融產品開發的熱忱,對金融產品推廣的方式方法,對金融市場的高度深化,取其精華,加強對金融市場的研究和滲透,使自身的金融產品多樣化,更大程度上滿足不同顧客的需求。當然,這需要銀行業者長時間的借鑒和學習。

再有,我們應該看到風險管理的重要性和益處,要繼續做好風險管理的相關工作,繼續發揮銀監會的導向和監控作用,繼續完善銀行內部的風管體系,在追求高回報的同時做好風險的合理規避,這才是走向成熟的必經之路。

四、前景

銀行業本就是風云變幻,不同階段要有相異的導向,在金融危機的洗禮下,中國銀行業的堅挺表現值得我們慶幸,到同時也要對自身的優勢和欠缺有一個清醒的認識,在不斷借鑒和學習中,成熟發展,作為國家的重要支柱行業,為國家的振興做好后盾。

面對當前挑戰與機遇并存、困難與希望同在的形勢,只要我們堅定信心、危中求機,學會用辯證統一的思想方法去分析問題、研究方法、制定對策,堅持做到“既審慎又積極”,國內銀行業就一定能夠順利度過經濟嚴冬,保持持續健康穩定發展。

參考文獻:

[1]唐旭,戴小平,《商業銀行經營管理》,西南財經大學出版社,第385-400頁

[2]石玉鳳,《我國民眾個人風險管理狀況探索》,中央財經大學學報,2004-10

[3]巴塞爾委員會,《操作風險管理與監管的穩健做法》,2003

[4]巴塞爾委員會,《巴塞爾新資本協議》,2004