小額貸款公司風險控制研究

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摘要：小額貸款公司在我國已經廣泛存在，并且取得了令人滿意的成績。但是相較于大部分發達省份，廣西的小額貸款公司明顯表現出發展的滯后性，而且沒有充分展現出為農戶及中小企業、個體工商戶融資的優勢。尤其是在廣西現階段需要大力促進社會經濟發展情況下，對小額貸款覆蓋的廣度和服務水平提出更高要求。在這個大背景下，結合現狀對廣西小額貸款的風險開展研究具有重要意義。

關鍵詞：小額貸款公司；風險控制；現狀；對策

廣西小貸公司試點工作自2009年2月啟動以來，有效緩了中小微企業、工商個體戶和農戶融資難，融資慢等問題。為了進一步緩解小微企業貸款難等問題，廣西政府層積極鼓勵小額貸款公司發展，并設立了近期目標：立志于在2015年末，設立500家小貸公司，注冊資本達到400億元以上，“十二五”期間累計發放貸款達1500億元以上。隨著廣西小額貸款公司的發展壯大，風險控制就顯得越來越重要。在貸款的發放、使用和回收運作進程中，若不能有效地預計和控制相關風險，小貸公司的運行效率會降低，貸款積極性會被挫傷。研究廣西小額貸款公司的風險控制問題意義重大。其一，有利于廣西小貸公司自身實現健康可持續發展，加強自身的經營能力，有利于小貸公司做好、做大、做強；其二，能夠實現小額貸款行業的規范化操作，創造良好的行業競爭氛圍，并進一步壯大小額貸款公司的隊伍，落實國家、自治區的相關政策；其三，有利于小額貸款公司真正發揮其職能，促進廣西經濟的發展，加強廣西抵御經濟危機的能力；其四，在完善廣西小額貸款公司風險控制理論上有著重要的現實意義，為建設符合廣西壯族自治區區情、有實效性的小額貸款模式提供借鑒。

1國內外研究動態

國外小額信貸起步早、發展較為完善，研究也較為全面。Diamond（1991）創新性的建立了一個動態模型，實證分析了曾經獲得銀行貸款的客戶相對于未取得銀行貸款的客戶道德風險相對要低很多，因此再次獲得銀行貸款的可能性更大。JonathanMorduch（1997）通過研究證明小額信貸的發展有利于改善群眾貧困狀況，并認為小額信貸是一種高還貸率低風險的，且讓貧困家庭直接進行高利率的無資產擔保的有效貸款方式。CliveBell和GerhardClemenz（1998）通過研究得出了愿意增加擔保的人具有較小道德風險的估計。Besley和Coate（2006）分析了小組聯保模式的實施對促進借款人還款以及小組成員相互施壓有積極的影響。因此對貸款保持緊密性，以便能及時發現并解決問題，從而改善小額信貸“兩高”的弊端，更有理有據的說明了小額信貸是一種勞動密集型行業。我國小額貸款公司出現于20世紀末，小額信貸誕生以來，我國學者對其進行了大量研究。梅光明（2004）提出小額貸款公司面臨的首要問題是經濟效益，如果沒有盈利，小額貸款公司就沒有發展的可能，更談不上可持續發展。在此基礎上要盡可能避免政府對小貸公司過度干預，影響其發揮的效應。余江（2007）認為小貸公司企業規模、企業產出效益等屬性特征，以及擔保方式、貸款利率和期限等各類貸款要約因素、貸款公司對風險的應對水平、社會信用環境等因素也是甄別企業道德風險的必不可缺少條件。陳瑩（2006）認為，我國小額信貸和信用卡消費貸款具有較大的相似性。在小貸公司經營運作過程所有的風險中，最重要的是信用風險的控制。為更好地規避風險可以引入定量的分析的方法，將定性與定量相結合起來，使農戶小額信貸的運作效率得以提高。

2廣西小額貸款公司發展與風險管理現狀

廣西小額貸款公司現階段的發展勢頭良好，但是也存在著一系列的問題，尤其是風險管理體系不夠嚴密，風險控制問題亟待關注。

2．1廣西小額貸款公司發展的基本情況分析

2009年2月首家小貸公司試點工作開始———賀州市八步區鴻運小額貸款股份有限公司成立。公司成立至今有效緩解了中小企業、個體工商戶和貧困農戶資金短缺等問題。自廣西首家小貸公司被批準成立以來，全年陸續共有30多家小貸公司獲批準成立。截至2015年6月末，在不夠7年的時間里，區內已正式掛牌成立的小額貸款公司已有319家，實收資本為257．27億元，但每家小貸公司注冊資本金參差不齊，相距甚大，為500萬至59億元不等（如圖1）。圖1廣西小額貸款公司注冊資本數量分布圖數據來源：廣西壯族自治區人民政府網。從貸款投放狀況來看，截至2013年12月31日，當年貸款筆數為25412筆，貸款余額高達293．4億元，同比增長140．26％，當年總貸款金額為513．76億元，同比增長184．88％。自廣西小額貸款公司開業至今，累計發放貸款筆數已超過50000筆，金額接近800億元。這一切的數據都表明，廣西小貸公司的發展勢頭良好，尤其是在2013年至2014年，得到了空前的發展。自2011年起，廣西小貸機構無論是在數量上還是在實收資本以及貸款余額上的增長速都高于全國平均速度，成為我國增速遙遙領先的一個省份。廣西小額貸款公司近兩年發展發展較快，但是主要集中在南寧、柳州等大城市，其他小城市的數量較少。從表1中可以得知，截至2014年12月31日，南寧的小額貸款公司數量排名第一多達113家，柳州排名第二為48家，桂林從2012年的第八名上升到第三名。并且，從表1中可以看出，南寧市小額貸款公司的注冊資本總額也遠遠高于其他城市。廣西2014年年末貸款余額達560多億元，累計發放貸款1600多億元，小額貸款公司已經成為廣西小微企業重要的融資渠道，以“小”為特色的小貸公司的快速發展為緩解廣西中小企業融資難、解決農戶增收問題發揮了“及時雨”作用。一直以來，風險防控是小貸行業可持續發展的核心關鍵，小貸公司應加強風險管理內部控制，守住不發生系統性、區域性金融風險的底線，發揮自身優勢，打通小微金融服務的最后一公里。

2．2廣西小額貸款公司風險管理的現狀

根據廣西小額貸款公司存在的風險問題，社會各界各部門積極踴躍的采取措施或提出建議，以促進小額信貸業的蓬勃發展。自治區政府主管部門定了三條高壓線，即不能搞非法集資、不能搞高利貸、不能用暴利手段經營，以此來限制約束小額貸款公司的日常經營范圍，并落實地方政府風險管理職責。將監管工作具體分配到金融辦以及其他政府部門，并配備必要的工作人員，明確風險管理和處置各項職責，確保小額貸款公司規范經營具體如下：建立公共服務平臺。廣西于2011年10月前夕成立了廣西小額貸款公司協會，協會將通過各種方式督促各公司依法經營，加強行業自律，在小貸協會網站上公布經批準合法成立的小貸公司列表，有助于中小企業和個體戶了解并選擇可依賴的融資貸款人。由此可見，小貸公司受到了較大的約束力。行業協會的出現，是各個小貸公司成為了一個共同體，解決了行業的宣傳推廣、法律維權、信息共享等單個企業難以解決的問題，小貸公司的社會認可度也得到了大幅度的提高。加強法律法規建設。區政府印發了一系列促進小貸公司發展以及制約小貸公司的制度，如《廣西壯族自治區小額貸款公司年度考核評價方法》、《金融企業準備金計提管理辦法》、《廣西小額貸款公司高級管理人員任職資格管理辦法》和《廣西壯族自治區金融辦公室關于小額貸款公司監管的指導意見》等文件加強對廣西小貸公司的風險控制及管理。考核評分辦法。廣西還頒發了《廣西壯族自治區小額貸款公司年度考核評價辦法（試行）》。經自治區小額貸款聯合審查小組審核通過，開業批復達到半年以上的小額貸款公司必須參加考核評價?？己说目偡譃?00分，其中利率控制、防止貸款集中風險、堅持審慎經營、貸款風險控制、公司治理、內控制度完善和執行有效每項各占20分，關乎風險控制的內容總共占120分，為總分數的40％。由此可見在廣西區政府較為重視小貸公司的風險控制問題。

2．3廣西小額貸款公司發展中存在的風險

小貸公司“小額、分散”的經營原則，靈活、手續簡便、隨借隨還的業務運行模式，符合個體工商戶和小微企業“短、小、頻、急”的融資需求，對緩解廣西中小企業融資的難題起到了積極作用。但是在廣西小貸公司快速發展的進程中，還存在著多方面的風險。（1）市場風險：農民不熟悉市場動態和走勢，卻盲目跟風，沒有跳出蛛網理論的怪圈。小微企業貸款難的根源究竟藏在哪里？在自有資金早已不能夠滿足其自身經營發展的情況下，中小企業因為很難從銀行得到貸款，因此它們發展面臨的最大難題就是缺乏足夠的后續資金支撐。很多中小企業不能很好地了解市場動態，因掌握不好市場的行情，而不能對商品價格做出有效的估計，導致自身虧損。（2）流動性風險：根據規定小貸公司只能放貸，不能吸收存款，后續資金完全失去了保障。面對旺盛的市場需求，不少的小貸公司開業僅兩三個月，注冊資本金已被“洗劫”一空，絕大部分的廣西小貸公司陷入了“巧婦難為無米之炊”的尷尬境地。首批獲準成立的小貸公司有22家，注冊資本合計7．18億元，加上未來可從金融機構融入的不超過凈資本的50％的資金，理論上可提供10．77億元的資金支持。也就是說它們的平均注冊資本金約3200萬元，加上理論上可融入的資金，平均每家小貸公司可發放的貸款資金不足5000萬元，無論是行業規模還是個體規模都比較小，而前期投入和重點扶持的農業又屬于生產周期長、風險高、收入低的產業。因此后續資金的缺乏已成為小額貸款公司發展瓶頸，導致流動性風險增大。（3）信用風險：相對于銀行，小貸公司的信用評價系統不夠完善。放款到期后能否安全順利地收回貸款本息是小貸公司真正面臨的問題之一。而目前整個社會信用狀況是令人擔憂的，一些貸款人的信念是：能貸到是本事，貸到款后不還更是本事。對于小貸公司來說，催款和借款訴訟的資金成本和時間成本都相當高，這些都給放款帶來了更大的風險。（4）財務風險：面對財務管理、財務制度不健全的小微企業及個體戶，小貸公司該如何加強貸前、貸中、貸后管理？在廣西經濟比較落后的地區，不少中小企業只由一部車、一間臨時鋪面或一兩間臨時租用的辦公室組成，再請個會計出納，沒有規范的會計制度，因此一般得不到其真實的財務報表。財務制度的不健全及不真實的財務報表可能導致小貸公司做出錯誤的決策。并且在廣西小額貸款公司的從業人員中，絕大部分是基本沒有金融經驗的?？粕按髮W生，或是由法人家屬及其有關聯的卻沒有金融從業經驗的人員。（5）操作風險：即信貸操作人員在處理業務過程中由于制度不完善、管理失誤、詐騙、主觀判斷或其他的一些技術或人為原因所引起的風險。操作風險的發生將會對小額貸款公司產生巨大的、不可彌補的損失。操作風險與小貸公司的體制完善度、管理與經營水平、授信流程標準程度等有著不可分離的關聯。

3孟加拉國中小貸款公司經驗借鑒

孟加拉國的小額信貸的成功模式是全世界小額信貸行業的榜樣，在各個國家中享有崇高的聲譽。它是最早開展小額信貸助貧活動的國家之一，同時也是現階段規模最大、最有成就的國家之一。它對小額信貸的發展無論在態度上，還是在政策上都是比較寬容的，因此孟加拉小額信貸覆蓋的貧困人口比例是最高的。小額信貸已被孟加拉國視為緩貧扶貧的最有效手段之一。3．1孟加拉國小額貸款發展情況小額貸款起源于二十世紀七十年代，孟加拉國著名經濟學家穆罕默德•尤努斯教授的小額貸款試驗。1976年尤努斯在一個農村給42名最窮的農戶每人發放一筆27美元的小額貸款。1983年孟加拉國鄉村銀行———“格萊珉銀行”（下稱GB）成立。迄今為止，該銀行的運作模式已引起很多國家的關注并不斷的復制，是世界上小額信貸的成功運作的模式之一。GB的運作模式與風險控制極具特點。成立之初，GB主要向貧窮的農村婦女提供擔保面額較小的貸款（即微型貸款）。在GB的運作過程中，政府不干涉其運作，政府主要的工作就是進一步完善相應的法律體系，為GB的可持續發展創造一個較好的法律與制度環境。3．2孟加拉國中小貸款公司經驗借鑒由于GB放貸的主要為無抵押擔保的貸款，而且采用了相互監督模式，在這種模式下，借款人更注重監督選擇成本的內部化。小組聯保機制的約束下，因為其他小組成員要承擔連帶擔保義務，所以各個成員之間會互相監督與幫助。從GB獲得貸款條件主要為：來自一個村有同樣的資金需求的5戶人組成一個小組，但每個組的組員之間不允許存在著血緣與親戚關系。小組組合的可選性剔除了小組成員在選擇初期存在的潛在的違約風險，同時也給小組組員施加了一種無形的壓力。促使組員承擔各自責任，共享市場信息，通過資源的相互轉移償還到期貸款。此運行模式最大成功之處在于把監督任務轉交給各個小組組員，這既是一種既激勵方式，又是一種相互監督方法，能夠有效地控制了違約風險的發生。組建借款人小組后，每6個小組再次構成一個鄉村中心。每個中心為進行集中的放還貸以及培訓定期召開會議，交流還貸計劃和還款進度，并相互激勵和督促。中心會議使整個貸款過程保持高度的透明性，監督的程度提高，使違約風險得到了有效地降低。后一階段又發明了“廣義化推廣模式”。在新模式下，取消了小組成員之間連帶的擔保義務，轉向了運用道德進行約束以及實現相互監督。雖然孟加拉國經濟發展滯后，但淳樸的民風，貧困農戶信用意識強，違約風險也小，這是該制度實施的基礎。

4完善廣西小額貸款公司風險控制對策

4．1提高盈利水平及創新能力，走出資本金困境

高盈利是所有企業追求的最終目標，小額貸款公司利潤主要來源于小額放貸，因此要想方設法從各個層面提高小額貸款公司的盈利能力。要提高小貸公司的盈利水平就要真正做到開源節流。在日常的經營活動中建立科學合理的薪酬分配以及獎勵制度，在提高員工積極性的同時又為企業節流作出貢獻。要注重公司的戰略定位，也要注重“資金”和“技術”兩個客觀條件。在政策及經營范圍允許的情況下，在這個融資平臺，創新一些服務業務，使小貸公司的可持續經營和業務多元化得到發展。

4．2加強社會信用建設，建立信用記錄系統

加強對借款戶的信用教育，營造更良好的社會信用環境。對借款群普及教育，加深客戶對信用的感性與理性認識，提高客戶群的整體素質，讓其深刻意識到信用的重要性。根據客戶生活環境的“熟人社會”特點，采用正向激勵，采取措施強化合同的約束力度。完善客戶群信用評級系統，建立可信的客戶信用檔案記錄。建立科學的小額信貸評判標準制度，再輔之以“累進”貸款，有助于建立良好的小額貸款公司信用體系。效仿孟加拉的小組互助貸款模式，成立互助小組，在一定程度上能有效地降低小額貸款公司的違約信用風險。

4．3加大法律支持，落實政策，加強監管

以涉農貸款為例，給予小額貸款公司法律支撐，建立及完善涉農貸款政府補償機制。首先，制定并出臺農村金融相關法律法規，改革農村土地的使用權流轉機制，從根本上提高農戶的承貸能力；其次，應從法律上對小額信貸訴訟時效作出具體有效解釋，防止有些借款戶鉆法律空子，把長期外出作為逃廢債務的借口；再次，政府應該建立普惠制農村金融財政與稅收政策，對小額貸款公司給予財政利息補貼，減征或免征各項稅費；然后，各個地方政府要創造組建專業的農資擔保機構的條件，積極設立專門的信貸風險補償基金；接著，銀行對一些比較困難的小貸公司長期的較為優惠的貸款支持；最后，銀監部門應該具體問題具體分析，對不同地區的小貸公司實行分區域、差別化監督與管理，幫助小貸公司增強抗風險抵抗能力，不斷提高支持“三農”以及小微企業的力度。

4．4提高從業人員水平，降低市場風險

提升小額貸款公司的經營管理水平，極力降低因管理不當而產生的風險。小貸機構要完善培訓機制，注重高素質的管理者的培養；其次更要重視小貸機構的基礎與信息化程度建設。設立遠程核查系統，深入研究傳統金融與非金融機構風險控制的過失與成就，借鑒經驗教訓，凝練出一套適合自身可持續發展的風險控制體系。建立專門的團隊，進行對風險進行分析與判斷。積極使用遠程擔保監控、貸后監督隊伍、根據情況上門服務等手段時刻掌握客戶的最新信息，創立一整套風險控制的快速核查標準體系，加深對市場的了解度與分析度，更好的降低自身面臨的風險。

5結論

風險與收益相伴相生，小額貸款公司的風險程度高，成因較復雜，必然要把風險控制放置在極為重要的位置。本文通過對小額貸款風險控制監測、預警、防范化解等四個流程以及廣西小額貸款公司的現狀的分析得出以下結論：首先小貸公司要比銀行等金融機構更加注意加強風險的防范，只有在保障股東資本金安全的條件下，才會實現可持續發展。其次，小額貸款公司的高收益與高風險是相對應的，并且風險種類繁多，因此要注意防控風險。最后，借鑒國外經驗，提出了小額貸款公司在實務中與公司管理中應改進的問題、政府應充分發揮其職能，貸款戶也應提升自身素質，加強信用意識，多方面共同努力，增強廣西小額貸款公司的風險控制能力。

作者:李秋梅 單位:廣西大學商學院

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