李商隱的無題范文

導語：如何才能寫好一篇李商隱的無題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

身無彩鳳雙飛翼，心有靈犀一點通。

隔座送鉤春酒暖，分曹射覆蠟燈紅。

嗟余聽鼓應官去，走馬蘭臺類轉蓬。

賞析

篇2

關鍵詞：李商隱；《無題》詩；香草美人

中圖分類號：I222 文獻標識碼：A 文章編號：1005-5312（2013）06-0005-02

《無題》詩作為“李商隱獨創的抒情體詩”，兼容其詠物詩和詠史詩的一些特點，構思縝密，寄慨遙深，是李商隱詩歌藝術最高成就的代表作。《無題》詩的解讀，歷來仁者見仁，這或許和李商隱工于比興，深于寄托有密切關系。尤其是李商隱對“香草美人”意象的引入，筆者認為這不僅豐富了詩歌的內容和作者的情感表達方式，使《無題》詩的含義更加含蓄委婉、朦朧隱晦，且從藝術表現角度而論，“香草美人”意象使比興、象征等藝術表現手法融為一體，極大地增加了李商隱《無題》詩的藝術表現力。

“颯颯東風細雨來，芙蓉塘外有輕雷。金蟾嚙鏁燒香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才。春心莫共花爭發，一寸相思一寸灰。” 這首是作為《無題四首》組詩中的第二首，意境絕妙，香草美人意象對于詩歌的藝術表現起到了重要作用。

就這首詩的意象來看，大致可分為三類：自然意象（風、雨、雷、芙蓉塘、花、灰）、人物意象（賈氏、韓壽、宓妃、魏王）、生活意象（金蟾、鎖、香、玉虎、絲、井、簾、枕）。這些意象有的是指意明確的，如自然意象中的風、雨、雷、花、灰，李商隱或是用作起興、或是象征艱難、挫折和不順，或是象征理想的破滅。關于生活意象那一類也是明晰的?！敖痼竾ф暉闳?，玉虎牽絲汲井回?！苯痼福逗ｅh碎事》：“金蟾，鎖飾也”。鏁，香爐的鼻鈕 。葉蔥奇注疏中言，“鏁，鎖的異體字，此指熏爐。金蟾嚙鏁描繪的是一個金蟾形的有鼻鈕的香爐，這應該是沒有異議的。“玉虎牽絲汲井回”一句中的玉虎指轆轤（見《海録碎事》），絲就是汲水用的繩索。

詩中還有芙蓉塘、花、賈氏、宓妃、韓壽、魏王、簾、枕等意象。韓壽、簾、魏王、枕都是詩人在提及賈氏和宓妃兩位女子時引出來的意象。研究者大多認為魏王（曹植）這一形象對李商隱有重要意義：一方面從詩歌創作方面，李商隱的詩歌受到了曹植詩歌的影響；另一方面曹植是李商隱自喻的形象。以詩的對仗性而言，此詩中的韓掾（韓壽）也是詩人自喻。兩位女子之如此癡情是因為歆羨兩位男士的才華。詩人以韓壽和曹植自喻，那賈氏和宓妃自然就是作者渴望得到的、能賞識自己才華的人的化身，可以說李商隱是通過寫男女之情來表達自己對理想的追求。

宓妃在李商隱詩中也是出現頻率較高的人物形象。當然宓妃這一形象并非李商隱獨創，這在屈原《離騷》后半部分“求宓妃之所在”亦可找到。宓妃其實就是女神的化身，歷代文人追求女神的心理傳統一直延續。如果以屈騷來解李商隱《無題》詩中的宓妃形象，宓妃喻賢臣，就是李商隱追求的可以賞識自己的人的化身。香草美人意象的作用就次顯現。

芙蓉，也作荷花解。葉蔥奇將“芙蓉塘外有輕雷”中的“輕雷”聲延伸至隱隱地馬車聲，即君王車聲。此解或有合理之處，若真如葉蔥奇注疏標準的時間來算，此詩是李商隱重回秘書省所作。那么秘書省一直是李商隱十分向往的地方，是他認為可以施展自己才華的地方，因此用芙蓉塘來比喻人才濟濟的秘書省似乎也可以理解。而輕雷聲象征君車之聲，似乎也有對得到君主賞識的期盼。但我們從詩中找不到用“芙蓉塘”來喻秘書省的佐證，不能定論。

至于花的形象，此詩一反常態。我們并沒有看到為人所熟知的殘花形象，相反作者表達的是百花爭發的狀態。但是當我們細讀的時候發現，作者并沒有受這種百花爭發狀態的感染，相反更加的失落和憂傷?！按盒哪不幇l，一寸相思一寸灰”?！鞍笥谛乃馈?，作者是害怕這春心受到壓抑、這相思沒有結果，因此才有此感慨。

關于這首詩主題，歷來觀點不一。主要集中在愛情說和寄托說。支持愛情說，以錢鐘書為代表。錢鐘書先生用以詩證詩的方法，證實此詩的頷聯確實是寫愛情，而且寫的是幽居女子不幸的愛情遭遇，流露了相思無望的痛苦與不平。寄托說以馮浩和張采田為主。馮浩認為此詩為令狐绹而寫，他說：“首二句紀來時也；三句取瓣香之義；四句中汲引之情；五句重在‘掾’字，謂己之常為幕官；六句重在‘才’字，謂幸以才華，尚未相絕；結則嘆終無實惠也”， 張采田也是支持此說。劉學鍇先生評此詩則說是有寄托，但寄托不明顯，處于似有似無之間。

就本詩而言，筆者認為詩的起句是采用了“興”的手法。通過自然景物的描寫營造了一種氛圍。“興”作為一種藝術手法可以用來發端的?！帮S颯東風細雨來，芙蓉塘外有輕雷”。若單就意象分析看，作者為大家展現的是一幅春雨荷塘圖。芙蓉塘是芙蓉花積聚、開放的地方，芙蓉是美好的植物，象征著純潔高尚，如“制芰荷以為衣兮，集芙蓉以為裳”。但我們要注意，荷花一般為夏天開放，而細雨和輕雷又似乎為春日常有景象。當然，不必非得荷花開了才有意境，筆者倒是認為正是這含苞待放的芙蓉花和尾聯“花爭發”呼應?；ㄈ绱?，人心似乎也蠢蠢欲動。頷聯和頸聯“金蟾嚙鏁焼香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才。”這幾句詩將比興、象征、用典等詩歌表現手法融合在一起了，可以說尤其是通過賈氏和宓妃兩個美人形象體現。從這里，研究者對詩歌就開始出現不同理解了。筆者認為鏁、繩、簾、枕四個意象于此詩有一個共同特點，就是具有聯系的作用，是一個通道。鎖開了才能燒香入，繩拉上來才能打到井下的水，簾子掀開才能看到韓壽的才貌，枕頭留贈才能傳達愛慕之情。這四句詩從詩文本身來看，都實現了?？伞按盒哪不幇l，一寸相思一寸灰”一句可以體會到作者并沒有實現自己希望得到的東西并且是極度悲觀情緒。結尾繼續用興，使“文己盡而意有余”。詩人的相思到底是指意何處？作者又緣何體現出這樣的悲觀情緒？這就要回到現實中了，將作者的人生經歷融入詩歌分析。在筆者看來，此詩不是寫愛情的，而是用香草美人形象寄托個人生活之悲、理想難以實現之苦。要運用男女之情，是因為愛情很容易引起人們的共鳴，而且男女之間的真愛又是可遇不可求的，誠如作者追求賞識自己的人一樣，遙遙無期。

“香草美人”意象在這首《無題》詩中發揮著重要的作用，它不僅使比興、象征、用典的藝術手法集結在一起，而且使詩歌的內涵有了多義性，增添了詩歌的朦朧美。自楚辭問世以來，“香草美人”始終是被作為中國古代文學的一個重要傳統而得到繼承和發展。眾多詩人和評論家也在這方面不斷作出嘗試，馬茂元進一步發展了“香草美人”在男女主題詩歌中的作用，說是“男女愛戀象征理想的追求”。但每個詩人心中的“香草美人”是不同的，正所謂“節序同，景物同，而時有盛衰，境有苦樂，人心故字不同。以不同接所同，斯同亦不同，而詩文之用無窮焉?！保▎虄|《劍溪說詩》）個人生存境遇的變化，社會的變遷，都會使人的情感和思想發生巨大的變化。李商隱的《無題》詩在承繼楚辭的基礎上，對“香草美人”進行了改造，形成了自己筆下的“香草美人”，從而使其詩有屈、宋之遺響，得子美之深而變出。

參考文獻：

[1]葉蔥奇.李商隱詩集注疏.人民文學出版社，1985.

[2]王汝弼，聶石樵箋注.玉谿生詩醇.齊魯書社，1987.

篇3

[關鍵詞]：商業銀行 財務管理 競爭力 經營效益

所謂的商業銀行財務管理，主要是指銀行為實現其經營管理目標與效益，根據其自身業務發展的需要以及當時所處的經營環境，對整個經營活動中各項資金的運用等進行合理地計劃安排與調節控制的一系列管理活動的總稱，其主要包括成本管理、預算管理、財務分析等內容。

一、加強我國商業銀行財務管理的現實意義

在經濟全球化的推動下，加快了我國商業銀行向國際化市場開放的步伐，外資金融機構的引進使得正處于金融體制改革階段的我國商業銀行面臨著巨大的挑戰與壓力。面對激烈的市場競爭，加強銀行的財務管理提升其國際競爭力顯得尤為重要，對促進銀行未來的發展具有極其重要的現實意義。首先，加強財務管理是銀行適應金融環境變化的需要。隨著經濟的快速發展，金融機構呈現大量增加的趨勢，金融業的競爭愈發激烈，相比于投資公司、證券公司等金融機構，商業銀行的經營效益卻并不理想，承擔的風險逐漸加大，市場競爭力卻不斷在下降。為了適應經濟發展所帶來的金融環境的變化，銀行必須轉變其發展戰略，通過加強財務管理來降低銀行的成本核算，增加資產收益率，進而實現銀行的經營管理目標。其次，加強財務管理是提升銀行國際競爭力的需要。在21世紀的今天，我們常常通過銀行的治理結構、經營管理水平以及財務狀況三個指標來衡量商業銀行的市場競爭力。而銀行財務狀況的好壞很大程度上直接將取決于其財務管理水平的高低，所以加強財務管理有利于改善銀行的財務狀況，提升銀行的競爭力。而且，縱觀許多西方發達國家銀行的發展經驗，我們不難發現科學有效的財務管理有利于提升銀行的風險控制能力，降低銀行承擔的風險，有利于促進銀行的資源優化配置，提升銀行的競爭力，從而提高銀行的經營效益。最后，加強財務管理是實現銀行效益最大化的必然要求。商業銀行作為金融中介機構，在社會經濟發展中體現的重要作用是不容忽視也不可替代，但同時銀行也體現著企業的性質，其主要的經營目標仍是實現企業價值的最大化。加強財務管理，有利于提升商業銀行的經營管理水平，實現其效益的最大化，為股東爭取更大的盈利空間。

二、我國商業銀行財務管理的基本特點

1、財務信息收集難度較大

財務管理工作是建立在財務信息收集的基礎之上，但由于我國商業銀行下的分支企業成員眾多，而且各個分支單位的會計核算水平存在一定的差距，使得我國商業銀行在財務管理上極其復雜與困難。在保證財務信息真實、準確以及完整的基礎上，加大了財務信息資料收集的難度。

2、銀行的資金預算較為復雜

我國商業銀行的資金預算是根據各分行的資金預算整理匯總得到的結果，但由于各分行的經營狀況具有不可確定性，處于不斷變動調整的過程中，由此必然會引發商業銀行的資金預算隨時發生變化，要不斷地進行調整，因而使得銀行資金預算的過程極為復雜，增加了資金預算的難度。

3、投資管理工作復雜、多樣化

與其他企業相比，作為金融機構的商業銀行，其投資業務的范圍更加廣泛，管理工作更加多樣化與復雜，必須要求安排專業的人員來負責業務的具體運行與操作。所以，商業銀行財務部門的相關人員主要是負責投資業務的管理工作，通過對產品盈利能力的分析來進行相應的控制與評價，而基本上都不會直接負責投資業務的運營。

4、財務管理工作承擔的風險較大

保證資金的流動性是銀行得以正常運轉的基本條件，但由于我國商業銀行的貸款品種多樣而且期限長短不一，有的甚至長達10、20年，很可能會導致部分貸款不能及時歸還，從而形成不良貸款。一旦長時間以后暴露出來，涉及的范圍比較廣泛，而且也加大了處理難度，所以銀行的財務管理工作隨時都承擔著較大的風險。

三、我國商業銀行財務管理工作存在的問題及對策

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關鍵詞:商業銀行 價格管理 問題與對策

最近“暴利高過石油和煙草等壟斷行業”的消息，再次將銀行業推向風口浪尖。2011年我國商業銀行凈利潤達10412億元，創歷史新高。其中，非利息收入占比19.3%。中國銀行業服務項目共計1076項，其中收費項目850項。在這些數據的支撐下，“政府監管機構應該站出來主持公道，使老百姓免受銀行盤剝”的呼聲日益高漲。《商業銀行服務價格管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）適時，是否落實了該辦法，問題就能解決了？

本文首先總結當前社會關于商業銀行服務價格問題的各類負面意見，對其飽受詬病的原因進行深入分析，然后提出解決問題的設想與建議。

一、輿論反映的主要問題

(一)定價不合理

社會普遍認為銀行是壟斷行業，服務收費價格是壟斷價格，漫天開價，想收多少收多少，消費者尤其是一般消費者沒有議價空間，“任人宰割”。

(二)定位有誤

中國的銀行大多是國有的，應該體現其公益性。監管部門應盡到把關責任，最大程度壓縮銀行的收費自，確保國有銀行的公益性，避免銀行唯利是圖、嫌貧愛富欺負弱勢群體。

(三)社會分配不公

當前國內經濟增長放緩，中小企業生存愈發困難，貧富差距不斷擴大，低收入群體生活艱辛，銀行業利潤和中間業務卻連續多年快速增長，坐擁國家資本獲取暴利。

(四)缺乏知情權和選擇權

(1)收費前未被告知。

(2)銀行收費項目繁多，沒有專業知識的群眾無法做全面清晰了解；

(3)各銀行間收費差異大，難以進行全面收集比較和作出選擇。

(4)各行相同收費名稱所含內容不一致，如對“異地”的定義也不盡相同，大多數情況下消費者對此并不知情，導致花“冤枉錢”。

(五)監管部門“管不住”

銀監會等三部委《關于銀行業金融機構免除部分服務收費的通知》后，仍有部分銀行將應免費服務的項目變換名目后繼續收費，如取消密碼重置費后，又增加密碼掛失費，上有政策下有對策。

二、原因分析

(一)歷史原因

2004年8月24日，央行正式公布中國銀行股份制有限公司成立的消息至今未滿十年，我國四大國有銀行股份制改造的時間尚短，社會對銀行的身份角色的轉變沒有完全適應。至今部分社會公眾仍然認為，即使已經股份制改造完成，但是四大商業銀行是國有股份制銀行，仍然應該以為人民服務為己任，不應追逐利潤。這種觀點是唯心的，跟不上科學發展的步伐。商業銀行股份制改造對于我國社會發展的重要意義十年前已有充分論證，在此不再贅述。2004年至今的實踐也證明了通過股份制改造解決了原來存在的問題，并取得了舉世矚目的成績。既然確認股份制改造的方向和道路是正確的，我們應該支持銀行作為社會商業活動的一員，按照市場規則運作。只有這樣，我國銀行才能做大做強，為國家為人民做出更大貢獻。否則，銀行少收了一些費用，減輕了消費者的一些“負擔”，但是銀行將會被置于嚴重的不公平競爭的劣勢，國家和人民無法對其進行合理的有效考核，銀行將缺乏創新和競爭能力，缺乏盈利能力，損失的還是國家和人民。

我國地廣人多，信息傳遞效率不一，人民的金融知識推廣普及難度較大，而社會科技發展速度迅猛，金融產品更新速度快，在此過程中，有的客戶被銀行“趕著走”，有的客戶“跟不上”。拿銀行卡的推廣為例，部分社會輿論認為，銀行通過銀行卡可以帶來巨額費用收入，所以強迫客戶使用銀行卡，消極為客戶辦理存折業務。實際上推行銀行卡是符合現代科技發展需求和低碳金融要求的，而針對銀行卡的收費項目較多是意見的根源，但是銀行卡的多功能和使用便利性使得絕大部分使用過銀行卡的客戶不會再選擇存折。

(二)信息不對稱，導致理解偏差

在銀行股份制改革進程中，我國只重視專業領域的理論探索，忽視了對于另一重要參與者—銀行服務對象的觀念轉變需要，缺乏關于銀行服務價格的正面宣導。對于消費者的意見，因為多部門管理，缺乏統一的、中立或者權威的受理平臺，難免眾說紛紜。眾口鑠金，不當輿論導致了較嚴重的負面影響。下面幾個例子足以說明正面宣導的重要性：

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【關鍵詞】商業銀行；財務管理；信貸風險；監控預警制度；信息化建設；全面預算制度

我國商業銀行對于我國經濟運行具有極其重要的作用，因此備受國家的關注和重視。近年來，金融市場越來越開放，銀行面臨的同行業競爭壓力也越來越大，這使得商業銀行的盈利空間也越來越小，財務管理作為最重要的經濟措施，在商業銀行經營管理中扮演著越來越重要的角色。銀行財務管理的主要作用是有效協調、調動銀行運行過程中的資金流動以及各項財務收支活動，從而實現資源的優化配置。為了充分發揮財務管理在我國商業銀行經營活動中的作用，下面筆者主要針對商業銀行財務管理工作中的問題以及解決對策提出了自己的幾點看法。

一、當前商業銀行財務管理工作中的主要問題

（一）財務決策制度以及約束機制有待進一步完善

由于傳統財務管理理念的深刻影響，我國商業銀行做出投資決策前并沒有進行可行性研究，而且很多地方政府往往只是盲目的追求政績，參加一些企業投資活動，在各方面壓力下，銀行可能會出現違規貸款的現象，還有的人特意鉆空子來謀取自己的一己私利，一旦投資失敗的話可能會導致國家、銀行、企業以及他人都會承受巨大的損失。有的商業銀行行長在實際工作中并不會接受中層管理機構的制約，管理職權被無限放大，行長一人就可以隨意更改之前擬定的財務管理計劃，也有權利要求財務機構為非法開支提供必要的支持。

（二）缺乏必要的信貸風險防范意識

商業銀行和企業之間并未及時傳遞信息，相對于企業而言，商業銀行在信息獲取方面相對較弱，企業向銀行貸款后，銀行并不能控制企業對資金的應用情況。假如企業無法按期還款，銀行只有采用強制性的法律規定進行處理。通常，會有諸多方面因素影響到商業銀行信貸，包括監管嚴格程度、信貸人員專業水平、經濟環境等，同時當前銀行內部尚未建立完善、健全的風險防范機制，因此風險抵抗能力較差，這樣只會造成不良貸款?，F階段，我國社會信用環境存在很多缺陷，獲取的相關數據信息有的不全面，這樣極易導致欺詐現象的發生，大大提高了安全風險。

（三）商業銀行內部規章制度有待進一步完善

目前，很多商業銀行都存在財務信息失真問題，這和商業銀行尚未制定健全、完善的內部控制體系密切相關。內部管理控制制度雖然沒有直接影響到會計報表、會計記錄以及會計業務等數據的真實可靠性，但是仍然會對財務數據信息的真實準確性造成很大的影響。比如，因為商業銀行沒有制定具體、統一、規范、標準的崗位操作流程，對于相同的經濟業務，不同的人采用的處理方式也會有所不同。其次，大部分商業銀行制定的會計核算制度彈性并不是非常合理，這樣會在很大程度上影響財務信息的可比性以及決策的準確性，使商業銀行承受巨大的損失。

（四）缺乏嚴格、完善的監控預警制度

當前我國商業銀行財務管理工作并沒有建立完善的財務監控體系，也缺乏具體的財務監控措施，而且商業銀行內部制度以及外部經濟監督也沒有充分發揮其監督作用。在當前的市場競爭環境下，社會上有的審計機構適當調低了會計監督標準，商業銀行在監控的過程中比較偏向于事后控制，忽視了事前控制，這樣會導致財務控制缺乏整體性，很難充分發揮銀行的綜合功能及其整體優勢。

二、進一步完善商業銀行財務管理的對策

（一）實現財務管理模式和公司發展戰略的協調統一

為了更好的實現商業銀行的戰略目標，銀行實施的財務管理模式也應該和整體發展戰略保持一致，不管是籌集資金、投放資金，還是回收資金等方面目標及其實施方法都應該為商業銀行的整體發展戰略服務。商業銀行發展戰略主要是為了服務于商業銀行未來的整體發展，明確了商業銀行未來的長遠發展方向以及大體行動方案，這也是指導商業銀行各項經營活動順利開展的重要依據。因此，只有制定科學、合理、可操作性較高的整體發展戰略，才可以積極推進商業銀行的可持續、穩定發展。

（二）統一調配商業銀行資金

財務管理的作用主要是負責資金運動管理，因此財務管理的核心工作也是資金管理，想要確保資金管理效果，一定要統一管理商業銀行資金。假如資金過于分散，加上商業銀行尚未制定完善的約束機制、調節機制的話，很難充分利用銀行資金，甚至有的下屬可能會隨意經營，盲目貸款，導致銀行承擔巨大的損失，因此商業銀行一定要統一管理、調配各種資金，這樣才可以最大限度地確保資金的完整性、安全性，實現資金的優化配置。

（三）制定科學、完善、系統的財務監控預警制度

財務監控預警是商業銀行財務管理的重要內容，商業銀行業應該制定一套科學、完善、系統的財務監控預警制度，具體可以從以下幾個方面著手：（1）明確財務經濟指標，也就是說應該確定幾個財務經濟指標，要求其可以將經濟運行特征充分反映出來，通常由會計系統負責提供。（2）預處理財務經濟變量。對于每個特征變量的觀察值而言，本身就有其出現的客觀條件，在實際觀察過程中可能也會出現偏差，加上財務經濟監測缺乏穩定性，因此選擇經濟財務指標的時候應該采用多元分析方法，然后再把計算出來的結果作為特征變量。（3）有必要制定一套科學的財務經濟監測系統以及預警系統。首先應該全面、仔細分析系統功能、結構、目標等和整個經濟監測及預警系統的內在關系，而且應該進行實證分析，最終確定最合適的財務比率。

（四）加強財務管理信息化建設

商業銀行財務管理工作需要大量信息，以往傳統的財務會計資料很難完全滿足實際的財務管理工作需求，近年來隨著各種信息技術的飛速發展和廣泛應用，現代商業銀行財務管理工作中也開始引入信息化技術，實現會計電算化管理。商業銀行應該充分利用網絡化、合計核算電腦化的優勢，根據商業銀行財務管理實際要求，通過數據庫建立一個信息代碼庫，每一筆業務都應該和一個多元化代碼組合相對應，這樣更有助于電腦隨時根據不同的類別進行提取、統計，全面收集管理系統的各種數據，并且擴展各業務核算系統，大大提高會計信息加工處理能力，更好地滿足商業銀行對財務管理的信息需求。

（五）鞏固財務管理基礎，做好會計基礎工作建設

商業銀行財務管理的內容較多，基礎工作也涉及比較廣泛，為此商業銀行應該進一步鞏固財務管理基礎。首先，商業銀行應該制定一套科學、標準、統一、規范的財務管理標準，并且嚴格要求財務管理人員在實際工作中可以嚴格根據相應的標準執行，從而確保財務管理工作的規范性、有序性。同時，應該制定操作性較強的管理規范，只有確定具體的管理規范才可以有效約束、制約相關工作人員的行為，避免工作人員會作出一些違法違紀的事情。其次，應該加強財務管理工作的監督力度，認真、仔細監督相關財務管理人員的操作行為，杜絕一切為了一己私欲而做出違法違紀行為的現象。

（六）加強財務經濟預算管理，制定系統的全面預算制度

在財務管理工作中，財務預算是極為重要的一個環節，加強財務預算管理不僅有利于提高財務管理的規劃性，最大限度地提高資金的有效利用效率，明確資金的具體流向。同時，也可大大減少資金投入，進行科學、合理的預算后，可以在整體上控制資金的使用情況，使資金可以用到恰如其分，避免不必要的資金浪費。因此，商業銀行財務管理必須加強財務經濟預算管理，結合銀行的實際情況制定科學、完善的經濟財務預算計劃，制定合理的經濟財務預算計劃后，一定要密切監督預算編制計劃的具體落實情況，一旦發現偏差，一定要及時調整。

（七）進一步完善制度建設，有機結合監督輔導

管理制度是商業銀行的硬性管理手段，也是重要的約束、控制手段，只有不斷完善財務管理制度，才可以有效防止出現“走后門”、“灰色地帶”、“人為惡意操作”、“暗箱操作”等不良行為。而且商業銀行應該制定完善、科學的監督制度，特別應該注意監督、管理掌握財務大權的管理人員，防止他們，確保每一項管理決策能夠公平、公正、公開，盡可能實現財務管理的透明化。

三、結束語

綜上所述，商業銀行是促進我國國民經濟快速、可持續發展的重要力量，但是近年來商業銀行的業內競爭壓力越來越大，為了實現利潤最大化的目標，商業銀行應該高度重視財務管理工作，積極吸取國外西方國家的成功經驗，并且結合我國基本國情不斷完善商業銀行財務管理工作，切實提高財務管理水平，提升商業銀行的經濟效益，促進我國商業銀行的健康、可持續發展。

參考文獻

[1]王田田.針對商業銀行財務管理問題的相關探討[J].現代商業，2013.

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近年來，我國居民的個人可支配資產快速增長，居民金融需求多樣化和個人金融資產多元化的格局逐步形成，廣大居民對個人理財的需求日漸強烈，個人理財市場前景非常廣闊。我國商業銀行辦理個人理財業務始于20世紀90年代中期。目前，個人理財業務發展十分迅速，個人理財產品也在不斷豐富，從單一產品發展到“組合套餐”；出現了“個人理財中心”、個人理財工作室、金融超市等機構，它已成為我國商業銀行拓展個人金融服務、增加經營收益的重要內容之一。并且個人理財業務也開始成為各家商業銀行業務競爭的焦點。但是，我國商業銀行的個人理財業務與西方商業銀行相比明顯滯后且差距很大。為了縮小與外資銀行的差距，提高競爭實力，我們應深入研究個人理財業務存在的主要問題，分析其發展滯后的原因，提出切實可行的發展對策。

一、我國商業銀行個人理財業務存在的主要問題

（一）分業經營的現狀制約了國內個人理財業務的發展空間

我國金融業目前實行的仍然是分業經營。作為構成金融市場的三大分市場，銀行、保險、證券都在為各自的客戶理財，3個市場處于相對分離的狀態，客戶資金一般只能在各自的體系內循環，而無法利用其他兩個市場實現增值，商業銀行所能提供給客戶的還只是停留在簡單的咨詢、投資方案的設計等初級層面上，與國外的既能讓客戶參與保險、證券、基金等市場投資，又能使這個客戶個人資產保值、增值，并以一種法律契約加以約束的真正意義上的個人理財還有很大的距離。這就從客觀上限制了我國商業銀行個人理財服務的發展。在實際操作中，目前商業銀行也只是在代銷基金公司、保險公司的產品，根本不可能推出自己的特色產品，進行金融創新。

（二）各商業銀行提供的個人理財業務缺乏特色，且品種較少

近年來，建行、工行、中行、交行等依次成立了自己的個人理財中心或是金融超市。盡管名稱、形式上略有不同，但這些銀行網點都強調了“一站式”服務的概念，也就是讓市民來到銀行，所有的個人業務都可以集中辦理，不用再跑其他網點。然而，各家商業銀行提供的理財業務仍然處在一個品種少、規模小、拘泥于傳統銀行業務的層面上。目前，我國商業銀行推出的理財產品有幾十種，但其中的多數產品都只是將傳統的金融業務稍稍改進，并沒有按市場細分設置服務內容，因此，各家銀行在產品種類、結構和服務功能上趨同。而國外各類金融機構提供的個人理財業務豐富多彩，包括銀行、投資管理、保險、借貸業務、個人信托、共同基金等各類金融機構，并為客戶提供有關居家生活、旅行、退休、保障、捐款、個人稅務策劃等多方面的便利。國內商業銀行理財業務的這種無差異性競爭不能很好地滿足廣大客戶和金融市場的需要，也難以促進商業個人理財業務的更快發展。

（三）缺乏專業化、高水平的理財從業人員

個人理財業務成功的關鍵是“專家顧問型”，即銀行理財人員與客戶間建立信任的關系。目前，國內商業銀行專業理財師的匱乏已成為我國銀行個人理財業務發展的“瓶頸”。由于理財業務是一項知識性、技術性相當強的綜合性業務，它對從業人員的專業素質要求很高，從業者除應具有淵博的專業知識、嫻熟的投資技能、豐富的理財經驗外，還應掌握房地產、 法律 、市場營銷等相關知識，并具有良好的人際交往能力、組織協調能力和公關能力。目前，國內銀行符合以上標準的專業人才嚴重匱乏，具備國際職業資格的理財師更是極少。這與我國長期以來分業經營有關。現在，我國各商業銀行一般把從事個人理財業務的一線員工稱為客戶經理，這些客戶經理雖然都是篩選出來的，其綜合素質要高于營業網點的一般柜員，但離客戶和社會的期望及西方金融策劃師的距離相差還很遠。

（四）理財技術落后，功能不全

商業銀行中間業務的發展要以先進的電子信息技術、發達的金融網絡為依托，尤其是個人理財等附加值比較高的中間業務，更需要一系列技術的支持，且附加值越高，對技術的要求就越高。國外商業銀行在技術創新基礎上支持新產品的開發，先進服務技術的應用使理財服務成本不斷降低，金融機構與目標客戶實現溝通的途徑和手段呈現多樣化的特點。而目前國內商業銀行理財業務技術支持正處于發展階段，我國金融電子化、網絡化、信息化水平相對還比較低，相應的硬件設備比較落后、陳舊，在計算機聯網、軟件的開發與應用上有很大的局限性?？蛻糇R別不準確、辦理理財業務途徑少，滿足不了現代個人理財領域以客戶為中心，以綜合賬戶系統和理財規劃系統為介質的管理模式對個人理財的科技含量提出的要求。

（五）管理不規范，機構不健全

目前，我國商業銀行多把個人理財業務歸口在個人業務部，但個人理財作為一項新興業務品種，其內容幾乎涵蓋了銀行的資產、負債和中間業務，而上述業務又分別由公司業務部、住房信貸等部門管理，各職能部門自成體系，對類似產品各自開發，這樣既造成成本增加又造成理財業務拓展不暢，品牌優勢和營銷優勢無法得以充分發揮。

二、發展我國商業銀行個人理財業務的對策

（一）積極從分業經營向混業經營轉變

隨著金融業本身的發展和金融市場國際化程度的不斷提高，混業經營的推動力正在日益加強?？蛻粢筱y行提供一攬子保值增值服務，既包括理財方案，又包括理財操作。如果我國的商業銀行允許實行混業經營后，那么就可以融銀行、證券、保險、信托等業務于一體，為客戶提供存取款、信用卡、汽車和房屋等各種消費貸款，辦理保險、買賣股票、基金和債券等金融產品等一攬子金融服務，個人理財業務將有長足的發展。目前我國商業銀行只能設計理財方案，但我們也能同時探索混業經營的方法，以期適應市場的需要。另外，銀行還可以和其他金融同業合作，把分業經營的影響減到最小。

（二）細分客戶市場,提供差異化理財服務

我國商業銀行應該結合自己的實際情況，準確進行市場定位。比如，可以將服務對象分為3個層次：高端市場、中端市場及低端市場。根據選定的不同個人理財目標市場，向客戶推出一般服務或貴賓服務，分別提供不同的產品和優惠服務。這樣，一方面可以通過高效滿足特定目標客戶的特殊金融服務需求，鞏固和擴大市場份額；另一方面，也可以實現銀行效益的最大化。國內商業銀行在服務好優質客戶的同時,也不能忽視中低層次的客戶,他們雖然對銀行的貢獻度不及前者,但其數量眾多,集合效益明顯。又由于在單身期、家庭形成期、家庭成長期、子女教育期、家庭成熟期、退休期等不同階段中,客戶對個人理財業務產品的需求表現出較大的差異性,因此,我們可通過建立客戶檔案,對客戶的價值貢獻度和承受風險的能力進行分析,從而實現對客戶市場的細分,針對客戶的不同特點,提供差異化的理財服務。

（三）加強專業人才隊伍的建設

理財師隊伍素質的高低影響個人理財業務的發展。加強專業理財師隊伍建設，提高理財人員的綜合素質，應作為商業銀行個人理財業務發展的重要工作來抓。專業理財師隊伍建設應重點從以下3個方面逐步推進：

1、加強對現有客戶經理的培訓。培訓課程應根據復合型金融人才的要求來安排，可借鑒國際注冊理財規劃師課程體系的設置，主要開設投資工具運用和理財規劃兩大類課程，同時還要適當學習市場營銷學、公共關系學、心理學等知識，通過培訓使我們的客戶經理變成既有金融專業知識、理財知識，又懂得營銷技巧、通曉客戶心理的“通才”。培訓要形成制度，定期進行，以不斷更新客戶經理的知識，更好地適應個人理財的需要。

2、建立我國個人理財師資格認證制度。按照國際慣例，做理財專家需先取證，建立符合中國國情的個人理財師資格認證、職業道德規范和繼續教育體系，以規范個人理財師的職業道德、執業行為，提高其專業理財水平，打造真正的理財專家。

3、要建立完善的考評制度，推進理財專業人才的優化進程。商業銀行可實行業績考評制和等級管理，以此調動每位員工的積極性，激發大家的潛能，實現綜合素質的全面提高。

（四）改善理財技術條件

為了更好地拓展商業銀行的業務，特別是個人理財業務，我們必須加快金融電子化、網絡化、信息化建設，打造個人理財服務的技術平臺，提升服務質量。

建設重點放在以下3方面：一是完善網絡基礎設施建設。我國銀行業既要發展銀行內部網絡，又要加快全國性金融網絡的建設，協調各銀行之間沖突，還應積極建立國際間金融互聯網；二是加快金融電子化系統的集成。金融電子化系統集成，是指金融企業根據市場和客戶的需求，把各種金融產品和服務及其相關的業務操作、處理、管理、控制等環節有機結合起來，形成一個統一的有機系統，使金融企業能籍此靈活地適應市場需求，實施企業的發展戰略，形成經營管理上的優勢；三是建立和完善銀行內部數據信息管理系統，借助這個系統，銀行可有效地管理已有的信息，并對信息進行加工，特別是對客戶信息進行有效加工，以便進一步將經營模式轉變為客戶主導型，通過個性化服務滿足客戶的需求。

（五）加大理財意識和理財市場的培養

首先,要加強對居民理財意識的教育。在國外，從小就灌輸理財觀念，培養孩子的理財意識，且這種理財教育貫穿人的一生?，F在，國內這種教育太少了，很多百姓理財觀念尚存在一些誤區，我們要引導居民樹立正確的理財觀念和理財意識，讓百姓走出傳統理財的誤區。

其次，要加大產品的宣傳力度。由于競爭激烈，商業銀行設計好產品以后，一定要借助有影響的媒體擴大宣傳的力度和廣度，讓更多的客戶了解它。

第三，要設計符合中低客戶需要的產品，開發中低客戶市場。當前我國各大商業銀行推出的理財產品基本上是針對高端客戶而言的，準入的門檻較高，讓那些有理財愿望的中低客戶只能望而止步。對銀行來說，抓住高端客戶非常關鍵，但根據我國的實際，中低客戶屬絕大多數，該市場是一個比較大的潛在市場，為實現銀行的長期利潤，銀行不應忽視它。

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關鍵詞：銀行服務；管理機制；銀行效益

文章編號：1003―4625(2007)08―0058―03　中圖分類號：F830.2　文獻標識碼：A

在當前金融產品和高科技服務手段日益趨同化的情況下，令客戶滿意的服務態度、服務質量和服務效率，正在成為商業銀行贏得客戶的主要手段，成為提高核心競爭能力的有力武器。因此，認真分析銀行服務工作的特點，研究當前服務工作中存在的問題，提出改善服務工作水平的有效措施，對銀行今后的改革發展具有十分重要的意義。

一、對銀行服務工作的再認識

從銀行服務工作本身來看，它具有以下特點：一是服務工作具有長期性和整體性。它不是一個階段性的目標任務，這也就決定了不能簡單地依靠搞一、兩次活動，就想要提高服務水平，而必須長期堅持，全員參與，整體聯動；二是服務工作質量容易出現反復；三是服務工作對銀行效益提高的作用具有隱蔽性和滯后性，在經營業績上無法立竿見影；四是服務工作做好是“小概率事件”。一次服務不到位就有可能引起軒然大波，被客戶投訴，被媒體曝光。以上幾點決定了銀行服務工作是一項基礎性管理工作，需要常抓不懈、持之以恒的工作態度，需要不計名利、埋頭苦干的工作精神，需要全行上下共同行動起來，齊抓共管。

吸收存款、營銷貸款和發展中間業務是銀行的本職工作，所以做好這些工作是天經地義的，但對于做好服務工作，在認識程度和實踐力度上還有一定差距。實際上，在企業性質劃分中，商業銀行屬于金融服務業，服務工作質量的高低對銀行客戶營銷的效果具有十分重要的影響，所以，做好服務工作本來也是商業銀行的本職工作。建行河南省分行提出的“三個服務”勾畫了一個系統的、立體的服務輪廓，即：從系統內部看，著重要實施“上級為下級、二線為一線”服務，在系統內部樹立起“下級是上級的客戶，一線是二線的客戶”的經營理念，用對待客戶的態度和營銷客戶的力度，來對待我們的下級和一線員工，真正建立起“內部客戶”的服務系統，實現員工滿意；從系統外部看，著重改進服務態度，提高服務質量和效率，真正達到“銀行為客戶”服務的目的，實現客戶滿意。由此可見，內部客戶服務系統的建立是“基礎”，只有有了完善的內部客戶服務系統，才能真正形成全行為客戶服務的局面；而全行為客戶服務是“落腳點”，是檢驗銀行內部客戶服務系統是否有效的“試金石”，可以集中反映銀行“以客戶為中心”的服務理念在實踐中的落實程度。

二、當前銀行服務工作中存在的主要問題

(一)從考核管理機制看，銀行服務尚沒有納入正常的績效考評機制

銀行作為服務窗口行業，其服務的好壞最終體現在客戶的滿意度上，而要讓客戶滿意，就必然首先要讓員工滿意，只有滿意的員工才可能提供滿意的服務。要讓員工滿意，根本上要做好兩項工作：一是讓員工有一個滿意的收入，使其能有一個較滿意的生活質量；二是為員工的職業生涯搭建一個良好的舞臺，使其能在這個舞臺上展示才華、實現人生的價值。由此可見，要為客戶提供滿意的服務，就必須使服務工作與員工的收入水平、職業生涯發展聯系起來。而就目前銀行的情況來看，一是服務水平的高低與財務資源的配置聯系不緊密，二是服務水平的高低與員工的崗位晉升的聯系也不緊密。銀行目前財務資源配置主要是由經濟增加值、等級行評定和KPI指標考評結果來決定的，前者決定了全行的整體工資與非工資性費用水平，后者又對基層行管理者工資水平和經營業績有較大影響，但在這兩個指標體系中，均沒有關于“銀行服務”的指標，這就是說，作為基層行管理者和員工的收入、經營業績，與其為客戶提供的服務水平高低并沒有直接的聯系。這從某種角度上講就是一個“先天的制度缺陷”，這種制度缺陷就使得基層行在提高服務水平的時候，不得不從其有限的費用中再擠出“一小塊”來用于這項工作的開展，但由于數量太小，實際上達不到激勵的目的。因此，把服務工作納入績效考評機制，使其與員工的收入水平和職業生涯發展緊密聯系起來，是今后提高服務工作水平的有效途徑之一。

(二)從服務管理標準看，服務質量衡量標準尚不夠量化和具體化

提高商業銀行的服務水平，最為重要的一點就是要有明確的衡量標準，這樣的標準能夠說明到底什么樣的服務才是好的，什么樣的服務是不好的，從而經過考核評比使服務工作水平得到持續的改進和提高。就目前來看，不能說沒有服務標準，但在實際工作中，這些標準要得到真正的落實還有一定的難度。原因在于很多描述不夠細化、量化和具體化，無法進行準確考評，無疑會在實際執行當中讓人難以把握，在考評管理時無法檢查評比。以上這些分析，也許很多人覺得很繁瑣，都是一些不值一提的小事，但是，如果我們不能把服務標準細化和具體化到這樣的程度，那么，在實際工作中就很難檢查評比，最終結果是不了了之，長此下去，柜面服務也就很難得到持續的提高。因此，當務之急，就是把我們的服務標準進行細化、量化、具體化，使它們變成在實際工作中可考評、可衡量的標準。

(三)從內部客戶服務看，內部服務的管理機制和價值實現途徑還不清晰

建行提出的“三個服務”是一個有機的整體，“上級為下級、二線為一線”是內部服務問題，是基礎，“全行為客戶服務”是外部服務問題，是落腳點。如果說后者我們可以通過不斷的努力，從對考核標準細化、量化、具體化著手，最后有可能從考核管理上解決的話，那么對前者即內部客戶服務的質量和效率問題，我們目前還沒有從管理體制上明確，還沒有找到對內部服務的質量、數量進行價值衡量和支付的方法。這一方面導致了我們無法對內部服務的諸多主體進行管理，另一方面，由于內部服務的好壞無法進行價值評價和支付，這就使那些提供“劣質內部服務產品”的部門和個人有了可乘之機，使那些真正提供優質服務產品的部門和個人的價值得不到保證。長此以往，就會像貨幣學中的“劣幣驅逐良幣”的規律那樣，出現“劣質的內部服務產品驅逐優質的內部服務產品”的現象，從而使內部服務態度、質量和效率越來越差。更為重要的是，內部服務的好壞對“全行為客戶”提供的服務質量有著直接的影響，因此，內部服務的日益惡化就會導致外部服務的態度、質量和效率的惡化，從而形成惡性循環。由此來看，內部服務的管理機制和價值實現途徑的建設也是一件十分重要的事情。

(四)從客戶關系管理看，對優質客戶和大眾客戶的服務關系處理還不到位

當前，銀行對優質客戶的服務應當說是日益改善，但對大眾客戶的服務還有一定的差距，甚至有下降的趨勢，這既有觀念上的因素，同時也有執行的原因。實際上，如果僅僅從客戶價值貢獻度的角度來看，優質客戶和大眾客戶享受不同的服務待

遇應該是無可厚非的。優質客戶理應成為銀行服務的重點，理應享受到差異化的優質服務，如貴賓室、理財室、專職客戶經理、專業化服務網絡和優惠的服務政策等等，都是為銀行的優質客戶們“量身定做”的差別化的服務手段。但是，這并不等于說，優質客戶服務好了就可以忽視大眾客戶服務，如果是這樣的話，我們的客戶服務工作就有可能走入歧途，客戶滿意度和社會形象就有可能下降，最終使銀行的競爭能力和價值創造力出現下降。這是因為：一方面，優質客戶不是與生俱來的，它脫胎于大眾客戶，成長于大眾客戶，是大眾客戶中的佼佼者，所以大眾客戶是優質客戶的發源地，我們只有擁有雄厚的大眾客戶資源，才有可能產生出越來越多的優質客戶。

另一方面，建設銀行已經是上市公司，雖然股東價值最大化是其經營的主要目標，但是，我們更應該注重自己的社會公眾形象，因為銀行是高負債和高風險的企業(負債率一般在90％左右)，它賴以生存的重要基礎之一就是社會公眾的信任及由此帶來的良好的社會公眾形象和信譽，而這種信譽和形象好壞的主要“投票”者是占比80％左右的大眾客戶，尤其是在政府和各種社會機構所作的服務質量、社會信譽等的社會調查中，大眾客戶更是占有絕對的“話語權”，因此，不妥善處理對大眾客戶的服務問題，對銀行的社會形象提高將帶來不利的影響。

三、構建長效管理機制，持續提高服務水平的路徑

針對服務這項基礎性管理工作的特點，針對做好“三個服務”的工作要求，針對銀行當前服務工作中存在的管理問題，筆者認為，要用長遠的眼光，以持之以恒的態度，按照“可具體化、可操作化、可度量化、可考評化”的基本思路，來打造銀行的服務管理運行機制，以期服務質量越來越好，服務效率越來越高。

(一)把銀行服務質量和效率作為一個重要指標納入績效考評機制中來，以機制的力量來推動銀行服務水平的提高

當前，從觀念上看，在絕大多數銀行員工中，“以客戶為中心”的意識已基本形成，有了這個思想基礎，服務管理機制建設就有了條件。一是應把銀行服務的質量和效率指標納入各級管理者的關鍵績效指標(KPI)中來，使管理者的收入與銀行服務建立直接聯系，使各級行服務質量好壞“立竿見影”地體現到管理者收入中，使其不但在思想上重視，而且在實踐中真正增加工作力度，切實做出實效。二是把服務的質量和效率指標作為各級行財務資源配置的指標之一，使其對全行的財務資源分配產生一定直觀影響。使提高服務質量工作從以行政手段為主轉向以經濟手段為主，從強制管理走向經濟利益引導，并在柜面員工的績效工資構成中，加入業務量工資，真正實現“干多干少不一樣”，以此促進服務效率的提高，從而用利益機制引導廣大員工自覺地、積極主動地投入到優質服務工作中來。三是樹立榜樣，不斷加大精神激勵力度，大力弘揚優質服務先進典型，用榜樣的力量帶動優質服務水平的提高。

(二)制定細化量化的服務標準和服務應急方案，出臺相應的管理細則

細化、量化的服務標準是服務管理的基礎，相應的管理細則是服務質量的必要制度支持，而各種服務應急預案，則是有效地應對各種客戶投訴、靈活處理各種非常規客戶需求的有效措施。一是以省分行牽頭，組成課題組，專門研究服務管理標準的細化、量化、具體化問題，形成制度規范在全行推行。實際上，這項工作各二級分行都在進行，比如建行洛陽分行近期推出的《洛陽分行柜面服務標準及違規行為積分管理實施細則》，就是對服務標準細化、量化、具體化的初步探索。另外，其他二級分行也有類似的辦法。但總體來看，這些管理標準還不夠量化，管理細則還不夠具體，很多服務中的具體環節還沒有包含進來，還需要進一步研究。二是制定應急服務方案。即針對容易引起客戶投訴的事項，專門研究針對性措施，并形成案例集，讓各行柜面人員學習掌握，以應對各種突況。針對不能按照正常的制度規定或業務流程辦理的業務，應當進行“歸納研究”，按照“原則性和靈活性”相結合的原則，在不違規的情況下，制定措施辦法，解決客戶的問題，滿足客戶的需求，達到客戶的滿意，否則，遇到了這些情況后如果生硬照搬制度，必然引起客戶的不滿和投訴，給我行服務形象帶來不利的影響。

(三)明確管理職責，構建“責、權、利”相對統一內部服務管理體制

既然服務是一項基礎管理工作，既然我們已經明確了“三個服務”的整體輪廓，那么，就應在體制上為其實現搭建一個管理平臺，真正形成“權力到人、責任到人、任務到人、利益到人”的管理局面，達到“有目標任務、有時間進度、有考評標準、有結果運用”的管理效果。從目前來看，僅僅柜面服務落實到了部門(個人金融部)，但柜面服務僅僅是“三個服務”的一個很小的組成部分。因此，要想實現“三個服務”的目的，還需要搭建責權利相對統一的管理體制：一是把“三個服務”的職責全部明確到相關部門，尤其是“二線為一線，上級為下級”的服務理念要轉化為具體的部門管理職責，明確到部門來管理，并制定相應的管理細則。二是在管理職責明確后，需要對內部服務進行價值評定，就像海爾的“內部價值鏈”一樣，對內部服務好的員工和部門要進行獎勵，對內部服務中出現的效率低下、質量不高、態度不好的部門和員工要進行處罰，從而形成“以制度管服務”的局面。三是對服務監督檢查管理要常規化，不能僅用搞活動的方式來抓服務工作，而應把“常規的服務管理”融入“階段性的服務活動”之中，以形成常抓不懈、持續提高的局面。

(四)對營業網點功能進行科學定位，妥善處理優質客戶和大眾客戶服務的關系

一是對營業大廳進行功能分區，使優質客戶進入服務的“綠色通道”，使大眾客戶能夠享受標準化的服務。要想做到這一點，必須適度擴大目前營業網點的營業面積，使其具備功能分區的基本條件。有些網點的營業廳，連放上一張填單臺都顯擁擠，連最基本的功能分區都不具備，更不要說建造貴賓室、理財室或開放式柜臺了。在這些網點，要想妥善處理優質客戶和大眾客戶的關系，的確有點難度，所以網點面積必須擴大，這也是提升市場形象的需要。二是增加柜臺之外的營銷服務人員數量，為客戶提供各種差別化、親情化的服務。要盡量增加柜臺之外的經營人員數量，如大堂經理、客戶經理、網點管理人員等都要從柜臺里面走出來，和客戶面對面交流，及時發現客戶的非柜面需求，排解客戶的各種難題，這樣既能提高客戶的經營價值和附加值，又能和客戶交朋友，提升客戶的滿意度，更有利于促進網點由“核算主導型向營銷服務型”轉變。三是要因地制宜地制定優質客戶的標準，不斷從大眾客戶中識別出優質客戶，并不斷完善客戶檔案。實際上由于各地市經濟發達水平、人們的收入水平、企業的發展狀況不同，不同的地區優質客戶是不能用一個標準進行衡量的，從而對優質客戶的優惠政策也要根據不同的標準來制定，因為也許在鄭州、洛陽是大眾客戶，但在商丘、開封就是優質客戶，所以合理制定標準，也是在不同的區域從大眾客戶中識別優質客戶的必要手段。

(五)大膽進行服務創新，不斷提升服務管理的技術含量

我國國有銀行商業化改革始于1994年，但筆者認為，真正按照商業銀行的規則來運行，只能從1996年金融行業治理整頓后算起，距今不到10年時間。因此，在銀行服務上很多東西都是空白，要想實現“以客戶為中心”，達到“客戶滿意”，必須大力提倡服務管理創新。一是要向西方發達的現代商業銀行取經，如美英等國商業銀行的發展已超過百年的時間，從它們那里汲取現成的經驗，進行“模仿”創新，顯然是一條捷徑。

(六)構建“以客戶為中心”的雙贏服務文化，營造和諧的服務氛圍

服務文化的內容非常豐富，它包括制度文化、物質文化、精神文化等多種形式，這里僅從“雙贏”的角度進行一些探索?！半p贏”服務文化形成，筆者認為要經歷三個階段：第一階段是以客戶為中心的“雙贏”制度文化設計階段，即按照以客戶為中心的思想，以客戶滿意、員工滿意為原則，設計服務制度。在這樣的服務制度中，一是既要突出體現對員工的尊重、愛護、關心、理解，又要符合銀行風險防范安全運營的基本要求；二是要突出為客戶服務的質量和效率，提升客戶滿意度，當然，這樣的服務制度還要花大力氣進行研究。

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2003年12月30日，中央匯金投資有限公司用225億美元外匯儲備作為資本金分別注入中國銀行和建設銀行，這種非傳統的財政撥款是我國治理國有商業銀行痼疾的新嘗試。對商業銀行來講，利用單一貨幣的風險很大，尤其推動工商銀行上市需要動用的外匯儲備規模龐大，存在著匯率變動風險，因此，工商銀行的注資方式沒有采用外匯儲備注資單一形式，而是中央匯金公司和財政部分別擁有一半的股權。在其余三家國有商業銀行成功上市后，農業銀行面對巨額的不良資產處置問題以及經營效率低下的狀況也進行了股改上市。2010年5月24日，經國務院批準，全國社保理事會向農行投資150億元。然而農行并沒有效仿其他商業銀行引進境外戰略投資者，而是根據其現實狀況，引進了社?；鹱鳛閼鹇酝顿Y者。2010年7月5日，隨著中國農業銀行股份有限公司A+H股的成功上市，中國的國有商業銀行已全部進入資本市場，宣告著中國的金融業已經進入了一個新的發展時期。

二、國有商業銀行上市后存在的問題

(一)國有商業銀行財務管理體制存在的問題

1.國有商業銀行財務管理效率低。在國有商業銀行股改上市過程中，無論是從目標定位還是上市的積極意義來說，目前主要表現在補充國有商業銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國有商業銀行上市很有可能會同其他一些上市國有企業一樣，不良資產率出現短期的下降，而在商業銀行長遠發展中依然沒有建立良好的企業治理結構和成熟的財務管理體系，商業銀行經營效率和效益并沒有得到實質性的提高，那么，以上市為契機的國有商業銀行改革，只能暫時使資本充足率提高，這種短期經營行為可能會使國有商業銀行在今后的發展過程中背上沉重的債務負擔，再度陷入困境，同時也在較大程度上阻礙股票市場的健康發展。加強財務管理能夠最大限度地實現商業銀行價值，從日常經營角度來看，就是商業銀行提高效率和優化經營管理制度，也就是通常所說的盈利性、安全性和流動性的統一。目前，我國國有商業銀行財務管理體系不健全，還采取傳統的財務主管對本機構負責人負責的方法，導致財務管理權力分散，調配能力減弱。

2.經濟效益決策方向模糊。以中國工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國際銀行的水平相差甚遠。工商銀行上市后必須要適應來自國內外股份制銀行的激烈競爭，以實現股東價值最大化為目標，最直接的方式就是保持并繼續擴大貸款的規模、增加貸款與存款的比率。但是由國家控股的國有上市商業銀行，大股東對商業銀行起主導作用，主要表現在銀行的發展方向甚至具體經營活動的決策等方面。而且上市后的國有商業銀行的一些高層管理者仍然會表現出濃烈的行政色彩，使其決策會更多地偏向政府管理和社會效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場化運作并犧牲銀行的經濟效益。

(二)國有商業銀行不良資產產生的金融風險問題

1.國有上市商業銀行信用風險。銀行作為債權人產生不良貸款，作為債務人吸收了儲戶的存款，因為宏觀經濟變化或者資產發生損失無法償還儲戶到期存款，都會產生信用風險。信用風險可以反映商業銀行資產質量的好壞。根據貸款五級分類標準，一家銀行不良貸款率高，就說明其信用風險較高，貸款損失的可能性就會增大。按照巴塞爾委員會的研究報告，銀行的信用風險是其所面臨的所有風險中最重要的一類風險，由于它具有擴大化的效應，根據委員會的統計研究結果信用風險約占比六成以上，是銀行風險的主要來源。我國國有商業銀行許多長期存在的財務指標問題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風險的不良貸款率、衡量市場風險的資本充足率等問題在上市后有了較大的改觀。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷因素，如果將核銷的數值加回，則衡量商業銀行資產質量的不良貸款率指標就會出現增長趨勢。

2.國有上市商業銀行流動性風險。國有上市商業銀行的流動性管理目標是要實現盈利最大化，但實現這個目標的基礎還是要保持資本適度的流動性。然而，在實際的經營過程中，流動性與盈利性存在矛盾和沖突，國有上市商業銀行吸收存款與提供貸款的規模大，范圍廣，同時為了提高利差收入，就容易造成嚴重的存貸款的期限錯配的現象，使得流動性風險加大。然而，從國有商業銀行的長遠發展來看，其金融風險管理并不盡如人意。從內部原因來看，我國國有上市銀行的風險管理組織結構不完善，風險管理技術落后，信息數據庫不完善，風險管理意識淡薄，會計計量的失真等，而從外部原因來看，我國上市銀行的風險信息披露法規不規范，信息需求主體缺乏，監管不嚴等。

(三)國有商業銀行財務指標問題方面存在的問題

在國內金融市場上中小股份制銀行利用靈活的機制和各種創新的經營理念，在金融市場起到了越來越重要的作用，同時隨著我國資本市場的開放，在公平對等的市場競爭環境下，一些實力雄厚的外資銀行也給國有商業銀行的發展帶來挑戰，面對這樣的壓力，國有上市銀行應遵循安全性、流動性、盈利性三大原則，直觀的發現其所存在的現實問題以便找出更為有效的解決方法。

1.安全性指標方面存在的問題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率居高不下會嚴重影響商業銀行的經營效益。首先因為商業銀行主要通過存貸差來獲取利潤，高不良貸款率將會導致商業銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無法支付存款利息的風險。其次，不良貸款率高，會大大降低銀行資產的流動性，增加銀行經營風險，因此，政府利用外匯儲備補充國有商業銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風險的最后一道內部防線，同時也是國際銀行業監管的最主要的指標之一?！缎掳腿麪栙Y本協議》規定資本充足率不得低于8%。國有商業銀行通過上市，提高了資本充足率，促使銀行經營能夠更加穩定安全。另一方面，資本充足率越高也會使銀行的盈利變差，因為作為這部分的資本也就閑置下來不能夠創造出更多的效益。所以，即使四大國有銀行的資本充足率遠高于規定值，但是考慮到盈利性原則，就會出現安全性與流動性之間的矛盾。

2.流動性指標方面存在的問題。我國商業銀行法規定銀行的存貸比為75%，目前，我國國有商業銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達到資本充足率要求有關。存貸比較低也反映了國有商業銀行資金運用缺乏效率，無法將大量閑置資本運用到實際投資中，削減了商業銀行的市場競爭力，所以確定適當的存貸比區間使商業銀行在盈利的條件下有效規避風險是當前面臨的現實問題。再者銀行的短期償債能力取決于流動性比率，這個比率越高，銀行抵御流動性風險的能力就越強。在2008年金融危機爆發之后為提高對風險的抵御能力，開始注重對銀行的流動性比率的監管，我國銀監會對商業銀行流動性比例的監管要求，是通過的《商業銀行風險監管核心指標(試行)》規定此比例不應低于25%。

3.盈利性指標方面存在的問題。國有上市商業銀行作為現代金融企業，必須適應市場競爭規律，增強市場競爭能力以實現盈利最大化的目標。根據中國銀監會規定商業銀行凈資產收益率(ROE)不低于11%。我國國有商業銀行ROE 近年來有所下降，原因也都是受到了近年來經濟危機和經濟增長放緩的影響。由于我國并沒有完全利率市場化所以經濟危機對我國商業銀行的沖擊并不很嚴重，但是國有商業銀行上市必定伴隨著資本市場的逐步開放，那么國有商業銀行要保持凈資產收益率或者是持續的增長還需要加強應對風險控制的能力。

三、解決國有上市商業銀行存在問題的對策或建議

(一)加強國有商業銀行的風險管理

我國國有商業銀行上市后的不良貸款率除了農業銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產率較低的情況下，其不良貸款絕對額卻在上升，隱藏的信用風險也會加大，監管部門要加強對不良貸款絕對額的考核，利用上市帶來的優勢和便利擴大資金來源，改善資本結構。在商業銀行經營過程中，以期限短流動性高的負債支撐長期貸款的短存長貸期限錯配現象日益突出，比消除風險更為重要和現實的是預防風險。風險信息的及時準確獲取，對員工和客戶的溝通也可以促進銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風險。溝通的渠道應該確保員工能夠在各自的業務單元、過程或者機構之間平行地給予風險信息，國有商業銀行也要主動推行其內部評級體系，比如上文提到的巴塞爾委員會制定的8%資本充足率的最低標準，也是為了促進商業銀行積極抵御流動性風險。

(二)提高國有商業銀行財務指標的穩定性

1.優化資本結構。隨著我國經濟增長速度的放緩，我們也應意識到，在未來幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長都需要優化的資本結構，實現資本結構多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監管當局對商業銀行實施資本監管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內，把滿足資本充足率要求作為手段而不是目標，同時監管部門還應該通過對資本充足率的監管，加強對銀行資本的約束，迫使商業銀行改善經營管理，優化資源配置，防范風險，實現上市銀行價值最大化的目標。

2.大力發展中間業務。國際化程度最高的中國銀行，受次貸危機影響較大，所以與其他商業銀行相比凈資產收益率較低。然而，資產收益率越高并不代表商業銀行的盈利能力就高，要提高商業銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產風險因素，所以，對商業銀行來說最安全的方法還是加強對無風險的中間業務的發展，提高中間業務種類的創新能力，增加中間業務交易的技術含量，節省成本和時間。

篇9

【關鍵詞】商業銀行 個人理財業務 風險管理體系

一、商業銀行個人理財業務中存在的風險

個人理財業務，是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。近年來，隨著商業銀行之間競爭的不斷加劇，個人理財業務成為新的業務增長點，受到各商業銀行的重視，也由于銀行在市場中網點眾多、客戶眾多，使得商業銀行個人理財業務呈現起步晚、發展快的特點，目前市場規模不斷擴大，半數以上的保險產品和基金產品通過銀行銷售，據統計2011年，我國商業銀行發行理財產品19176款，發行規模為16.49萬億元人民幣。由于商業銀行個人理財業務屬于表外業務，避開了有關銀行風險管理中對于資本充足率等的要求，而隨著規模的增加，商業銀行個人理財業務面臨的風險對銀行整體的影響也就越來越大，為了防止個人理財業務給商業銀行帶來的風險，對個人理財業務面臨的風險進行管理是極其有必要的。風險既是不確定性。商業銀行個人理財業務面臨的風險主要包括法律風險、市場風險、信用風險、操作風險。

（一）法律風險

法律風險主要來自于兩個方面，即內部運營法律風險和外部法律環境風險兩個方面。運營法律風險是指商業銀行在運營個人理財業務時不合法律規范而帶來的風險，主要是市場準入、未按規定揭示風險和披露信息、收費失范、證據喪失等導致的法律風險。法律環境風險可能是由于多個方面的原因導致的，例如經營管理失范、不同法律的矛盾與沖突、法律的變更都會給商業銀行帶來風險。

（二）市場風險

市場風險是指由于商業銀行個人理財產品所依附的金融工具的匯率和利率變動帶來的風險，這一風險是商業銀行個人理財業務面臨的最主要的風險，商業銀行個人理財業務可以分為兩類咨詢業務和綜合業務，咨詢業務面臨的風險較小，而綜合業務的主要風險既是市場風險，綜合業務中可以將產品分為保本型和非保本型，當市場匯率或利率發生波動時，保本型產品超出本金的損失就需要由銀行來承擔，使得銀行面臨市場風險。

（三）信用風險

信用風險是指合同雙方中一方毀約，給另一方帶來的風險。如果標的物質量發生嚴重下降，投資者面臨損失巨大，其可能就不愿或無法履行合約，這就會給銀行帶來信用風險。銀行作為中介機構，債權人和債務人的違約都會給銀行帶來風險，因此信用風險一直是銀行面臨的最主要的風險，銀行信用體系的完整程度決定了銀行是否能夠很好地應對信用風險。

（四）操作風險

操作風險是指由于內部操作過程、系統、人員或其他外部事件而導致的直接或間接的損失。個人理財業務運營中的每一個環節都存在操作風險，只有嚴格控制各個操作環節的質量才能有效地控制操作風險。由于商業銀行個人理財業務發展時間不長，其在系統設計、管理制度、專業人才、計量方法和技術手段等方面都或多或少存在不足，這就給操作風險提供了滋生的土壤。

二、商業銀行個人理財業務風險管理體系

為了更好地防范個人理財業務中存在的以上四種風險，商業銀行必須建立個人理財業務風險管理體系。本文借鑒企業風險管理體系將商業銀行風險管理體系分為五個子體系，即風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制體系。風險管理策略包括風險偏好和風險承擔度、全面風險管理的有效性標準、風險管理的工具選擇、全面風險管理的資源配置。風險理財措施包括七大策略，即風險承擔、風險規避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制。風險管理組織職能體系包括規范的公司法人治理結構、風險管理職能部門、內部審計部門和法律事務部門等。風險管理信息系統，是指企業將計算機技術應用于風險管理的各個環節。內部控制體系包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五個要素。

三、我國商業銀行個人理財業務風險管理體系中存在的不足

（一）風險管理策略方面的不足

1.對投資者資格審查流于形式化。按照相關法律的規定，銀行在辦理個人業務的過程中，必須了解客戶的個人風險偏好，即客戶是風險偏好者，風險中立者還是風險厭惡者，但在實踐中銀行常常在營銷成功之后，在對客戶的風險認知和偏好進行調查，使得投資者資格審查流于形式。銀行可能會因為客戶沒有意識都自己面臨的風險和風險承受能力而面臨客戶違約帶來的信用風險。

2.銀行對個人理財產品的風險評估和披露不足。銀行在設計產品的過程中，往往對其預期收益率、期限和投資金額進行了研究，而對風險評估方面則是欠缺的，缺少合理的風險管理有限性標準和工具，風險評估只是定性的，而定量方面則很少進行。這主要和商業銀行的風險意識和風險管理人才的缺乏有關。這也就導致了銀行在個人理財業務的風險披露方面存在不足，銀行一般只對理財產品的預期收益率、期限和投資金額進行說明，而投資風險的說明更多的是定性說明，而缺少定量預測和評估，不能完整地向客戶呈現個人理財業務投資中可能面臨的風險。由于專業型人才的缺少和為充分披露可能使得銀行面臨著操作風險和因客戶而帶來的法律風險。

（二）風險理財措施方面的不足

據報道，2010年度商業銀行發行的13002款理財產品中僅有599種個人理財產品采取了風險理財措施。這表明商業銀行在風險控制方面的意識是嚴重不足的，采取的相關措施也嚴重不足。因為銀行缺少風險控制措施，就可能使得面臨的風險成為銀行現實的損失。

（三）風險管理的組織職能方面的不足

目前大多數商業銀行都已經建立了風險管理相關的職能部門，但是并沒有相關的個人理財風險管理直接相關的風險管理部門，只有保障了風險管理職能部門的建立及其獨立性才能保障其職能的實施，通常由風險管理部門對各個環節進行管理和負責，保障風險管理策略和措施的制定和實行，風險管理部門的缺失給銀行帶來的損失是全面的。

（四）風險管理信息系統方面的不足

隨著信息技術的不斷發展，銀行的業務已經離不開信息系統，為了保障銀行和客戶的安全，各銀行銀行在信息系統上的投資是巨大的，為了滿足國家相關規定，各銀行也建立了風險管理信息系統，但是由于個人理財業務為表外業務，因此對國家要求的資本充足率等相關指標沒有影響，因此其風險管理常常被忽視，銀行缺少個人理財業務相關板塊的風險管理系統。信息系統可以實現對市場風險、信用風險和操作風險的監控，信息系統可以通過對市場利率的監控和設定的風險預警指標對市場風險進行最快速度的監控，通過建立客戶信用體系對客戶的授信額度進行管理控制信用風險，通過嚴格的權限管理控制操作風險，正因如此，缺少風險管理系統對很難實現對風險的監控，建立風險管理系統是很有必要的。

（五）內部控制系統方面的不足

個人理財業務內部控制缺少相關的內部控制制度是造成操作風險的主要原因，人是個人理財業務的最后執行者，是操作風險管理的核心。缺少內部控制制度的規范，不同程度上造成了對操作人員的監控不足。

四、完善我國商業銀行個人理財業務風險管理體系的措施

（一）將個人理財業務風險管理體系納入銀行風險管理整體中去

在銀行風險管理職能部門下設銀行個人理財業務風險管理相關部門，專門負責銀行個人理財業務的風險管理，包括從產品設計開始對產品設計、銷售過程中的各個環節進行風險識別、風險評估和風險控制。將個人理財風險管理信息系統納入銀行整體的風險管理信息系統中去，建立個人理財業務風險預警系統、客戶信用系統和完善的權限管理系統，實現對相關風險的監控。在銀行相關的內部控制制度中加入個人理財業務相關的內部控制，防范內部控制制度不足帶來的操作風險。

（二）引進和培養復合型投資人才

人才是核心競爭力，目前我國復合型投資人才更多地集中在證券公司和基金公司，相比而言，銀行在人才方面處于弱勢，銀行應該采取一定的激勵措施，引進復合型投資人才。此外，銀行應該對已經在從事個人理財業務的員工進行培訓，這些員工包括個人理財產品的設計者和銷售者，可以請相關專家到銀行對其進行培訓，甚至可以將重要的有發展潛力的員工送到有關培訓機構或大專院校進行培訓。通過人才隊伍的建設最大限度地降低個人理財業務面臨的操作風險。

（三）加強個人理財業務風險意識

意識是行動的最根本決定因素，商業銀行面臨的風險最終是否會成為現實的損失，除了外部因素之外，主要還要看銀行各個層級的個人理財業務相關員工和客戶的風險意識?？梢酝ㄟ^宣傳將個人理財業務面臨風險的意識深入人心，從而使得銀行員工和客戶都能清晰地認識到風險，銀行可以做到嚴格的信息披露，客戶也知道自己購買的產品面臨的風險，做出理性投資。

參考文獻

[1]劉熠熠.我國商業銀行個人理財業務法律風險的規避與控制[D].中國海洋大學2011.

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【關鍵詞】商業銀行，個人理財，理財產品

一、商業銀行個人理財業務的現狀及問題

（一）理財產品規模不斷壯大，但缺少創新

1.經濟的發展奠定了理財產品出現的基礎。進入新世紀以后，隨著國民經濟持續高速增長，人民群眾收入水平節節攀升，消費水平進入“小康型”，同時節余的閑錢數量也急劇增多，越來越多的人們不再局限于即期消費，手中的資金從原先僅僅為了“應急”和“防老”，越來越變成具有“生利”功能的資產，以期在將來獲得更多、更優的消費。與此相適應，隨著金融產品創新的發展，金融機構推出的個人理財服務品種也在不斷增多，同時隨著我國金融的不斷發展，人們教育水平的不斷提高，使人們對金融產品創新方面的知識有了更深入的了解，銀行個人理財產品市場一度出現了產銷兩旺的井噴勢頭。

2.產品設計管理機制不健全，理財產品雷同。當前國內許多商業銀行理財中心無論從規模還是經營方式上都離真正意義上的理財中心相距甚遠。同時由于理財產品具有較強的模仿性，新產品一經推出，類似產品也會相繼出現，因此，我國商業銀行所推出的理財產品具有同質性，銀行自主創新能力不足，個人理財產品大多只是傳統業務的組合。隨著我國經濟變革的不斷深入，社會各經濟主體對金融服務的需求多樣化，加上銀行間的競爭加劇，這一切都要求商業銀行不斷推出有市場、有特色、有效益的新產品。

（二）理財產品存在風險問題

1.受國際經濟的影響不斷增加，對國內金融界沖擊較大。由于現在的金融國際化，中國加入了世貿組織，中國經濟的發展與世界緊密聯系，一旦發生金融危機，世界經濟增長放緩，主要發達國家或地區經濟陷入衰退，股市遭遇重創，大量閑散資金被套牢，世界貿易環境惡化，從而新興市場國家經濟貿易也面臨下滑。因此，在全球金融危機的大背景下，個人理財無論從投入資金量，還是投入方式上都會面臨巨大的困境。

2.在產品設計時缺乏對投資者風險的評估。銀行在設計個人理財產品時， 應對客戶有深入的了解， 對客戶的風險承受能力進行評估和分析， 然后在此基礎上提供相應的產品。某些銀行在設計產品的時候， 忽視對客戶的風險評估環節， 出現產品風險較大， 超出客戶承受能力范圍的現象。這既損害了投資者的利益， 又對銀行的聲譽造成不良影響。

3.銀行宣傳中風險揭示不足，理財產品存在信用風險?，F階段，大部分國有商業銀行的理財產品都尚未建立起完善的產品風險量化評級機制。通常銀行會將一款理財產品的最高收益率作為賣點， 加大宣傳炒作，追求銷售業績。當客戶無法得到承諾的高收益率理財產品的利息時，銀行信譽受到的損失將難以估量。

4.應對風險的方法不夠。我國商業銀行大多數產品是模仿外資銀行的設計和風險對沖手段，缺少自己的理財產品模型和對沖技術， 未完全形成完善、垂直的風險管理組織體系， 未建立風險損失抵補機制， 對個人理財產品無計提專項損失準備。一旦發生風險， 銀行只得動用現金來彌補損失，這樣會影響銀行的流動性， 特別對資金頭寸比較緊張的股份制商業銀行影響較大。

（三）理財專業化技術水平不足

1.缺乏高素質的發展性理財人員。商業銀行的個人理財業務是一項具有較高知識性和技術性的綜合業務，要求其從業人員在全面了解銀行業務和各種產品的基礎上，必須具備專業金融理論知識、嫻熟的實際操作能力和豐富的理財管理經驗。但目前這樣的人才非常匱乏。

2.銀行個人理財業務信息系統不健全。我國多數商業銀行的運作系統是建立在賬戶管理的基礎上，而不是建立在客戶信息管理的基礎之上，客戶信息極為有限，導致無法充分收集、整合和分析客戶信息，理財業務的開展猶如盲人摸象，無法確定目標群體的真實需求，在客觀上造成了客戶信息資源的浪費，不利于個人理財業務的縱深發展。

3.銀行理財人員的服務意識不足。目前，國內商業銀行在發展理財業務中缺乏主動的營銷意識，大多是被動的等待客戶來辦理各種業務。這種坐等客戶上門的營銷理念需要轉變，理財人員或客戶經理應主動發現潛在目標客戶，為客戶制定合適的理財方案。

（四）缺乏有效的市場監管和配套的金融體制

1.銀行個人理財業務資金管理不規范。目前，我國金融法律法規、金融管理體制、金融市場發育程度以及商業銀行自身存在的諸多問題，制約著個人理財業務市場的發展。其中，有部分商業銀行理財資金管理不規范，沒有按理財產品協議使用資金，發生理財資金挪用的現象。而且，商業銀行通常對出售理財產品獲得的資金沒有設置專門科目進行管理，只是在儲蓄存款科目反映，資金實際用途難以監控，增加了監管的難度。

2.分業經營體制對銀行個人理財業務的制約。由于目前我國仍實行分業經營、分業監管的金融體制。一方面保證了在經濟體制轉型期內我國金融系統的穩定，對金融業的穩定發展和金融風險的有效防范起到了積極作用。另一方面，分業經營使得銀行、保險及證券之間只能通過代銷產品的形式進行合作，嚴重阻礙了三方市場的相互聯系，限制了金融產品的創新，不利于商業銀行為客戶提供綜合性的理財服務。

二、商業銀行個人理財業務發展對策

第一，針對我國商業銀行目前存在的個人理財產品品種缺乏創新問題，各商業銀行應加大對理財產品開發的投入，增強自主創新能力。

第二，由于我國的個人理財業務起步較晚，缺乏專業的理財人員，因此應更加注重對人才的培養，提高理財人員的整體素質，優化我們的專業理財隊伍構成。

第三，我國的金融市場開放度不高，金融監管體制尚不健全，商業銀行個人理財業務的風險也不斷加大，因此提高商業銀行的自身風險管理能力很重要，同時應完善信息披露機制，降低信用風險，保障客戶的利益。

參考文獻：

[1]侯萌：芻議我國商業銀行個人理財業務[J].金融視線，2009（7）