監管管理范文10篇

第一章總則

第一條為了規范海關對監管場所的管理，根據《中華人民共和國海關法》（以下簡稱海關法）和有關法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱監管場所是指進出境運輸工具或者境內承運海關監管貨物的運輸工具進出、?？?，以及從事進出境貨物裝卸、儲存、交付、發運等活動，辦理海關監管業務，符合海關設置標準的特定區域。

第三條監管場所的設立以及海關對監管場所的監督管理適用本辦法。

海關對免稅商店的管理另按照有關規定執行。

第四條海關對監管場所實行統一編碼、計算機聯網和分類管理。

[摘要]隨著人口老齡化的來臨，在全球范圍內掀起了新一輪的養老保險制度改革。養老保險基金的管理和運營一直是養老保險制度體系中最為重要的環節，因此，對于養老保險基金的監管也就顯得尤為必要。對于任何一個國家來說，做到基金的有效監管都不是一件容易的事情，因為基金的監管需要與微觀的金融特性相一致，又要體現統一的宏觀金融屬性。對國際公共養老金和私人養老金監管的經驗借鑒，將有助于探索一種適合于我國國情的養老保險基金監管的有效模式。

[關鍵詞]養老保險；基金；監管；國際；模式

養老保險基金監管既是對養老保險基金運營與管理的一種過程控制，也是對養老保險基金管理的一種結果控制。從養老保險基金監管的內容可以看出，主要涉及了基金發展模式的選擇、基金的繳費模式、運營規范、監管手段與模式以及對基金投資渠道的約束和規定等。之所以要對養老保險基金加以監管，動因在于養老保險基金的重要性與特殊性，對于退休者的“養命錢”要采取審慎與科學管理的態度，對于托管方和運營方要進行嚴格的篩選，對于投資方式的組合要加以全面地分析，保證基金管理和運營的規范性、安全性、收益性、可持續性與協調性，注意對風險的防范和分化。目前，西方發達國家在養老保險基金的監管方面積累了廣泛的經驗，本文對于美英等代表性國家的養老金監管模式的分析，結合我國養老保險基金管理和運營的現狀，進而得出一種對我國養老保險基金監管操作具有實踐意義的有效模式，以確保我國養老保險基金的可持續發展。

一、國際養老保險基金的監管

分析養老金監管的框架時，重要的是要區分該行業面臨的各類風險，從而采取有效的防范措施。銀行部門的監管在國際養老保險基金監管中是一種重要而有效的手段，根據數量審慎的原則，內部和外部審計被認為是對銀行監督十分重要的技術手段。大多數國家的銀行監管主要包括了許可證制度和事前監督，跟蹤監督、執行和解決過程，事后監督等三個重要的過程。從目前世界各國銀行監管的發展來看，面臨了諸多的金融問題和風險。因而，各國都在探討新的養老保險基金監管的方式。

國外養老保險基金監管的監管人一般通過利用與資本金和儲備相關的繁雜的準入程序來限制進入和提高安全性。以信托基金或基金會的形式建立的養老金計劃盡管會核實托管人的職業證書、信譽以及基金的經營計劃，但對基金經理很少實施嚴格的職業證書要求，并且基本上沒有資本金和儲備要求。通過不給那些有違反養老金法律的人給予終身排除在該行業之外的懲罰外，其他方面的監管還可以以更間接的方式進行。目前，世界各國養老保險基金投資監管管理體制，主要有：一是由政府機構直接管理，如美國、日本；二是由信托投資基金會管理，如澳大利亞；三是由基金管理公司直接管理，以智利為代表。從監管模式來看，主要有兩種形式：一是審慎性監管。其前提是經濟發展已很成熟，金融體制比較完善，并且基金管理機構也得到一定程度發展的國家，如美國等發達國家主要采用此模式。二是嚴格的限量監管。這種監管模式一般適用于經濟體制不夠完善、管理制度剛剛建立、市場中介機構不夠發達、法律不夠健全的國家，如智利、匈牙利等國家采用此模式。

內容提要:提高和改善壽險公司償付能力是我國壽險業面臨的核心問題，加強壽險公司償付能力監管具有重要的理論價值和現實意義。當前我國壽險公司償付能力監管存在相關法規和制度不健全，精算基礎薄弱，監管力量不夠，監管技術落后等問題。加強我國壽險公司償付能力監管的措施和方法是：提高法定償付能力標準的科學性，增加資本充足要求；加快精算制度建設和中國精算師的培養；建立完善的財務報告制度和科學詳細的報表體系；建立并完善壽險公司的信用評級制度；盡快實現保險監管數據的電子化；重視壽險公司資產與負債的匹配；加強對外資壽險公司償付能力的監管；加強保險保證金和保險保障基金的制度建設。

一、加強壽險公司償付能力監管的重要意義

償付能力指企業在債務到期時的償還能力。保險公司以風險為經營對象，考察其償付能力時不僅要求資產能完全償還負債，還要超過負債一定程度，即必需擁有一定的償付能力額度。因此，保險公司的償付能力實際是發生超過預期的賠償或給付時應具有的補償能力空間。據此，壽險公司償付能力監管有兩個層次，第一層主要采取定性手段對壽險經營各環節進行嚴格控制以確保壽險公司資產始終大于負債。第二層是壽險公司必須具備與其業務規模相適應的最低償付能力額度。從以上定義還可看出，壽險公司償付能力監管離不開對壽險公司資產和負債的有效評估。實際上，壽險公司償付能力監管是一項復雜的系統工程，除資產和負債的謹慎評估外，還包括壽險公司費率審核、資本金最低要求、保證金和盈余分配的相關要求，各項責任準備金提取標準和法定最低償付能力額度的制訂以及壽險資金使用控制等諸多內容。

做好壽險公司償付能力監管意義重大，也有一定難度。壽險公司的資產中自有資本比例很小，大部分都是對被保險人的負債。被保險人生、老、病、死、殘等保險事故的風險雖可依生命表、疾病表或殘疾表給出估計，但合同的長期性卻使壽險公司的負債總額難以準確把握。由于存在信息不對稱，投保人無法正確評價壽險產品，也無法充分了解壽險公司財務狀況，要樹立公眾對壽險公司的信任，必需加強對壽險公司償付能力的監管。最后，壽險公司承擔著人身風險事故發生后賠償或給付保險金的責任，其經營狀況不僅關系自身利益，還會影響千家萬戶。作為重要的機構投資者，壽險公司缺乏償付能力還會對整個金融體系和社會經濟穩定造成沖擊。因此，盡管世界各國壽險監管的模式和方法不同，核心都是對壽險公司償付能力的監管。

目前，提高和改善壽險公司償付能力已成為我國壽險業面臨的核心問題。2002年，壽險公司保費收入達2275億元，已占總保費的74.5％。隨著國民經濟的發展和人民群眾收入水平的不斷提高，加上人口規模的擴大、人口老齡化和社會保障制度改革的深入，今后中國的壽險業仍將保持快速增長的勢頭。但是，長期的粗放經營、投資渠道的嚴格限制和積累的利差損已使部分壽險公司的償付能力面臨考驗。目前，業務的高速增長已使部分成立時間早、業務規模大的壽險公司在資本充足率方面出現缺口。因此，在我國當前進行壽險公司償付能力監管方法的研究，除了有重要的理論價值外，還有一定的現實意義和迫切性。

二、影響壽險公司償付能力的風險因素

內容摘要:本文通過考察世界各國保險公司償付能力監管的模式,并回顧了我國保險公司償付能力監管的歷史,以探討我國保險償付能力監管未來的發展方向。

關鍵詞:保險公司償付能力監管

保險公司的償付能力指的是,保險公司對被保險人履行合同約定的賠償或給付責任的能力。保險公司必須具備足夠的償付能力,才能保障被保險人的利益。由于保險公司經營業務的特殊性,保險雙方在權力義務的獲得和履行的時間上存在著不對等性,主要原因在于:與其他實物交易不同,保險產品的購買者并不充分了解公司資產和負債質量的信息;保險公司管理人員的有限責任增加了有悖于職業道德經營的可能性;若出現負面的償付能力信息,有可能導致保單持有人的“羊群”或傳染效應,從而出現對保險公司的“擠兌”現象。所以,保險公司一旦由于種種原因導致償付能力不足,將對被保險人的利益產生威脅。對此,世界各國都對保險公司的償付能力進行監管。

國外保險公司償付能力的監管模式

由于各國國情殊異及保險業發展歷史長短不一,償付能力監管呈現出不同的特點,主要可分為歐盟體系、澳大利亞體系和北美體系。

歐盟體系

[內容摘要]政府在藥品監管中擔負著重要的職責，在我國藥品監管過程中客觀上存在著監管機構和企業之間的“回旋之門”。在未來應進一步健全和完善藥品不良反應報告和信息通報制度，藥品標簽和說明書制度，建構以許可過程為核心的全過程監管制度。在藥品不良反應事件中，企業應擔負首要的而且是終極性的責任，藥品監管機構應承擔第二位的監督性的補充責任。并應通過建立藥品不良反應救濟基金的方式，將不良反應給企業帶來的風險趨于分散化。

[關鍵詞]藥品監管藥品不良反應政企關系回旋之門責任基金

在2006年的盛夏，一種商品名為“欣弗”的克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液，成為了舉國矚目的焦點。這種由上海華源股份有限公司安徽華源生物藥業有限公司生產的注射液，獲得了國家藥品監管部門的批準文號得以合法的生產流通，它席卷大江南北，截止2006年8月17日，它在我國已造成了99例不良反應事件，以及10人死亡。[①]

2006年8月3日，國家食品藥品監督管理局正式對外發出了通報，指出克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液出現嚴重不良事件，[②]同日衛生部也向各省級衛生行政主管部門發出緊急通知，停用上海華源股份有限公司安徽華源生物藥業有限公司生產的藥品“欣弗”。2006年8月15日，國家食品藥品監督管理局召開新聞會，通報對安徽華源生物藥業有限公司生產的克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液（欣弗）引發的藥品不良事件調查結果，認定安徽華源生物藥業有限公司違反規定生產，是導致這起不良事件的主要原因，并責成安徽省食品藥品監督管理局對安徽華源生物藥業有限公司的違法違規行為依法做出處理，并追究相關責任人的責任。[③]

問題到此似乎已經水落石出，但是如何看待政府在藥品監管中的職責呢？制藥企業需要政府的監管。因為藥品不同于一般商品，它是由復雜化學組分構成的物質，如果沒有正確的標簽和說明書，再有一雙慧眼的消費者，也無從知曉藥品的副作用和不良反應。由于制藥企業和消費者之間的信息不對稱，如果離開了藥品監管部門的規制，企業出于利潤最大化的驅動，會本能的對藥品的副作用和不良反應諱莫如深。制藥企業的生產關乎公眾的健康和福祉，藥品無法容忍“試錯成本”，藥品的問題往往要以受害者一生的健康和幸福為代價，因此無法在這個領域去奉行“自由放任”，去通過企業之間的優勝劣汰來對藥品進行市場化的規制。面對轉型時期經濟快速增長的中國，面對“天下熙熙,皆為利來；天下攘攘,皆為利往”的藥品市場，一個高效權威，以科學為導向（scienceoriented）的藥品監管機構和監管體系，是必不可少的。以下就是由欣弗事件引發的筆者對我國藥品監管制度改革幾點不成熟淺見。

一、藥品監管與政企關系

內容摘要：70年代以來世界各國對銀行的監管都由合規性監管轉向了風險性監管。本文在研究巴塞爾協議體系對銀行風險監管規定的基礎上，參照英國的“比率風險監管體系”和美國在外資銀行風險管理方面的先進經驗，對我國外資銀行的風險性監管做出了具體分析和提出了完善建議。

關鍵詞：風險性監管外資銀行

風險性監管（Risk-basedSupervision）是西方發達國家自70年代以來普遍運用的用以管理銀行金融風險的科學而系統的管理方法。美國著名學者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM.Heins）在《風險監管與保險》一書中對風險性監管作了如下定義：風險監管是通過對風險的識別、衡量與控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。其主要通過風險識別（riskidentification）、風險衡量（riskevaluation）、風險控制（riskcontrol）和風險決策（riskdecision）四個階段來達到“以盡量小的機會成本保證處于足夠安全的狀態”的目標。

一、巴塞爾協議體系對銀行風險監管的基本規定

專門針對跨國銀行監管問題而成立的巴塞爾委員會，于1988年7月頒布的《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》（即通常所說的“巴塞爾協議”）和于1997年9月頒布的《有效銀行監管的核心原則》共同構成對外資銀行風險性監管的基本規定。

《有效銀行監管的核心原則》①指出銀行業的風險包括信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等。針對銀行業的這些風險，監管者應當制定和利用審慎性法規的要求來控制風險，其中包括資本充足率、貸款損失準備金、資產集中、流動性、風險管理和內部控制等。

(一)銀行風險

在銀行和貸款者之間有著契約，貸款者到期必須連本帶利歸還銀行。銀行和儲戶之間也有契約，到期之時銀行向儲戶還本付息。可是，銀行兩邊的契約的“硬度”不一樣。銀行和貸款企業之間的契約比較“軟”。企業還不出錢來，銀行只能靠法律手段逼債，萬一貸款收不回來，只好等這家企業破產之后多少拿回來一些。我國的銀行和國有企業之間的關系就更軟。國有企業還不出錢來而銀行一籌莫展的事情已經司空見慣?？墒倾y行和儲戶之間的關系就“硬”多了。除非銀行破產，否則儲戶完全有權力拿回屬于自己的資金。在某種意義上，銀行把許多家企業經營風險集中到了自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險：即交易對象無力履約的風險；

(2)市場風險：是由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸所面臨遭受損失的風險；

(3)利率風險：指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險；

摘要：國有資產管理工作顧名思義就是對人民群眾的財產進行實際的管控,其工作重點是保證相關工作在進行的過程中的透明化、科學化,在新時代的發展中，國有資產會計監督有著十分重要的意義，是現代社會有序發展的重點工作，國家及社會組織對相關工作發展十分的重視。但是國有資產會計監督管理工作在當下工作難度較大，對相關問題的整治及管理工作也是經常出現問題，對相關工作的管理控制工作是重點，文章就以此為方向，對相關問題提出幾點建議。

關鍵詞：國有資產；會計監督管理；工作難關；應對措施；發展前景

一、前言

隨著我國社會主義事業的不斷發展，國有資源的管理工作在時下的發展中具有非比尋常的意義，同樣對公共資源進行管理的工作部門也包含各方各面，各個部門通過協調合作的方式，共同維護國有資源管理工作的正常有序，保證我國社會平穩的發展，進而提升人們的生活水平。國有資產會計監督管理工作對于整個國有資源觀體系來說是十分重要的，但是在時下的發展中，也是最容易出現問題的一項工作，對相關問題的整治事項討論的熱門。

二、國有資產會計監督管理工作的重要意義

國有資源在國際社會中的存在，并不分社會體制，無論是在社會主義國家，還是資本主義國家，國有資產都不同程度地存在于國家之中。而且因為我屬于社會主義體制，國有資源占國家總資源的比例是較大的，在一般的情況下都占到半數以上，而且著眼于我國實現經濟的發展，即使在一些競爭環境較為激烈的行業內部，國有資源仍占有一定的比例，一般不會少于三成[1]。由此就可以看出，我國資源對我國經濟發展的重要性，從某種程度上講，國家及政府能否很好的對現有的國有資源進行管理，將會直接的影響到我國經濟社會的正常發展，因此，強化國有資源相關的管理工作在時下的發展中，有著非比尋常的意義。而在國有資源的管理工作中，會計監管監督工作是一項十分有效的監管方式，在實際工作中的業務中，能夠保證相關準備工作更加的合理有序[2]。在現實發展中，對國有資源會計監管管理工作的研究以及應用是一項熱門工作。

摘要：質量監督管理工作是城建工程中的核心部分，能夠直接影響城建工程的進度和利益。本文結合實際城建工程的流程和現狀，分析了城建工程質量監管管理中存在的問題。同時，針對問題提出相應的解決方法和完善手段，為科學的城建工程的實施和運行提供參考。

關鍵詞：建設工程；質量監管；工程設計

城市建筑工程是我國城市建設和管理的重要途徑。我國的城市建設還處于發展階段，城市建設工程的質量存在差異，質量監管上還存在問題。城市建筑工程的質量不僅關系著工程項目的利益，還影響著人民的人身和財產安全。所以，對城市建筑工程質量進行嚴格的把控和監管是十分重要的。

1城建工程質量監管管理存在的問題

當下城市建設工程質量監管管理上存在的問題主要包括以下幾個方面：第一，關于城建質量監管管理的相關法律不健全[1]。針對城建工程質量，國家雖然已經制定了《建筑工程質量管理條例》，但是缺乏與時俱進的理念和執行法律的監督，導致工程中各方參與者責任意識薄弱，可能產生違規行為。第二，城建工程設計上存在不合理的問題。由于追求快節奏和工程利益，有些城建工程項目在設計上存在漏洞。例如，河南省某學生實驗樓雨蓬發生斷裂。檢查后發現雨蓬設計結構上沒有注意防風。設計問題主要表現在城建主體結構、周邊環境要求和進度規劃等方面。第三，城建工程質量監督人員不專業。由于工作環境差和工資低等原因，質量檢測人員逐漸減少。監管人員的不專業會影響到質量檢測結果，導致工程完工后還存在安全隱患。第四，監管管理形式和體系上存在問題。質量監督機構存在對自身定位不清的現象，進而對員工的工作要求和管理都比較混亂，導致員工和施工方出現互相包庇的行為。同時，監管管理形式比較單一，很難滿足不同類型不同行業的工程監管，不符合現階段行業發展要求。

2城建工程質量監管管理完善措施

中華人民共和國成立后，隨著國民經濟的發展，建設工程質量監管應運而生，而隨著計劃經濟向市場經濟的逐步轉變，我國建設工程質量監管的機制也逐步演變發展。

1我國建設工程質量監管現狀

當前，我國建設工程質量監管體系包括代表政府和公眾利益的政府質量監管，建設單位及其代表建設單位利益的監理單位等中介組織對參建主體質量行為和活動的督促監管，以及直接參建主體的質量審核監管三個層次。在建設工程質量監管管理體系中，三個層次之間有著相對獨立、相互聯系、相互影響的關系。建設工程質量政府監管是建設工程質量監管管理體系的核心，它分別對工程建設責任主體一建設單位、監理單位，勘察設計單位和施工單位、分包單位和材料、構配件、設備供應單位等實施全面質量監管。監理單位是關鍵，它根據委托內容代表建設單位監管施工、設計的質量，通過道道工序檢查、層層把關簽字，使建設工程投資、建設、質量監管進人良性循環?？辈煸O計單位、施工單位、分包單位和材料、構配件、設備供應單位等進行建設工程質量監管，則是自身對建設工程質量進行控制的重要方式，有利于按照法律法規及技術規范進行工程建設，有利于實現工程質量要求。

2我國建設工程質量監管存在的問題

現行的建設工程質量監管還處于破舊立新的發展過程中，仍然存在不盡如人意的狀況。具體來說，我國建設工程質量監管存在的問題主要有:

2.1建設工程質量監管立法不完善